试论商业银行内控体系建设

世界范围内金融丑闻及银行业危机的频繁爆发，不仅使各国政府意识到金融监管制度在新的国际经济金融形势下亟待调整、改革和加强，而且银行家们也开始认识到正视日益增长的金融风险，改善和加强内部风险管理与控制已成为银行生存、发展的首要的、基础的条件。以风险控制为重心的内部控制系统已成为商业银行稳健经营和贯彻执行各项法规的重要手段。     

论我国商业银行内控综合评价体系的建立

为衡量我国商业银行内部控制体系的建立健全程度和有效性，防范和化解经营风险，提高商业银行整体经营管理水平和综合竞争能力，进行内部控制综合评价有其十分重要的现实意义。但在对商业银行内部控制进行综合评价时，评价什么、怎么评价，特别是如何对商业银行按照内部控制框架的整体要求进行系统的评价，目前我国还没有一个统一的标准和方     

如何完善商业银行内控体系

国际上内部控制理论先后经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架以及最新的全面风险管理总体框架五个阶段。1992年,美国著名的内部控制研究机构＂发起组织委员会＂（COSO）提出了最具里程碑意义的专题报告《内部控制—整体框架》,也称COSO报告,成为内部控制领域最为权威的文献之一。我国监管机构发布的《商业银行内部控制指引》、《企业内部控制规范》等,基本上沿袭了COSO内部控制报告的框架。2004年,COSO又发布了《企业风险管理—整合框架》报告,提出了全面风险管理的总框架。本文对内部控制与全面风险管理的差异进行了分析,并针对我国商业银行内部控制存在的问题,提出了完善内控体系的建议。     

如何加强商业银行内控体系建设

金融风险防范的立足点应该是内控体系和自我约束机制的建立健全，所以，目前商业银行建立科学、严谨、完善的内部控制体系，具有非常重要的意义。     

论商业银行内控管理

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,是商业银行为完成既定工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制,制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。一、内部控制的基本要素(一)内部控制环境加强和完善内部控制,首先应注意内部控制环境的建设。内部控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种要素,包括企业文化、员工的信念和能力、治理机构的功能、管理哲学和经营风格、组织机构、责权划分、人力资源政策等。它是一种氛围,是塑造企业文化,影响员工的控制意识,影响内…     

商业银行内控合规管理体系研究

内部控制是商业银行风险管理的关键与核心,合规管理则是内部控制的重要方面.建立内控合规管理体系,加强内控合规管理,是商业银行防范风险尤其是操作风险的重要举措.     

完善内控法律体系建设加强商业银行风险管理

当前导致我国商业银行风险产生的主要因素有:新产品、新业务的不断推出;业务操作中产生的风险;内部制约制度落实不严格;对基层负责人监督有漏洞、员工素质不能与快速发展的业务相适应.完善商业银行内部控制的建议:制定合理的考核指标;健全和完善内部信息传递共享系统;建立合理的内部控制结构;完善人力资源法规制度体系.     

关于我国商业银行零售业务风险内控体系建设的思考

面对快速发展的零售业务，商业银行应建立健全零售业务特别是消费信贷业务的风险内控体系，防范金融风险。零售业务风险内控体系应从加强对客户的研究和细分，建立客户信息系统、客户主分系统，完善内部控制和审批体系等方面加以建设和改进。     

现代商业银行内控综合评价体系探析

为衡量现代商业银行内部控制体系的建立健全程度和有效性,防范和化解经营风险,提高商业银行整体经营管理水平和综合竞争能力,进行内控综合评价有其十分重要的现实意义。但在对现代商业银行内控进行综合评价时,评价什么、怎么评价,特别是如何对商业银行按照内控构架的整体要求进行系统的评价,目前我国还没有一个统一的标准和方法,也没有统一的报告内容和格式要求。联系到我国商业银行正积极应对中国加入WTO挑战的严峻现实,更需要在我国加快研究商业银行内控综合评价的标准、构架和方法,而且这必须引起银行界的高度重视。     

我国商业银行内部控制环境分析

目前我国商业银行的内部控制严重失效,本文从内部控制的基础--内 部控制环境角度入手,通过对比国内外商业银行在内部控制环境方面的差异,分析我国商 业银行内部控制失效的原因,并提出完善内部控制环境的措施。     

我国商业银行内控制度的完善

完善我国商业银行内控制度，应根据巴塞尔《银行车有效监管核心原则》及甸《加强金融机构内部控制的指导原则》构建内部控制制度的基本内容和运行机制。     

对基层商业银行内控制度建设的思考

近年来，我国基层商业银行违规案件时有发生，一个非常重要的原因就是单位内部控制制度不健全，因此，对目前基层商业银行内控制度建设方面的薄弱环节，应有针对性地加以改革和完善，使之更加适应未来金融业务发展的需要。     

商业银行内部监控机制研究

我国商业银行内控机制中存在着法人治理结构不完善、控制不足与控制分散并存、制度检查不力等问题。商业银行内控时应设置三道防线，建立五个系统，完善十项机制。要完善商业银行内控机制，就要完善公司法人治理结构，完善规章制度，加强内控文化建设，建立科学的预警系统。     

论商业银行内部控制有效性的实现

自20世纪90年代以来,国际上一些历史悠久的商业银行相继因内控不力、违章经营最终倒闭,而我国也有相关的案例发生,这些情况引起了人们的深思.本文经过周密分析,认为发生这种情况的原因在于这些金融机构在经营管理和内部控制方面存在着严重的问题.因此,加强内部控制、提高内部控制的有效性成为我国商业银行今后经营管理的重要工作.本文在分析商业银行内部控制不能得以有效执行的原因的基础上,阐述了商业银行内部控制有效性实现的原则,同时从加强董事会建设、构建科学的内控体系、打造高素质内控队伍、建立风险预警系统等方面提出了商业银行内部控制得以有效执行的配套措施.     

健全商业银行内部控制体系的构想

商业银行外部竞争日益激烈和内部控制制度建设的滞后,导致商业银行的发展面临着越来越大的经营风险。必须加强商业银行内部控制管理,构建完善的内部控制体系。     

我国商业银行内部控制制度的现状和完善

作为市场经济主体的商业银行在谋求利润最大化的同时，也时刻面临着各种风险，有效的内部控制制度是银行管理重要组成部分，是银行安全，良好运作的基础，我国商业银行的内部控制制度在防范银行经营风险方面发挥了重要作用。但同防范金融风险的需要相比还有很多值得改进之处。     

完善国有商业银行内部审计制度

完善内部审计制度是国有商业银行股份制改革不可或缺的关键环节。面对成本、组织架构茄菽利配置三大约束,国有商业银行内部审计不能一味追求与国外商业银行接轨,要兼顾内部审计制度各组成部分和相关配套机制的建设,以解决自身问题为导向,多头并进,逐步提高内部审计绩效。     

谈谈商业银行内部控制评价——访汪健豪先生

一石激起千层浪，银监会9月加日公布刀四的《商业银行内部控制评价试行办法(征求意见稿)》(以下简称《意见稿》)引起了各家商业银行的极大关注。与早先人民银行制定的(内部控制指引》相比，该《意见稿》的推出背景、主要内容以及意义究竟是什么?为此，本刊记者专访了从事商业银行内部控制体系研究多年的管理专家注健豪先生。