银行保证金质押若干问题的法律分析

保证金在银行业务中的重要性日益凸显,银行实务中关于保证金却有一些困惑和问题亟需厘清。本文提出法律对保证金的基本规定笼统且缺陷明显,先阐明了保证金在性质上属于动产质押的特例,再分析了银行设立保证金质押“特定化”与“移交债权人占有”两个构成要件,接着提出签订准确、规范和全面的《保证金质押合同》是保证金质押有效设立和使用的关键,最后澄清了质权人银行可依合同约定直接“扣划”保证金,并无违背流质契约原则。为了辩明实务中不同的认识,充分发挥保证金日益凸显的重要作用,本文尝试对保证金质押相关法律问题予以分析,以期对银行实务工作有所裨益。     

黄金期货市场保证金要求的研究

本文主要探讨黄金期货合同的保证金要求是如何确立,以及保证金要求的改变会如何影响黄金期货市场。通过分析2009年1月到2014年12月黄金期货合同的相关数据,发现对保证金要求影响最大的因素是对应的黄金期货合同的价格波动幅度。此外,保证金要求的改变对黄金期货合同的交易量和价格波动率几乎没有影响。对不同到期日的黄金期货合同,到期时间越长的合同价格更容易受到保证金要求变化的影响。另外,保证金要求的改变对黄金期货投机者的影响要大于套期保值者。     

信用证开立的风险防范要点

一是开证需纳入统一授信管理，先授信后用信。开立全额保证金信用证时先要申请临时授信，对于不在名录的企业需提前向外汇管理局申领进口付汇备案表。二是客户缴存开证保证金的比例需符合各项开证操作规程，开证金额和保证金金额之间的差额需落实有效担保。三是开立信用证必须以真实贸易为背景，要仔细审核客户提交的合同及合同上的签章和签字．开证申请人必须和贸易合同中的买方名称一致．开证申请书上的受益人必须和贸易合同中的卖方名称一致。四是开证申请书内容的审核，包括金额和效期等重要要素不得涂改．若开证申请书中的内容和贸易合同有不一致的地方．必须逐条和客户确认．必要时需客户提供买卖双方的合同补充件。     

商品质量保证金能否强制执行?

案情介绍某市征收分局在申报期结束后,发现所辖商场内有一个承租户没有结清应缴税款,到商场管理部门调查的结果是该纳税户已终止经营,但并未办理税务登记注销手续。由于了解到该纳税户在商场内还有4万元的保证金,于是征收分局按照法律程序发送了扣缴税款通知书,但在执行时遭到了商场的拒绝。拒绝理由是:一是此保证金是与商户签订合同中要求商户缴纳的商品质量保证金,而非商户的存款;二是商场并非金融机构,不存在代扣税款的义务。商场出具的商品质量保证金合同表明,商品质量保证金必须在租赁合同终止三个月后返还承租人。     

银行保证金质押的成立要件及其效力探析

银行保证金质押作为金融实务中一种常见的担保方式,由于现行法律规定的模糊性和银行间实务操作的差异性,其成立要件及其担保效力在司法实践中一直存在很大的争议,银行界与法院各执一端.2015年最高人民法院公报以案例的形式首次对银行保证金质押问题作出了正面回应.结合最新司法实践的裁判观点,再以金融实务的视角对保证金质押争议进行剖析发现:银行保证金质押的性质实际上是动产质押中的金钱质押,它不同于账户质押.其质押的成立满足三个要件即可:具备书面的质押合同或条款、保证金已经特定化、保证金已经移交债权人占有.质押生效后,银行保证金不能随意被扣划,有效约定的保证金质押其效力也可以及于整个保证金账户.     

商业银行保证金质押授信业务法律风险及防范

为了有效防范保证金质押授信的法律风险,一方面基于保证金质押的性质是动产质押,商业银行应当与出质人签订书面动产质押合同,并使保证金特定化,以确保质权的设定;另一方面,当有权机关冻结或扣划用于质押的保证金时,商业银行应选择适当方式以保全和实现质权。     

关于建设工程招投标中保证金问题处理的建议

建设工程招投标过程中保证金常见的有两种形式,即投标保证金和履约保证金.本文重点讨论投标保证金和履约保证金的概念及性质,分析投标保证金及履约保证金制度现状和现阶段存在的问题,提出完善投标保证金和履约保证金制度的建议,建议设立银行统一帐户,根据不同情况,明确保证金利息归属,在中标人提供履约担保的同时招标人提供支付担保.     

关于建设工程招投标中保证金问题处理的建议

建设工程招投标过程中保证金常见的有两种形式,即投标保证金和履约保证金。本文重点讨论投标保证金和履约保证金的概念及性质,分析投标保证金及履约保证金制度现状和现阶段存在的问题,提出完善投标保证金和履约保证金制度的建议,建议设立银行统一帐户,根据不同情况,明确保证金利息归属,在中标人提供履约担保的同时招标人提供支付担保。     

保证金的法律属性及金融机构之应对

本文通过法律规范分析和实证研究发现,因保证金处理方式不同,保证金可被认定为金钱质押或非典型担保。对于前者,金融机构可就保证金优先受偿;对于后者,保证金应在主债务合同解除或提前到期时抵销债务。抵销范围包括实现债权的费用、利息与主债务;抵销时点应为合同解除日或提前到期日;抵销顺序应遵循约定优先原则,在没有约定或约定不明时则按“先费用,后利息,最后本金”的顺序进行。     

丰南区西葛镇规范政府采购档案管理

肖鸿彬承德市政府采购在行政权力运行监控机制建设工作中,详细查找政府采购工作环节风险点,确定了采购文件制作、开标评标会议组织、投标保证金的收取和退还、采购合同的监督和审核、政府采购档案管理等五个关键环节,     

贷款收取信用保证金的办法不可取

<正> 最近,一些地方的金融机构实行货款收取信用保证金的办法。其具体做法是:借款方向货款方借款时,要按所借金额的5％一次交纳信用保证金,存入货款方“货款保证金”存款专户,该专户有的不计息,有的按活期存款计息。借款方到期偿还货款本息,货款方如数退还保证金。借款方到期不及时归还货款,货款方于货款到期的次日(遇例假日可以顺延,但不能办理展期),将信用保证金没收,并加收罚息,直至收回全额的货款本息。这种做法,我认为有悖于《借款合同条例》的原则,值得商榷。     

纳税问与答

按揭贷款保证金是否可在税前扣除？ 编辑部： 我公司最近以银行按揭的方式将开发好的一处楼盘对外销售．为了吸引市民踊跃购房．公司特别在合同注明为购房提供银行贷款担保的优惠条款。为此．公司还专门向银行缴纳了一笔20万元的保证金。目前．整个楼盘的销售情况良好．购房均能做到积极还贷。没有出现恶意拖欠的现象。请问．对这笔保证金．是否可以在计算当期所得税时予以扣除？     

用人单位能否扣留“违约保证金”

讨论案例:张小姐从2001年6月起,即在天津市一私营公司工作。该年9月,双方签订了劳动合同,有效期限为4年,从2001年9月1日至2005年8月31日。合同中约定,公司每月从张小姐的工资中扣除20%作为违约保证金,扣满4000元为止,以防止发生跳槽等违反合同的行为。至2004年底,公司已扣满4000元。     

浅析国内外汇保证金交易的发展问题

本文介绍国内外汇保证金交易发展的曲折历程,分析了银监会叫停外汇保证金交易的原因,介绍了地下外汇保证金交易的风险.虽然在目前外汇保证金交易在国内被禁止,但是仍有地下机构在给投资者提供交易服务,吸引了大量的投资者参与.在缺乏监管的市场上,外汇保证金交易带来的问题越来越多.为此,本文最后给出发展国内外汇保证金交易的试点建议思路.     

浅析投标保证金管理

投标保证金是以资金作为抵押的一项管理手段,它能够促进投标活动的顺利进行,有必要对其进行深入的研究.本文分析了投标保证金在招投标活动中发挥的积极作用,阐述了其在管理与操作过程中存在的主要问题,并针对保证金在招标代理机构中运用的实际情况,有针对性地提出了相应的解决措施,具有一定的现实意义.     

浅析投标保证金管理

投标保证金是以资金作为抵押的一项管理手段，它能够促进投标活动的顺利进行，有必要对其进行深入的研究。本文分析了投标保证金在招投标活动中发挥的积极作用，阐述了其在管理与操作过程中存在的主要问题，并针对保证金在招标代理机构中运用的实际情况，有针对性地提出了相应的解决措施，具有一定的现实意义。     

施工企业资金紧缺原因及解决办法

资金紧张已成为目前许多企业所面临的最严重的问题之一,这在施工企业中表现得尤为突出.垫资施工、巨额保证金、合同履约金、农民工保障金等各种形式的资金负担已严重地影响了企业的正常运转,制约了企业的长足发展,甚至导致一些企业亏损和破产.     

施工企业资金紧缺原因及解决办法

<正>资金紧张已成为目前许多企业所面临的最严重的问题之一,这在施工企业中表现得尤为突出。垫资施工、巨额保证金、合同履约金、农民工保障金等各种形式的资金负担已严重地影响了企业的正常运转,制约了企业的长足发展,甚至导致一些企业亏损和破产。     

北京市工程招标要求预付保证金、预付款

北京市建委日前规定,今年,北京市的所有建设工程在招标时,招标人必须支付一定数量的保证金,签订合同后还需预付部分工程款。为规范建筑招标市场和招标活动,北京市今年将全面实行支付保证金制度和预付款制度。也就是说,建设单位在工程开工前必须建立专门的工程款收支账户。招标人在招标发包前必须将不少于合同预计总价30％的资金存入该账户,以便发生拖欠工程款时从该账户支付。     

再谈投标保证金

投标保证金是招标投标过程中的一个环节。本文作者介绍了实行投标保证金的目的、投标保证金的定义以及其保证的事项,收取的数额标准和归属等问题,并提出要在行政法规中规范投标保证金提交的程序、数额、时限、支付技返还方式等,使投标保证金的管理走上法制化、规范化的轨道。