ERP系统环境下企业内部控制与风险管理构建研究

<正>随着我国企业信息化工作的开展,以系统化管理思想为核心的企业资源计划（ERP）在企业中得到了推广和应用,这对企业实施内部控制和全面风险管理提出了严峻考验,单靠传统的管理手段是难以实现ERP体系。本文在论述企业ERP系统与内部控制的关系基础上,分析了利用ERP系统实施内部控制的优势及不足,探究了ERP系统构建企业内控体系的路径和建议。     

ERP环境下的企业内部审计

随着ERP系统在越来越多的企业实施应用，给企业的内部审计环境、审计线索、审计风险等也带来了一定影响，企业内审人员应参与ERP实施全过程，加强企业内部控制体系、系统原始数据参数等的准确性、安全性等重点内容的审计评估，不断提高自身素质，推动审计信息化建设，才能适应ERP环境下内部审计的发展需求。     

基于ERP环境下的企业内部控制探析

在信息化浪潮席卷全球的经济背景下,企业资源计划（Enterprise Resource Planning,简称ERP）作为企业信息化建设的重要组成部分,正逐步在企业中得到广泛应用。然而,ERP在推动企业信息化管理的同时,也打破了企业原有的内部控制体系,给企业增添了很多不稳定因素。文章分析了ERP系统在企业应用过程中存在的风险,探讨了完善ERP系统环境下企业内部控制的措施。     

基于ERP环境下的电力企业内部审计

随着ERP系统在电力系统的推广实施,给系统内部审计工作带来了一定影响,内审人员应加强企业内部控制体系、系统原始数据参数等的准确性、安全性等重点内容的审计评估,不断提高自身素质,推动审计信息化建设,才能适应ERP环境下电力企业内部审计的发展需求。     

浅析我国企业实施信息化内部控制的优越性

当前，在我国企业正处于内部控制与信息化建设的大背景之下，为使自身在目趋激烈的市场竞争中处于优势地位，企业正积极探索内部控制与信息化建设的有机结合的体系，这是当前我国企业亟待解决的问题。本文主要对信息化内部控制与传统内部控制进行了比较，进而讨论了在全面信息化背景下我国企业实施内部控制的优越性。     

ERP项目实施的条件与风险分析

ERP系统作为企业信息化建设的重要组成部分,受到越来越多企业的关注。文章通过分析ERP项目实施的条件与风险,指出企业在实施ERP系统时应根据企业当前的实际情况,分析企业是否具备实施ERP系统的条件,避免盲目上马造成不必要的损失;同时企业要充分认识ERP系统实施的风险性,在ERP系统的实施中采取有效的策略,进行科学的风险管理,提高ERP实施成功的概率,真正发挥ERP系统在企业管理中的作用。     

中小企业ERP项目管理方法研究

当前我国对于企业信息化建设非常重视,国家对于企业的管理水平、提升企业的竞争力也在不断推动,当前国际上通用的现代管理思想ERP（EnterpriseResourcePlanning）系统已经成为了现代企业业务节约企业运行成本的主要工具及动力。但是,ERP实施成功率不高的客观事实说明了中小企业ERP的实施面临着更大的风险。ERP的实施是一个系统工程,必须通过项目管理方法进行严格的控制管理。良好的项目管理是规避风险,提高ERP实施成功率的有效方法,对提高中小企业ERP系统的实施成功率至关重要,也更具有现实意义。     

ERP环境下的中小企业内部控制研究

随着信息化浪潮席卷全球,作为企业信息化建设的核心组成部分的ERP,近年来被越来越多的企业所采用,引发了企业在组织结构、业务流程及管理制度等各个方面的重大变革,也势必对企业的内部控制制度产生深刻的影响.研究ERP环境下的企业内部控制问题,对于中小企业来说具有现实和长远的意义.     

加强企业内部控制

企业内部控制越来越受到世界各国及企业的重视,在我国,随着2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》的成功施行,企业内部控制规范体系也在逐步完善。内控体系建设对上市公司完善治理结构、防范风险和提升公司价值具有重要意义,加强企业内部控制体系建设是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措,也是我国应对国际金融危机的重要制度安排。内控规范是个系统性工程,应提高对内控体系认识,扎实推进内控规范实施过程,建立健全内控责任机构,将内控规范要求与公司现行经营管理要求相结合,提升内控体系效率。     

加强企业内部控制

企业内部控制越来越受到世界各国及企业的重视,在我国,随着2010年财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布《企业内部控制配套指引》的成功施行,企业内部控制规范体系也在逐步完善.内控体系建设对上市公司完善治理结构、防范风险和提升公司价值具有重要意义,加强企业内部控制体系建设是全面提升上市公司和非上市大中型企业经营管理水平的重要举措,也是我国应对国际金融危机的重要制度安排.内控规范是个系统性工程,应提高对内控体系认识,扎实推进内控规范实施过程,建立健全内控责任机构,将内控规范要求与公司现行经营管理要求相结合,提升内控体系效率.     

ERP环境下中小企业内部控制问题研究

随着中小企业扩大生产规模的同时,规避业务风险保障企业目标的实现重要性日益凸显。内部控制制度的建设也随之提上了日程。信息技术的迅速发展,促使许多中小企业也开始引入了ERP系统。本文以某中小型企业为研究对象,对该企业进行了长达三年的研究,对其实施ERP前后该企业的内部控制效率进行了对比。结论是通过对企业BPR(业务流程再造)后ERP的实施确实整合了企业的SCM(供应链)体系,促进了企业的内部控制管理效率。     

ERP环境下内部控制制度建设

2006年4月中石化江汉油田四机厂ERP系统正式上线,同年根据集团公司和管理局的统一部署,正式建立企业内部控制体系.随着ERP系统和内部控制体系在四机厂的实施与应用,为了在ERP环境中建立完善有效的内部控制体系,需要认识到ERP内部控制与传统内部控制存在差异,并需要从理论上选定适用于企业ERP环境的内部控制框架,并依据该框架建立企业自己的内部控制制度,设计内部控制流程、内部控制点.     

对我国上市公司内部控制有效手段的探讨

内部控制是否有效,直接关系到一个企业能否健康发展.目前,我国上市公司内部控制难以在企业运行中发挥有效作用.究其原因,主要包括内部控制环境薄弱、信息沟通体系不完善、监管不够等因素.本文通过分析影响上市公司内部控制有效性的各种因素,借鉴发达国家的经验,提出了一些适合我国上市公司完善内部控制的意见和建议.     

信息化时代软件类上市公司内部控制问题研究

信息化时代下,企业的经营环境越来越复杂,其内部的管理控制系统也遭到新时代的不断冲击,企业必须加强对内部控制的重视.软件类企业作为信息化时代发展的产物,由于企业的不成熟,其内部控制存在较大的问题.软件类企业为了能够持续稳定的发展,必须进一步完善其内部控制体系,进而能够识别和预防企业在日常运作和经营中存在的风险.本文通过阅读软件类上市公司公布的内部控制报告,对其内部控制建设的现状进行了分析,发现其在内部控制方面存在的诸多问题,并针对这些问题提出了进一步的改进建议.     

浅谈企业信息化在促进内控建设中的作用

信息时代的来临,促进企业信息技术作用日益凸显,这就要求企业不断进行信息化建设。与此同时,信息化为企业的内部控制制度带来了新的内涵,产生了新的挑战,进行信息化和企业内部控制之间的关系研究就显得尤为重要。完善适应于信息化环境下的内部控制体系是企业亟待解决的问题。本文在讨论了信息化与企业内部控制之间关系的基础上,深入分析了信息化对内部控制和风险管理框架下八大要素的影响,对信息化在促进企业内部控制制度的作用上提出了自己的观点。     

ERP系统实施对企业的影响——以物资公司为例

文章以ERP系统的相关问题为研究对象,针对相关问题进行了分析与探讨。选择物资公司作为分析的实例,通过介绍物资公司ERP项目的实施情况,阐述了ERP系统实施对企业信息化的影响,并提出了合理的有针对性地应对措施,使企业能够更好的实施ERP系统,同时又能够使ERP系统更好地为企业管理服务。本研究旨在为企业ERP系统的建设实施提供指导和借鉴意义。     

股权激励、内部控制与会计稳健性

本文利用深、沪A股上市公司2011—2012年度相关财务数据,采用实证研究的方法,探讨内部控制是否会影响上市公司的会计稳健性,进而研究这种稳健性的影响是来自于操控性应计项目还是非操控性应计项目。由于高管在建设和实施内部控制过程中必然包含对个人利益得失的权衡,高管股权激励可能会对内部控制产生影响,进而影响会计稳健性。因此,本文针对高管股权激励是否及如何影响内部控制与会计稳健性的相关性进行了探讨。     

基于COBIT的企业信息化内部控制绩效评价

企业信息化给企业传统的内部控制带来了新的挑战,有效的内部控制可以帮助企业实现特定目的或目标。对于新的内部控制体系是否能发挥其最大效用,这需要我们对整个内部控制系统做出相关的绩效评价。应用COBIT框架构建了一套企业信息化内部控制绩效评价的体系,旨在使相关信息使用者能从定性和定量两方面了解企业信息化内部控制体系的控制效果。     

试论商业银行内控体系建设

一、商业银行内控发展趋势2008年上半年,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》,自2009年7月1日起在上市公司范围内实施,鼓励非上市公司实施。《基本规范》的要求揭示了当今企业内控管理的发展趋势,对商业银行内控制度体系建设具有很强的指导意义。     

探索企业在ERP环境下如何施行内部控制

随着我国信息化技术的迅速发展,ERP系统在企业范围内得到了广泛的推广,其将企业经营业务整合贯通,通过业务流程和信息数据的有效集成,提高企业的经营效率和效果.ERP系统的应用使得企业内部管理方式发生了较大的变化,为企业施行内部控制提供了机遇和挑战.本文首先阐释了内部控制的定义和施行的必要性,其次分析了ERP环境下实施内部控制的利与弊,最后提出了相应对策.