“报账制”模式下资金及财务管理初探

2003年一场灾难性的大洪水给沿淮两岸造成巨大的损失。党中央、国务院从长远的战略考虑．从保护人民的利益出发，加大了灾后重建及治理淮河的基建工程资金投入，为确保治淮资金安全，经省政府批准，水利厅于2003年10月10日组建了安徽省治淮重点工程建没管理局（以下简称“建管局”）。建管局作为我省治淮重点工程建设临时项目法人．其主要职责是：配合水利部淮委实施相关治淮骨干项目；承担我省淮干整治工程、大型水库建设等重点工程建设管理任务；对项目建设的工程质量和进度、资金使用管理和安全工作负总责。     

加强治淮工程财务管理 确保资金使用安全

安徽省治淮重点工程建设管理局（以下简称“建管局”）作为我省治淮重点工程建设项目法人，其主要职责就是对资金使用管理和安伞工作负总责。建管局目前负责实施的重点项目有12个，概算总投资达14．83亿元，建设地点分布在沿淮9县（区）的偏僻乡村，其规模之大、资金之多、地域之广、任务之重在我厅实属首次。因此，管好、用好建设资金，确保资金使用安全是我们财务管理工作的重中之重。自建管局成立以来，厅、局两级领导高度重视，计财处认真贯彻执行国家法律法规，遵守财经纪律，财务人员切实履行岗位职责，创新机制，使财务工作紧张有序、会计核算规范，国家发改委稽查办、审计机关来局市计调查对建管局实行“报账制”的管理模式给予了充分的肯定。     

关于加强水利工程移民资金审计工作的通知

移民工作是水利工程建设的重要组成部分。做好新时期移民工作．是树立和落实科学发展观，坚持科学发展、统筹发展、和谐发展的内在要求和现实需要，对促进水利事业可持续发展具有深远影响。党中央、国务院历来高度重视移民问题．先后制定了多项政策法规指导和规范移民工作，严肃查处侵害移民利益的事件．切实维护移民的合法权益。“十一五”期间，治淮骨干工程以及尼尔基、百色防洪控制性枢纽工程将陆续竣工，新的一批大江大河治理工程将开工建设。为加强移民资金管理，促进各项水利工程建设的顺利进行，现就加强水利工程移民资金审计工作通知如下：     

大数据时代基于云计算的企业集团资金管理

资金管理是大型企业集团财务管理的核心内容,对企业战略发展和风险控制有重要的影响。大数据时代的到来给企业集团资金管理带来巨大变化。本文从企业集团资金管理现状存在问题出发,分析大数据时代下基于云计算资金管理的特点,提出构建大数据基于云计算的企业集团资金管理框架模型,并详细阐述了企业集团资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核等资金管理核心模块的应用。     

潢川县农村中小学收费管理实行“乡收县管”

2002年潢川县政府出台了《潢川县教育系统预算外资金管理实施办法》，对全县乡(镇)中小学收费实行“专户管理、均衡拨付资金、单月报账、双月审计”制度，消除了以往学校收费资金大进大出、财务管理混乱、支出无计划、随意性强的现象，违规违纪问题大大减少，财务管理逐步走上了正轨。具体做法是：     

粮油收购贷款封闭运行中存在的问题及对策

收购资金实行封闭管理以来，农业发展银行先后建立了两大管理体系，同时强化了两方面的管理：一方面，建立了以“一基三专”帐户为基础的外部监管体系，强化了对粮棉油监管；另一方面，普遍推行了以经营目标责任制为中心的内部控制体系，确保了收购资金的安全高效运行，但是，粮油收购资金被挤占挪用等问题依然时有发生，收购资金何以“封而难闭”，封闭管理到底难在何处？     

安徽省水利厅财务处党支部深入开展“加强资金监管，确保资金安全”的保持共产党员先进性学习教育主题实践活动

财务处党支部在开展“加强资金监管，确保资金安全”的保持共产党员先进性学习教育主题实践系列活动后，近日又在蚌埠举办了为期3天的全省治淮水利基本建设财会制度培训班，沿淮各市、县水利（水务）局、省治淮重点工程建管局、省农垦局、白莲崖水库有限公司等单位的60余名财务人员参加了培训。     

建立预算外资金宏观调控机制的几点建议

加强预算外资金管理，建立一套科学的预算外资金宏观调控机制，这是当前治理整顿经济和进一步深化改革中亟需解决的一个大问题，根据我们在实际工作中的体会，提出以下几点建议：一、要合理确定和调整预算外资金的规模；二对已形成的预算外资金的使用和投向要加强宏观控制和引导；三、要健全管理预算外资金法制，建立一套监督使用制度。     

现代企业资金管理的现实困难与突破路径

资金是企业的血液，也是企业发展的强劲动力，而资金管理风险是企业面对的一种重要风险。加强资金管理对于降低财务风险和提高企业的竞争力具有重要的意义，现代企业必须正视资金管理中存在的问题，规范资金运作体系，不断提高资金管理的科学化水平。为此，本文分析了当前企业资金管理的现实困难，为现代企业资金管理的突破指明路径。     

就业再就业资金管理使用中存在的问题、成因及对策

文章首先阐述了就业再就业资金的涵义，接着对就业再就业资金管理使用中存在的问题及其成因进行了分析，最后提出了就业再就业资金管理使用中存在问题的应对策略。     

加强煤炭企业资金管理提高企业资金利用效率的探讨

煤炭企业是我国的资源生产性部门,一般为国有或者半国有性质,具有规模大、营运资金高及发展周期快等特点.资金管理问题是煤炭企业财务管理的重点问题,关乎其运营安全和发展前景.因此,加强对煤炭企业资金管理问题的探讨具有重要价值.本文首先对煤炭企业的发展背景及资金管理现状进行了有效梳理,接着对加强煤炭企业资金管理的有效意义进行了深入探讨,最后针对性提出在当前形势下煤炭企业提升资金利用效率的措施及建议.     

浅谈新形势下的邮政资金管理

资金是企业的“血液”，资金管理又是企业财务管理的核心。随着邮政体制改革的不断深入，中国邮政在实行公司化运营以来对资金管理的要求也越来越高。本文指出当前邮政企业资金管理存在的问题提出了在新形势下加强邮政企业资金管理的有效途径。     

实行“报账制”财务管理确保治淮资金安全

2003年淮河大汛后，党中央、国务院决定进一步加快淮河治理的步伐，要求将原定于2010年完成的治淮规划任务，提前到2007年底前完成。安徽省委、省政府抢抓机遇，超前谋划。把思想和认识统一到中央的决策上来，把行动和力量凝聚到治淮目标任务上来，成立了安徽省治淮工作领导小组，省和有关市县分别组建了治淮重点工程建设管理局，设立了省治淮重点工程建设纪检监察组，建立健全了组织领导体系、建设管理体系和监督保博体系，使我省迅速掀起了第三次治淮高潮。预计2003～2007年全省治淮投资可达到200亿元。     

扶贫资金管理中存在的问题

２００２年４月至９月，河南省审计厅统一组织了对全省８个市的３４个贫困县２０００年至２００１年扶贫资金的分配、投入、管理和使用情况进行了审计。审计中查出了不少违纪违规问题。其主要问题如下：一、擅自调整项目计划，改变资金投向。经审计发现，３４个贫困县均有不同程度调整项目计划、改变资金投向的问题。查出未经上级审批，擅自调整项目计划、改变资金投向的金额达４１６５．６９万元。二、配套资金不落实、资金缺口大，影响项目工程质量。按照扶贫资金配套比例的规定，２０００年至２００１年，除省本级足额配套外，市县应有配…     

浅谈跨国企业境内外资金池管理问题

随着改革开放的深入与经济全球化的进一步加强，企业规模越来越大，管理机制也逐渐成熟，出现了许多跨国企业。跨国企业在生产经营中，面临的国际环境复杂，市场竞争激烈，尤其是在资金池管理的问题上，一旦出现些许不足，对企业的发展都有极大影响。所以，对跨国企业来说，在面临复杂的国内外环境下，如何加强企业的资金管理促进企业的顺利发展是企业管理中的重点。本文在此背景下，对跨国企业的资金池做简要的概述，分析目前跨国企业资金池管理中的制约因素，并进一步提出解决的措施，希望能够给企业管理者提供一些思考。     

加强铁路建设资金管理思考

铁路对国家经济发展具有重要作用,铁路建设项目建设周期长、投资大,要求建设单位在铁路建设过程中加强对建设资金的管理,防范建设资金安全风险、发挥建设资金最大效益。本文分析了铁路建设项目中资金管理存在的问题,提出建设单位加强建设资金管理的建议。     

对提高农业项目资金绩效管理水平的几点建议

农业项目资金作为我国政府强农惠农的具体措施，是为扶持和发展农业而安排的专门资金。我国政府加强了对农业发展的财政投入力度，但是农业项目资金的绩效管理却不尽如人意。文章分析了农业项目资金管理中存在的问题，进而提出了提高农业项目资金绩效管理的几点建议。     

县级扶贫资金使用管理中存在的问题及对策

近年来，宜昌市夷陵区认真落实扶贫资金管理的有关规定，健全机制，落实责任，创新手段，不断改进和完善扶贫资金管理和监督，最大限度地提高了资金的使用效益，但是仍然存在不少问题。笔者结合县级扶贫资金使用管理中存在的问题，对如何切实发挥好扶贫资金保民生、“兜底线”的重要作用作些初步探讨。     

预算外资金管理的关键是管理主体的行为规范化

自经济体制改革以来，中央曾多次强调加强预算外资金管理，各地成功的管经验也屡见报端，如对行政事业单位预算外资金实行专户储存，收支两条线管理，对国营企业预算外资金实行计划管理，政策引导及征收各种调节基金等。但目前仍有一部分地区没有管或未管好，有一个县已经捉襟见肘，却放着年终结余近400万元可资运用的预算外资金不管问，一任由单位乱支滥用。据我们了解。这些地区顾算外资金管理并不是缺乏经验，而是管理主体的行为机制有问题，即管理主体的认识、责任、手段尚不适应管理。不解决这个问题纵有千万条管理妙计，主体不实施又有何用？因此，要想切实全面管好预算外资金，笔者认为：首先，必须规范政府预算外资金的行为；其次，对财政部门和有关部门管理预算外资金的行为必须规范；再次，管理监督手段必须规范；第四、各项收费的收支范围必须规范化。     

关于企业集团资金管理的研究

资金如同企业的血液,对集团型企业来说更是如此。控制管理好资金就等于把握住了企业的命脉。资金对企业的生存和发展具有极其重要的意义。良好的资金管理是集团公司生存和发展的基础。本文从企业集团资金管理存在的资金管理手段落后、资金过于分散等问题以及发展的趋势逐步深入探讨适合企业集团的资金管理模式,并以诺基亚集团公司的案例来进行具体分析,从而得到资金管理的趋势就是从分权走向集中,财务公司是现在和将来各大集团公司进行资金管理的一种重要趋势。