外部审计:中国银行社会监督体系发展与完善

中国审计在成熟市场经济国家中，外部审计作为银行监管体系中的组成部分，起着十分重要的作用。本文通过对西方国家外部审计的体系和行业特点的介绍，结合我国的具体实践情况，指出我国未来发展的重点和政策措施。根据发达国家经验，一个完整的银行监管体系从组织结构上看有三个层次：行业自律、国家监管、社会监督。行业自律一般由银行同业公会进行，国家监管一般由银行监管当局实施，社会监督主要依靠会计师事务所、信用评级机构等中介服务组织来进行。随着中介服务组织的发展，社会监督在银行监管中的作用日益重要。由于外部审计具有独立…     

英国金融监管体制改革及其对我国后WTO时代的启示

一、改革的背景 直到1998年以前,以政府监管和自律组织相结合的分业监管体制仍然是英国金融监管当局实行的金融监管模式.     

我国银行业的监管与风险管理

金融监管就是一国政府监管当局对金融机构实施的监督和业务管理，目的是维护存款人的利益，约束金融主体的行为，确保金融主体和业务的公平竞争，促进金融业有序、健康地发展。由于银行是特殊的企业——其经营对象是货币资金，经营方式是负债经营，这就决定了银行业是一个高风险的行业。因此，对银行业的风险予以高度关注，防范和化解银行风险是银行生存和发展的必要前提。     

国际金融监管的新趋势及其对我国的启示

随着金融业的发展，金融监管机构也在不断更新和调整监管理念，并采用新的风险管理技术，以寻求有效的监管途径。面对金融监管的演进及其呈现的新趋势，我国监管当局应积极借鉴国外金融监管的经验，并结合我国金融改革和银行业发展的具体情况，不断完善金融监管的制度与方法，提高我国的金融监管水平，以促进我国金融业的发展。     

论新形势下我国银行业监管的自律

在我国已进入后WTO时代这一背景下,经济全球化和金融自由化趋势在我国日益成为现实,当前我国宏观经济面临着过热的局面,股市也存在潜在的泡沫化的危险,有效控制金融风险的任务更显严峻.内外资银行同台竞争,金融秩序的整顿面临考验.银行业的安全与稳健仍然是监管当局最为关注的目标之一.银行业监管的三大支柱之一是银行业的市场约束(外部监管和最低资本金约束是另外两大支柱),银行业市场约束中的重要一极又是银行业自律.银行业自律是我们目前能够很快加强的方面.自律性监管能很好的预防违规性行为的发生,有效降低监管的成本.     

我国银行监管的有效性分析

目前我国银行业面临着全面的开放竞争格局,银行业和银行监管受到严峻挑战。因此监管当局应审时度势、预先判断、及时洞察新情况和新问题。当前在我国如何提高银行监管自身的有效性,把握好银行监管的度,建立完善的风险监管体系,在保证安全的前提下,着重提升银行监管有效性是达成监管目标的关键。     

香港银行监管的主要经验及其启示

香港是国际金融中心,具有较高的金融监管水平。分析和借鉴香港金融监管的经验,对于完善和加强内地银行监管体系、提高监管效率具有十分重要的意义。本文主要分析香港银行监管体系的历史发展过程及主要特点,从推动监管体制创新和实施风险防范为主的风险监控、建立银行危机预警体系和完善信息披露制度等方面,提出了加强内地商业银行监管的对策建议。     

香港银行监管的主要经验及其启示

香港是国际金融中心,具有较高的金融监管水平.分析和借鉴香港金融监管的经验,对于完善和加强内地银行监管体系、提高监管效率具有十分重要的意义.本文主要分析香港银行监管体系的历史发展过程及主要特点,从推动监管体制创新和实施风险防范为主的风险监控、建立银行危机预警体系和完善信息披露制度等方面,提出了加强内地商业银行监管的对策建议.     

金融监管体制的国际比较

<正>一、欧美发达国家金融监管体制的比较20世纪80年代以来,世界金融体系发生了巨大变化。与金融体系的变化相适应,世界金融监管体系也进行了相当程度的监管组织、制度和技术上的创新和改革。西方国家金融监管创新的主要标志,一方面是在英国、日本、韩国等国废止了长期以来实行的金融分业监管的银行制度,代之以金融混业监管。另一方面欧洲则积极推进统一金融监管组织和制度的金融监管创新。金融监管体制的创新首先表现为金融监管主体法律地位和监管组织、制度的创新,世界监管制度趋同化、监管组织统一化的趋势,是世界金融监管创新的主流和方向。本文将以美国、欧洲和日本等西方国家为例来进一步说明各国监管体制的特征。     

商业银行资本充足率管理的有效性研究

一 背景 近年来,随着金融创新的不断发展以及国际金融风险传递的加快,银行业所面临的风险不断增加.鉴于银行业对一国经济增长的重要性,长期以来,对银行业的监管一直是各国金融监管当局关注的重点.     

我国商业银行法律监管的困境及出路

我国银行监管法律制度的困境包括监管乏力、监管法律制度不健全、不完善、不协调、不周延、可操作性差等问题。针对这些问题:一方面,要健全银行业的内部监督制衡机制,增强银行的自我约束能力;另一方面,要建立和完善银行业监督法律制度,充分发挥银行监管机构的外部监督作用。     

试谈贷款风险分类监管

随着现代金融制度的逐步建立和金融监管的不断加强,商业银行的信贷管理工作越来越重要。央行在今年下发了《贷款风险分类指导原则》(试行),决定对商业银行贷款实行五级分类监管办法,将过去按期限进行的流动性监管转向按性质进行的风险性监管。贷款风险分类是指银行的信贷监管和管理人员,或金融监管当局的稽控人员,对获得的全部信息进行最佳判断,根据贷款的     

银行内审要强化自律再监督

一、自律监管审计的主要内容 内部审计部门对业务部门自律监管审计应重点审计以下一些内容: (一)是否建立了自律监管工作管理制度和操作规范。 (二)自律监管范围的设定是否完整,监管内容是否明确,是否存在重大遗漏。 (三)自律监督管理制度对自律监管的组织方式、检查程序、检查标准、检查依据以及文本格式等是否规定清楚。 (四)自律监管的组织领导体系是否理顺,监管信息的分层次反馈和处理能否保障。     

银行资本整体监管方案

1988年巴塞尔协议出台以来,国际金融监管的实践表明以资本充足性管制为主的风险监管已经成为金融监管的核心和重点.巴塞尔协议的补充和完善为世界各国的资本充足性监管提供了标准化方法和内部模型法两种方案,但这两种方案都存在着一个同样明显的缺陷,实质上都是对银行微观行为,即对其具体风险管理方法的监督与管理,这往往会混淆监管当局与银行在风险管理中的职责,弱化了银行经营者的作用,不能充分发挥其信息和经验方面的优势,并不能起到促使银行加强风险管理的作用.     

论我国金融监管体系的改革与发展趋势

随着我国市场经济制度的建立与发展,我国的金融市场也逐步建立与活跃起来.基于金融市场存在诸如严重的负外部性(即金融机构破产倒闭的连锁反应)、信息不对称以及不完全竞争等市场失灵与市场不完全的现象,金融管制也日益受到国家的重视.国外的经验教训表明了一个重要的事实:一国的金融市场越是发达,它的金融监管体系就越全面、越完善.没有监管或监管不力的金融市场,是无法正常运作和达到市场效率的.从1998年设立证监会、保监会到2003年成立银监会,中国金融监管的权利基本完成了从中央银行分离的过程.这是对50多年来中国人民银行一直集货币政策、金融监管职能于一身的"大一统"制度的一次重大变革.银监会、证监会、保监会三者共同构成了一个监管体系,比较全面地覆盖了银行一证券-保险三大市场.     

新巴塞尔资本协议下我国银行业面临的挑战和对策

新《巴塞尔资本协议》将于2006年底在十国集团国家正式实施.新协议由三大支柱组成:一是最低资本要求;二是监管当局对资本充足率的监督检查;三是信息披露.新协议的出台,在国际上被视为银行业的"圣经",它对国际银行业的稳健运营已经发挥了并将继续发挥重大作用.我国虽然还没有加入巴塞尔协议,但是不可避免要受到巴塞尔协议的影响,用新协议的精神对照我国银行业,除了OECD成员国标准的淡化会降低我国银行资产的风险权重之外,其他原则的变动都将使我国银行业面临严峻的挑战.     

如何构建科学的公司内部组织治理结构

构建公司内部的组织治理结构包含两个基本方面:一是形成公司最高管理当局的组织框架;二是形成公司最高管理当局各组织体的权责分割体系。根据公司治理的现实理论和实践,公司最高管理当局的组织框架可以简述为“两个层次,四个主体”:第一层次是股东大会、监事会、董事会的三权分离,形成三者的相互制约。三者的关系可以更为简单地表达为,董事会授权于股东大会从事经营活动,拥有经营权;监事会授权于股东大会从事监管活动,拥有监督权;监事会监督经营者的经营行为,必须履行监督职责。第二层次是董事会与总经理或其班子的决策权与执行权的分离,形…     

混业经营下我国金融控股集团的监管问题探讨

随着国际金融市场的一体化进程加快,金融机构日益转向多元化经营,我国实践中已出现银行、证券、保险业务的交叉与渗透,由于传统监管体制对存在交叉现象的金融创新产品的监管划分缺乏科学的标准和权威的监管部门,各监管机构可能会对不同金融机构共同参与的金融交易活动的监管步调不一致,造成过度监管或监管真空,影响监管效果。这就迫使我国金融监管当局进行相应的调整。本文讨论了我国目前金融监管模式所面临的问题,介绍了世界主要发达国家的金融监管体制,最后提出了混业经营条件下完善我国金融监管体系的策略建议。     

国外银行监管体系的比较研究及借鉴

银行监管体系是指由银行监管法律制度决定的为实现特定的社会经济目标而对银行及其活动施加影响的一整套机制和组织结构的总和.健全的银行监管体系对银行业的健康发展至关重要.下面分别对美国、英国和日本的银行监管体系的构建进行分析,希望对我国银行监管体系的完善有所启迪.     

银行资本监管与金融危机的国际传染CSSCI

随着全球经济金融一体化的程度不断加深,发达国家金融监管当局对资本监管强度的变化会对发展中国家的银行产生负面影响。文章通过亚洲金融危机、次贷危机论证银行资本监管在金融危机国际传染中的作用,并据此对银行资本监管进行前瞻性思考。