国家外汇管理新政策及问答

为适应国内经济主体规避汇率风险的需要，便利外汇指定银行（以下简称“银行”）为客户提供规避汇率风险的产品服务，根据《中国人民银行关于扩大外汇指定银行对客户远期结售汇业务和开办人民币与外币掉：朗业务有关问题的通知》。国家外汇管理局10月20日发出《关于外汇指定银行对客户远期结售汇业务和人民币与外币掉期业务有关外汇管理问题的通知》（以下简称《通知》），就银行对客户办理远期结售汇业务和人民币与外币掉期（以下简称“掉期”）业务涉及的有关外汇管理问题做出明确规定。     

商业银行远期结售汇业务的发展及应用

远期结售汇业务是远期外汇交易与结售汇产品在我国的组合运用及延伸,是我国商业银行为客户锁定汇率风险的主要产品。近年来,随着人民币汇率改革的逐步推进,客户主动控制汇率风险的意愿不断提高,远期结售汇交易需求不断扩大。本文主要介绍了我国商业银行远期结售汇业务的发展历程,进而分析了远期结售汇业务的主要应用。     

巧用远期结售汇

<正> 一、远期结售汇业务的特点和功能远期结售汇业务,就是企业与银行协商签定远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限;到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。远期结售汇业务主要功能是保值与避险,而绝非投机营利。为获得将来可能的盈利机会而放弃保值的做法才是一种投机,因此企业做远期结售汇业务的出发点应是避免可能的损失而不是追求可能的盈利。外币的远期价格与即期价格的价差主要是由外汇     

巧用远期结售汇

远期结售汇业务，就是企业与银行协商签定远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇和售汇。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

<正> 远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同,约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限;到外汇收入或支出实际发生时,按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。银行办理远期结售汇业务就是为客户规避汇率风险和固定换汇成本,让客户受益。通过办理该项业务,境内机构可在涉及外汇资金的投资、融资     

合理运用人民币远期结售汇保值

不少企业特别是外贸企业非常需要一种简单实效的金融工具来锁定汇率兑换成本,规避风险;人民币远期结售汇则是目前国内市场中惟一一项人民币保值业务。随着我国经济对外开放的迅速发展,许多企业的货币结算已逐渐向外币延伸.结算期限     

试论人民币外汇期权交易推出的意义

近年来为规避汇率风险所采用的单纯的远期结售汇业务已不能很好地满足企业客户在财务管理方面的个性化需求。而在国内外汇市场,也尚无真正的人民币外汇期权等外汇衍生产品供企业选择。随着人民币外汇期权交易的推出,不仅为进出口企业提供了一个规避汇率、利率风险的工具,更为人民币国际化提供了先导条件,为人民币最终实现资本项目可自由兑换奠定了基础。     

远期汇率确定及风险转移--关于人民币远期结售汇的两点思考

自1997年我国金融市场推出人民币远期结售汇业务至今,获得了一些经验,也出现了诸多问题.该交易的初衷本是提供规避汇率风险的工具,市场却出现交易"一边倒",许多企业以此盈利的情况;人民币即期利率、即期汇率等远期汇率的确定因素非市场化,导致存在套利机会,市场非有效;我国金融体系不完善,导致市场的风险转移机制存在问题.本文重点就远期汇率的确定及其影响因素、汇率风险的分散和转移展开分析,提出笔者的拙见.     

用远期结售汇应对汇率风险

远期结售汇业务是指银行与客户协商签订远期结售汇合约,约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,到期外汇收入或支出发生时,即按照该远期结售汇合约约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。申请办理远期外汇买卖业务的客户必须有合法的进出口贸易或其它保值背景,     

外商投资企业实行银行结售汇及注意问题

1994年我国外汇管理体制进行了重大的改革,实现了人民币在经常项目下有条件的可兑换,对国内企业实行银行结售汇制度。为了保持对外商投资企业政策连续性,对其采取了过渡性措施,保留外汇调剂中心继续为外商投资企业买卖外汇服务。现在,外商投资企业和国际货币基金组织都希望我国对外商投资企业与内资企业一样的待遇,实行银行结售汇。最近,国务院已批准外商投资企业实行银行结售汇试点。     

远期结售汇——企业规避汇率风险的有利武器

在我国汇率制度改革的大背景下,如何规避汇率风险成为进出口企业的一个重要课题。本文通过对远期结售汇保值的案例进行分析,阐明了远期结售汇业务在对外企业的汇率风险管理中的运用及作用。     

远期结售汇在企业外汇风险管理中的应用

随着人民币国际化以及汇率市场化进程的不断深入,人民币汇率波动更加频繁,针对汇率波动风险管理的重要性逐渐凸显,而当下我国企业外汇风险管理意识不高,风险管理手段也有待进一步提高。外汇风险管理主要包括经营性对冲策略和金融性对冲策略,文章即针对当前的外汇风险和主要的风险管理手段——远期结售汇业务展开分析,正文分为四个部分:第一部分是回顾我国汇率制度的发展和国内外经济形势,明确外汇风险管理的重要性;第二部分是从外汇风险定义、类型和现状三个方面展开分析,在此基础上,在第三部分着重分析远期结售汇业务的发展和具体内容,并给出最后的结论和建议。     

有关中小银行创造性开展远期结售汇业务的思考

近年来,随着市场经济的不断发展,我国与国际市场的接轨也日渐深入,国际金融市场的汇率波动对我国国内金融市场产生了严重的影响,同时也促进了我国远期结售汇业务的起步与发展。当前,我国金融体系中,中小银行单独开展远期结售汇业务的能力和水平仍然受到多方面因素的限制,因此,考虑合作办理远期结售汇成为了当前中小银行发展的首要选择,本文就主要针对中小银行创造性开展远期结售汇业务的相关问题进行简单的探讨。     

远期结售汇业务对企业外币业务会计处理的影响

远期结汇业务是由银行与客户(囊括企事业单位、国家机关、社会团体及外商投资企业)协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到外汇收入或支出实际发生时，按远期结售汇合同订明的币种、金额、汇率办理结汇或售汇。目前只能在中国银行、建设银行、工商银行办理。     

安徽省商务部门积极应对人民币汇率机制改革

一、未雨绸缪，认真做好人民币汇率机制改革应对准备 从去年开始，安徽省商务厅即组织专门力量研究人民币升值的压力和影响，提出具体应对措施，通过举办国际贸易风险管理培训班，增强企业把握和应对汇率变化的能力，督促企业抓紧做好应对工作。同时，安徽省商务厅会同财政部门，在国内率先出台了人民币远期结售汇业务补贴政策，鼓励企业开展人民币套期保值业务，防范汇率风险。     

人民币外汇期权：汇率风险管理的利器

自2010年6月汇改重启以来,人民币汇率双向波动特征愈发明显,企业所承担的汇率风险增加,单纯的远期结售汇业务已不能很好地满足企业客户在财务管理方面的个性化需求。日前,国家外汇管理局发布《国家外汇管理局关于人民币对外汇期权交易有关问题的通知》（汇发[2011]8号）。     

外商投资企业实行银行结售汇改革试点情况探析

<正> 为了改善外商投资企业的经营环境,深化银行结售汇改革(将外商投资企业纳入现行银行结售汇体系范围),加快实现人民币在经常项目下可兑换的进程,从今年3月1日起,国家在江苏省、上海市、深圳市和大连市(以下简称一省三市)对外商投资企业实行了银行结售汇改革试点工作。     

新套期会计准则下远期结售汇核算方法的应用和思考

随着国际经济形势的变化,人民币汇率市场化加剧了我国进出口型公司的外汇风险,因此,企业往往会采用远期结售汇等金融产品对外汇风险进行套期保值,2017年3月财政部发布了《企业会计准则第24号——套期会计》(财会[2017]9号),本文将根据新套期会计准则的要求对企业远期结售汇的核算方法进行探讨。     

涉外工程公司远期结售汇业务应用及会计处理

近年来,国际金融汇率动荡不定,通过远期结售汇业务提前锁定涉外公司收汇风险对海外工程项目公司具有重大意义。本文旨在通过分析涉外工程项目公司的汇率风险,提出基于远期结售汇业务的防范措施,并探讨远期结售汇业务的账务处理方案。     

对天津市外汇衍生品市场的调查与思考

随着人民币汇率形成机制改革的不断推进,市场主体的汇率避险意识逐渐增强,汇率避险需求日益增加。调查显示,目前天津市外汇衍生品市场发展不足,远期结售汇业务发展滞后;衍生品交易以短期为主,主要受到汇率波动及市场预期的影响。分析了除远期、掉期、期权衍生品业务外,银行开展的其他衍生产品业务,并对外汇衍生品市场发展趋势进行了预测,提出进一步放宽政策限制;培育和发展衍生品市场,满足市场主体汇率避险需求;加强衍生品市场监测分析等相关建议。