银行拉存款“大战”何日休——对某银行吸收存款现象调查透析

银行拉存款“大战”何日休———对某银行吸收存款现象调查透析□薛凯银行积极吸收存款，动员社会闲散或间歇资金支援国家建设本无可非议，应予支持和鼓励。但目前一些银行为了完成上级行下达的吸收存款硬性指标，为了达到存款超×亿元，为了不被扣工资，为了多得奖金、多...     

付息缘何内部转 目的在于截收入

前段时间，我们在对某银行审计时，延伸到一家贷款企业核对贷款付息情况，发现该企业对银行付贷款利息时资金由本企业的一个存款帐户转到本企业的另一个存款帐户的现象，立即引起我们的怀疑，我们跟踪调查，终于查出该银行截留利息收入，私设“小金库”２３万元。情况是这...     

浅析企业多头开户问题

随着市场经济在我国的不断发展，近年来企业多头开户现象呈上升之势，愈演愈烈。企业在银行多头开户一般有两种形式，一种形式是在同一家银行的不同分支机构开设多个基本存款账户，另一种形式是在多家银行开设基本存款账户。这违反了中国人民银行所颁布的《银行账户管理办法》中第八条和第三十二条的规定，造成账户开设散滥，严重扰乱了市场经济秩序，影响了国家对国民经济的宏观调控，不利于有关部门对企业的监督管理。对此问题应认真研究，并加以清理。 　　一、造成企业多头开户的原因 　　(一 )外部原因 　　1.银行之间趋利性无序竞争。…     

审计金融企业存款业务的方法及处理原则

审计金融企业存款业务的方法及处理原则□马建伟金融企业的存款业务是把闲散的资金集中起来，为贷款筹集资金的活动。对存款业务的审计，是对金融企业审计的重要内容。本文拟结合自己的工作实践谈谈对存款业务的几个审计方法及处理原则。一、有无转移财政性存款为一般性存...     

银行存款余额一种调节计算的方法

银行存款余额一种调节计算的方法钟如祥企业为了保证银行存款核算的正确．查错防弊，企业的出纳员应当定期（每月至少一次）与银行核对双方的银行存款帐目。一个正常经营的企业货币收付结算款项频繁．双方的存款余额，在其同一报告期发生差异是正常的现象。为了确认双方记...     

金融瞭望

五龙口信用社拓展自身业务效果好济源市五龙口信用社地处乡镇，辖内多为农户，几家大型企业大多不愿与该单位建立合作关系，存款历来是最为艰巨的任务，且现有存款多为定期储蓄存款，是济源市联社系统成本最高的信用社之一，因此，近几年来他们一直在寻找低成本存款。2008年，该社与辖内大型企业济晋高速建立了合作关系，从而使存款结构稍有改善。2009年，为了拓宽存款渠道、调整存款结构，实现社农双赢，该社与辖内一个名叫河南联创化工有限公司的企业多次沟通，希望这个企业在该社开户，他们发扬不怕苦和累的精神，多次登门拜访，耐心细致地给该企业做工作。精诚所至，金石为开。     

依法治理企业多头开户行为

《中华人民共和国商业银行法》已于1995年7月1日颁布施行，该法对当前经济活动中普遍存在的企业多头开户现象作出了明令禁止的法律规定。但是，一些企业开设的银行帐户仍过多过滥，对此亟待强化管理。企业多头开户的成国企业多头开户指的是一家企业在多家银行开设帐户，实行多头贷款，多头结算，多头存款，多头支现。企业：不愿在一棵树上吊死资金紧张，一直困扰着企业，到哪儿去弄钱，是摆在企业面前十分紧迫的问题。在银行，总能看到这样一种景象：企业厂长、经理排队等行长，工商信贷处更是门庭若市，要贷款的企业负责人多持有上级领导批…     

试办“贷改投”业务的昂贵代价——对农行信丰县支行自办水泥厂情况的调查与反思

历史背景及企业现状 90年代初,金融理论界提出了一种观点,认为银行要走商业化的路子,其资产必须多元化,除传统的、单一的贷款外,还应增加新的资产种类,如购买国家债券、企业债券,对新老企业参股,将企业原有贷款转为银行的资本金（债权变股权）,直接投资办企业、办实体等,简称“贷改投”,并逐步扩大这些资产的比重,以增加银行的收益率,减少行政干预和经营风险。这期间,全国各地金融秩序一度比较混乱,金融部门乱拉存款、乱拆借、乱放款、乱办实体的现象也很普遍。     

商业银行与企业已成为一种商品交易关系

进入市场经济．信贷资金已经转化为商品．商业银行同企业之间的业务活动转化为对资金商品的交易活动。当然．这里说的资金交易是指对资金使用权的交易。使用资金可以为企业增加利润，因此，获得资金使用权必须付出相应的代价。利息就是一定时间内资金使用权的价格，即商业银行使用存款资金和企业使用贷款资金必须付出的代价。具体来说．在存款业务活动中．存款人是存款使用权的出售者，商业银行是存款资金使用权的购买者相反，在给企业的贷款中．     

财政性存款的现状及对策

财政性存款的现状及对策刘宝林，陈建新最近，我们对专业银行的财政性存款划缴情况进行了审计调查，调查结果表明，各专业银行对财政性存款都有程度不同的转移现象。有可查的转移金额高达５７７．２万元，占在人民银行的财政性存款总额的１３３．４％。这不仅严重地影响着...     

专业银行搞片面的“存款激励”弊端多

专业银行搞片面的“存款激励”弊端多近年来，一些专业银行为完成存款任务，自上而下建有一套与职工利益直接挂勾的存款激励制度。笔者认为，这种片面的＂存款激励＂弊端多，至少诱发八种违规问题：一、企业多头开户。二、公款转储。三、变相提高储蓄存款利率。四、发放低...     

趋利避害:关于构建我国存款保险制度的设想

自１９９７年爆发亚洲金融危机以来，各国都加强了金融风险防范，其中存款保险制度是保障银行稳健经营、避免银行危机的一项重要措施。许多国家都实行了这一制度。我国是否也应该实行存款保险制度，如何操作？本文将在对存款保险制度的正负效应进行分析的基础上，对我国如何建立存款保险制度作一些探讨。一、存款保险制度的正面效应存款保险制度作为一种金融保障制度，是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破…     

机构存款与个人储蓄存款的法律规定

笔者在企业财会辅导中,发现不少财会人员缺乏存款知识,金融法律意识淡薄。因此,坐支现金、公款私存、库存现金超过限额、不愿转帐结算等现象,时有发生,有的导致经济犯罪。笔者认为,会计人员很有必要熟悉存款的有关法律规定,规范企业单位存款的存人,支取、转帐结算行为,提高会计核算质量。现按照存款人的不同性质,将我国对机构存款和个人储蓄存款的不同法律规定,列表浅解,供同行们在会计实务时参考。机构存款与个人储蓄存款的区别：机构存款与个人储蓄存款的法律规定@杨丽生$江西省兴国县崇贤乡企业管理办公室     

货币资金风险管理

货币资金（以下简称资金），包括库存现金、银行存款和其他资金。其他资金指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。企业的资金风险可分为三大类：安全风险、短缺风险、使用效率风险。目前人们关注较多的是第一类风险，而实际上后两类风险对企业经营的影响更重大、更广泛，也更难以识别和评估，需要更高的管理理念与管理技巧，下面分而论之。     

整顿和规范金融秩序应深入查处六种“隐蔽式”违法违规存款行为

近年来 ,部分金融机构片面强调“存款立行” ,采取违法违规手段拉存款 ,严重扰乱了金融秩序。随着人民银行金融监管力度加大 ,金融机构的违法违规存款行为日渐转为“隐蔽式”。在进一步深入整顿和规范金融秩序过程中 ,人民银行金融监管部门应密切关注、深入查处六种“隐蔽式”违法违规存款行为。１、“变通”支付费用的违规存款行为。金融机构以贴水、支付手续费、协储代办费、吸储奖和赠送实物为手段 ,变相提高利率 ,抢拉存款 ,其支付的超额利息并不以“利息支出”科目列账 ,而在其他费用科目 ,经“变通”后变成形式上的合理、合法的支出。…     

浅析外汇结构性存款的会计处理

在我国，外汇结构性存款作为商业银行的一个创新金融产品受到了许多企业的欢迎。由于各企业对外汇结构性存款业务性质的理解不同，导致其具体核算方式也有较大差异。本文拟就外汇结构性存款在新会计准则下的会计处理进行研究分析。     

关于我国商业银行存款业务转型的思考

为了分析我国商业银行在吸收存款上恶性竞争的根源,促进商业银行健康发展,本文采取现实观察分析的方法,对商业银行面临的形势,拉存款存在的问题进行了剖析。结果显示：商业银行存款业务发展面临着存贷比监管指标短期内不会有所调整、利率市场化渐行渐近、金融脱媒的广度和深度不断增加等形势。在拉存款的竞争中,存在＂冲时点＂做法,增加了商业银行的经营成本,干扰了商业银行的经营秩序,影响了商业银行与客户的关系。必须改变银行内部考核方式,转变经营理念,创新经营方式,以促进存款业务的健康发展。     

国营施工企业存款下降原因分析及其对策

<正> 施工企业存款是指其在建行设立的各种帐户的资金余额。施工企业各类存款的变动是企业经济活动的综合反映。1988年第四季度以来,国营施工企业存款滑坡,其主要原因是: 第一、宏观经济的调整,牵动了企业中     

谈社保部门贪污挪用犯罪的 现象·原因及对策

社会保险是国家通过立法建立的社会保障制度。被群众称之为“安全网”。社保基金则是离退休人员、下岗职工的“保命钱”。管好“保命钱”，不出任何偏差，本是社保部门的职责。然而从检察机关近期查办的经济案件来看，由于管理制度的松弛，社保基金被侵占挪用的现象比较严重。１９９８年下半年，我地区检察机关查处了一起侵占、挪用社保基金的经济犯罪案件，现就案例作一透视及分析：一、犯罪现象１．有些社保部门无视中央关于禁止私设小金库的有关规定，将社保基金拿去搞贴水存款。如九江地区某社保局将社保基金的存款贴水５０万余元不入账…     

完善企业存款及其利息收入核算方法的探讨

企业存款分为三类 ,即结算户银行存款、定期银行存款和委托银行贷款。企业存款在一定时期内一般都会产生一定的利息收入 ,同时发生由银行代扣代缴的税金及其附加等费用。企业的存款及其利息如何进行核算 ?现行会计制度规范得并不详细 ,以至于企业进行核算的方法也多种多样 ,会计制度有必要对此加以详细规范。现就完善企业存款及其利息收入的核算方法作些探讨。一、银行存款的核算企业的银行存款与委托银行贷款均属企业的存款。不同的是 ,企业的银行存款 (包括结算户银行存款和定期银行存款 )与委托银行贷款的风险和收益是不同的。前者的收益…