应加强农信社会计基础工作

近年来，由于农村信用社会计管理体制、机制存在诸多问题，使农村信用社会计基础工作得不到应有重视，致使会计工作被削弱，影响业务工作，甚至引发各类案件。一、当前农村信用社会计基础工作存在的问题（一）结算体制不够健全随着农村信用社业务发展，营业网点辖内同城票据交换及辖内往来核算工作成为一项重要的会计基础工作，而农村信用社县以上没有自己的独立的结算系统，影响了客户的结算方式，阻碍了农村信用社业务的发展。目前，一般来讲农村信用社结算以县联社营业部为主进行，县以下营业网点不参加人民银行的同城票据交换，从而影响…     

如何做好新时期的信合监察工作

如何做好新时期的信合监察工作岳岱林建立社会主义市场经济，专业银行要逐步向商业银行过渡。作为非金融机构的农村信用合作社也不例外，按照商业银行的经营要求，现在的农村信用社也好，将来的农村合作银行也好，必须以市场为导向，实现经营社会化、眼务商品化、目标盈利...     

实施效能监察需“望、闻、问、切”

中医治病，讲究“望、闻、问、切”，即看像、听声、问话、诊脉。作为农村信用社纪检监察队伍中的一员，如何做好效能监察工作，更好地提升农村信用社服务形象，提高办公效率，树立信合品牌？笔者认为，实施好效能监察工作，也应走好“望、闻、问、切”四步棋。     

强化内部控制 防范经营风险

一、农村信用社内部控制现状———由于农村信用社的内控制度基本上是从农行沿袭下来的，即使“脱钩”后自行制定或修订了一些制度，但总体上说还是具有国有银行和政府部门的某些特征，有些制度明显过时，缺乏信用社自身的特点，缺乏行业研究和统一管理，使这些制度的可操作性大打折扣。———农村信用社现有的内控系统比较薄弱，部分理事会职责不清，形同虚设；行使内部监督职能的监事会、稽核部门，受现行管理体制的制约，缺乏相对的独立性和权威性，广度、深度、力度不够，揭露问题不够充分，处理问题乏力。———有章不循或执行不彻底的…     

农信社法人治理:独特的制度基础呼唤分类指导

“三农”问题是我国现阶段社会经济发展中的主要问题,与其密切相关的农村信用社的改革与发展,也已成为社会关注的焦点。而农村信用社的改革,关键是完善法人治理结构。目前农村信用社按照建立现代企业制度的要求,结合合作制特点,在深化改革中对完善法人治理进行了积极而有益的探索,逐步健全了社员代表大会、理事会、监事会的组织框架和工作制度,一定程度上提高了独立运行的水平,促进了农村信用社的发展。但是,农村信用社法人治理仍然存在所有者缺位、法人框架内有关组织权责关系不够明确、运转不够协调等问题,由此带来的经营机制和内控制度不健全的问题,造成了农村信用社经营效益不佳,潜在风险大。合作金融的现实问题何在?关键词:变异的合作制根据国际劳工组织(1994)定义,合作社是一个自愿组织在一起的民主的组     

农村信用社发展目标新探

随着农村金融体制改革的不断深化，农村信用社的发展面临着前所未有的机遇。农村产业结构的调整，农村经济的发展，迫切需要全方位的金融支持，农村信用社成为地方经济发展不可或缺的重要力量。但从总体看，由于经济环境、信用社管理水平等诸多因素，使得农村信用社在经营理念、思维方式、管理方式等方面与农村金融主力军的要求相比还相差甚远，严重制约了自身的生存和发展。造成这一问题的原因在于：一、农村信用社经营观念滞后，缺乏自我管理和自我约束的能力。长期以来，农村信用社还没有完全从计划经济体制下形成的思维方式中解脱出来，…     

从拓展信贷市场探寻富余资金出路

农村信用社形成富余资金根本原因在于资金没有得到充分运用，主要是农村信用社的主营业务贷款投放受阻、资产多元化渠道不畅、政策配套机制不健全等诸多因素。□成因１、农村贷款市场开拓的深度和广度不够。具体表现在：一是农户贷款市场挖掘不够，农户贷款覆盖率较低。据对当地调查，有资金需求的农户平均在４０％，乡镇需求不一。而目前农户贷款覆盖面一般只有２０％，说明农户贷款尚有投放空间；二是贷款品种滞后于日益发展的农村消费市场。有相当一部分农村信用社未对农民的助学、住房、医疗及购买大件消费品等新型消费提供贷款；三是信…     

客户经理应成为“百事通”

农村信用社的客户经理，常年工作在农村。如何搞好信贷营销，降低市场风险？以笔者之见，仅靠业务熟练还远远不够，更重要的是熟悉社会、研究市场，成为精通“三农”的“百事通”。     

完善信用社内审工作的途径

内部审计是农村信用社内控机制的重要组成部分，在农村信用社管理体系中是必不可少的，它在促进农村信用社健康发展、强化内控制度、规范业务操作行为、提高经营管理水平和经济效益、防范经济案件等方面，发挥着不可替代的作用，但从当前农村信用社内部审计运作情况来看，其审计职能作用的发挥还不尽人意，主要表现在：内审部门缺乏相对独立性；管理机制不够完善；方式简单，时效性不强；人力不足，影响了审计工作的质量。要解决上述存在的问题，充分发挥内审工作的职能作用，应从如下方面着手。 一、切实提高内审部门的地位，树立审计权威…     

如何放好助学贷款

发放助学贷款是用市场手段解决 贫困家庭子女人学困难的一种金融业务，其社会意义不言而喻。对农村信用社来说，发放助学贷款可以丰富贷款品种，扩展消费信贷领域，调整贷款结构。因此，助学贷款可以说是实现社会效益和信用社经济效益“双赢”的助推器。在目前我国个人信用征询系统很不健全、助学贷款操作办法还不具体明确，相应的配套政策、法规、制度还没有建立完善的条件下，农村信用社如何克服助学贷款期限长，贷款对象未来的不确定因素比较多、贷款风险比较大的不利因素，确保助学贷款既放得出，又收得回？ 一、选好贷款对象。发放助学…     

规范票据结算 促进高效运营

规范票据结算促进高效运营向杰票据在各商业银行中都已广泛应用，但对于在农村金融中占主导地位的农村信用社，由于其结算系统不健全、结算渠道不畅通，票据使用还不广泛，大部分业务采用现金结算。随着农村市场经济的发展，票据使用的范围越来越广，对于票据使用的要求也...     

对农信社不良资产处置的几点思考

目前，不良资产居高不下已成为制约农村信用社改善经营和加快发展的“瓶颈”，必须采取积极有效措施予以妥善处置。一、要优化农村信用社不良资产处置工作的外部环境不良资产处置是一项综合性的社会系统工程，专业性强，涉及面广，需要地方各级党政领导、行政管理部门和金融系统的通力合作。特别是农村信用社不同于国有商业银行，不良资产剥离没有专门的资产管理公司经营。因此，地方各级党政领导及有关部门应从大局出发，加强对农村信用社不良资产处置工作的统一领导和组织协调。根据国务院关于“全国性金融机构风险的防范和化解，由国务院…     

开展职业道德教育 塑造良好行业形象

职业道德教育是社会主义精神文明建设的一项根本性的任务。在农村信用社系统员工中开展职业道德教育活动，有针对性地加强农村信用社系统思想政治工作，对于树立高尚的职业道德，把深化改革、从严治社和改进金融服务的意识灌输到每一名员工心中，落实到日常各项工作中去，促进农村信用合作事业健康发展有着十分重要的意义。 　　开展职业道德教育是农村信用社履行职责的必然要求。农村信用社既是地方性金融机构，又是农村经济的重要组成部分，同时也是社会服务性窗口行业，金融服务水平的高低，服务质量的好坏，不仅直接影响到农民群众的…     

完善信贷内控机制有效防范增量风险

农村信用社不良贷款的形成固然受企业经济效益不佳、社会信用下降、行政不当干预等外在因素的影响，但根本原因还在于信用社信贷内控制度不健全，制度执行不严，内部管理不善等内在因素。因此要想有效控制新的贷款风险发生，就必须健全和完善农村信用社信贷内控机制，堵塞和弥补各种制度及执行中的漏洞与缺陷。第一，建立贷前预测风险机制。一是严格按要求建立审贷分离的贷款决策机制。目前，有些信用社因信贷人员不足等原因，并未真正实行审贷分离制度，贷款的调查、审批由同一部门（岗位）一手操办，没有建立分岗管理、互相制约、各司其职…     

对农村商业银行可持续发展的战略思考

引言。2001年11月，江阴、常熟、张家港三家农村商业银行的成立作为江苏省农村信用社改革试点标志性工程之一，得到全国农村信用社系统的广泛关注：2003年6月，国务院《深化农村信用社改革试点方案》(国发[03]15号文件)出台后，许多符合条件的县(市)农村信用社纷纷把组建农村商业银行作为改革方向进行深入研究：目的和原因在于寻求农村信用社的良好归宿和今后的可持续发展。然而，从中国银行业监督管理委员会《农村商业银行管理暂行规定》(银监发[2003]10号文件)可以看出：农村商业银行在原农村信用社历史包袱还没有彻底解决的现实情况下，存在着监管目标偏高，政策支持缺损，自有资本瓶颈约束等问题，这些问题很可能影响到农村商业银行的可持续发展。     

创新电子化建设的几点建议

农村信用社目前在电子化应用、信息技术应用方面与商业银行相比出现了较大差距，由于电子化尤其是网络化建设落后，金融创新力度不够，在与商业银行的业务竞争中农村信用社处于被动局面，严重制约了各项业务的发展。因此，加快电子化建设步伐，提高农村信用社科技水平，加大金融创新力度成为农村信用社发展的当务之急。为加快农村信用社计算机网络建设步伐，人民银行总行要求以省为单位建立计算机网络的统一应用平台，并慎重推举具有资质和实力的大型计算机网络集团商，参与信用社电子网络建设，以推进信用社业务省辖联网。但是，在网络化建…     

农村信用社应加快建立社务公开制度

如何将农村信用社的“民主管理”落到实处，国家机关的行政公开制度值得借鉴。农村信用社推行社务公开制度对农村信用社的发展，具有必要性和重要性。同时也是农村信用社实施依法治社的前提。其一，社务公开可以提高管理的有效性和员工的工作效率。其二，可以增强工作的透明度、抑制腐败，减少违法、违规、违纪事件的发生。其三，可以密切与农民群众之间的关系，树立良好的社会形象。其四，从法律角度上看，推行社务公开制度，还有利于保护农村信用社的权益。从许多个案中可以看出，信用社承担民事赔偿的原因，就是因为办事程序没有公开，不…     

短稿荟萃

市场经济从根本上讲是法制经济,遵纪守法离不开稽核审计。但是,目前农村信用社稽核工作仍存在着一些问题,主要表现为:一是某些领导对稽核工作不重视,甚至不理解,没有将稽核监督工作提上议事日程;二是有些领导对稽核员稽核出来的问题和提出的建议不予理睬,影响了稽核人员的工作积极性;三是由于领导对稽核工作认识不够,只安排一些老弱病残、业务不精的人员去干稽核工作。据此,本人对怎样做好信用社稽核工作谈如下建议。     

深化改革 改进服务 促进发展

全国农村信用社工作会议对近两年来农村信用社改革和发展的情况进行了认真总结，根据中央国务院的要求，研究部署了今后一个时期农村信用社改革体制、改善管理、改进服务的政策措施。这是贯彻落实中央金融工作会议深化农村金融体制改革的一次重要会议，对保证农村信用合作...     

进一步做好农村信用社信贷工作的建议

党的十五届三中全会对农村信用社信贷工作提出了新的、更高的要求，结合目前农村信用社的实际，现对进一步做好农村信用社信贷工作提出如下建议。———努力增加存款，优化负债结构。存款的不断增长是农村信用社进一步发展的基础，也是加大支农力度、防范化解金融风险的有...