新形势下如何开展银行计算机稽核监督工作

新形势下如何开展银行计算机稽核监督工作人民银行民乐县支行闫爱国一、银行计算机稽核的重要性在金融业逐步向现代化发展的新的历史时期，电子计算机在金融业务活动中的地位和作用越来越显得重要，在这种情况下，要稽核监督一个金融机构的业务活动情况，必须对该金融机构...     

试论计算机非现场稽核监督体系的构成和运用

试论计算机非现场稽核监督体系的构成和运用──中国人民银行恩施分行课题组随着金融体制改革的进一步深入，强化中央银行的稽核监督管理职能迫在眉捷，特别是运用电子计算机对各金融机构的业务经营状况和资产负债管理情况进行稽查分析更是中央银行稽核监督的主要发展方向...     

完善中央银行非现场稽核监管工作的探讨

完善中央银行非现场稽核监管工作的探讨魏仕光，修仰林，马义民非现场稽核是金融稽核监督向市场经济转化过程中必须运用的重要手段。中央银行稽核监督体系建立十年来，主要是运用现场稽核方式开展工作。随着金融业务的不断拓展，新的金融机构不断涌现，中央银行稽核对象日...     

当前中央银行稽核监督工作面临的几个新课题

当前加快改革、扩大开放的新形势,对中央银行稽核监督的深度、广度和力度提出了新的、更高的要求。为了适应当前和今后经济发展的需要,保证整个金融体系完好、安全、高效地运行,我们认为,我国中央银行稽核监督工作应在以下几方面取得突破性的进展。一、开拓新的稽核监督领域随着经济体制改革的不断深化,金融业务日趋灵活多样,我国各类金融机构之间的业务竞争日趋激烈。外国银行和其它金融机构也将通过各种形式成为中国金融市场的参与者。这样,我国中央银行的稽核监督工作必须在进行合规性监督的同时,有计划,有步骤地开展对各类银行和其它金融机构的信用风险、流动性风险、资本风险及财务风险等实施有效的监督。目前,特别要加强对贷款风险的监督,并采取切     

稽核工作必须“四坚持”

<正>为了更有效地发挥金融稽核在进一步解放思想,深化改革,扩大开放新形势下的职能作用,本文就金融稽核工作必须坚持什么,谈谈粗浅的认识。 一、必须坚持以事实为依据。金融稽核工作是一项严肃的金融业务监督工作,它必须根据客观真实的金融活动情况,才能据以作出对或不对,合法或不合法的结论。因此,在进行稽核的整个过程中,都必须坚持以事实为依据的原则,查出什么问题,就判定它是什么性质的问题,既不允许扩大,也不允许缩小。同时,要重视取证。稽核记录证据必须是稽核人员依照法定程序收集被稽核事项真相的客观证明材料,才能作为稽核结论的基础和依据。在作出稽核结论之前,要认真听取被稽核单位的意见,正确的应接受,防止主观片面。 二、必须坚持依法用核。金融稽核工作是金融业务监督活动,必须有一个客观的是非标准。其标准就是我国现行的法律、法规、金融方针政策以及有关的各项规章制度。具体说:一是国务院根据《宪法》规定精神颁布的《中华人民共和国审计条     

稽核的计算机应用

<正> 随着金融体制改革的不断深化,人民银行的管理、监督任务日益加重,稽核工作作为中央银行行使其领导和管理各金融机构业务活动职能的重要手段,正逐渐发挥出其监督和维护的作用。但是,目前,在对专业银行的日常稽核中,不论是专项稽核还是全面稽核,除了普遍存在抵触情绪外,不能按规定提供必要的报表,数据和资料也成为开展稽核工作的一个难题。为了改变这种情况,使之走上制度化、规范化和现代化的轨道,笔者认为充分利用电子计算机这一现代化手段便是改善稽核方法的有效途径。在此谈谈设想。     

银行会计事后监督系统的设计

随着金融业务的迅速发展，依靠手工进行金融业务稽核、监控的传统方式已不能满足快速增长的业务需求，使用计算机系统对金融业务进行复查、稽核已成为金融信息化的重要组成部分。根据中国人民银行关于加强会计管理的有关文件，及银行内部的会计事后监督实施细则，我们设计开发了会计事后监督业务系统，此系统的成功投产，极大提高了银行对业务的稽核与监控能力。     

更新稽核观念 为银行企业化改革服务

<正> 运用稽核手段对银行的财务成果和各项业务活动进行监督,在当前金融体制改革和强化企业管理的工作中,显得更加重要。然而,目前陈旧的稽核观念和工作方法,已不能适应金融业务的发展和银行企业化改革的需要。因此,更新稽核观念,改进稽核工作方法,使其跟上经济改革和金融体制改革的步伐,是银行稽核工作的当务之急,笔者以为,当前银行稽核在观念上、工作方法上,应从以下三个方面进行更新。 一、在稽核的时间上,应从过去以事后稽核为主,转变为以事前、事中、事后并重的稽核观念。以事后稽核为主的弊病,在于只能揭弊于已发,打“马后炮”。这种事后稽核虽能     

金融业务电子化之我见

<正> 自党的十一届三中全会以来,我国金融系统应用电子计算机发展较快。据统计,已有大、中、小型电子计算机170多套,超级微型计算机470多套,各种微型计算机12000多台。县以上各级金融机构大都配置了电子计算机,应用于对公业务、储蓄存款、计划统计、国库管理、资金汇划、会计核算,对加强金融宏观控制、减少在途资金、吸收社会闲散资金、提高竞争能力以及改善经营机制等方面,正在发挥越来越明显的作用。但与发达国家相比差距仍然很大,还不适应金融业务的发展需求。笔者认为,必须根据我国国情,统筹规划,克服弊端,加快金融业务处理电子化进程。具体想法如下:     

建立中央银行稽核监督指标之我见

中央银行稽核监督应紧紧围绕金融宏观控制的目标加强中央银行为主体的分层次的金融宏观调控,是国家宏观调控的需要。为了使金融宏观调控手段运用自如,必须充分发挥稽核监督的职能作用,及时检查纠正各金融机构、各项金融活动中所出现的干扰、失误和各种弊端。根据上述要求,中央银行宏观控制稽核监督指标可包括: 一、信贷限额的控制。按国家批准下达的信贷限额作为稽核依据。内     

浅析信用社审计稽核工作存在的问题及对策

长期以来，审计稽核工作为信用社各项业务的依规合法经营和稳健发展提供了有力的保障，为各信用社之间的平衡发展营造了一个公平、合理的内部经营环境，但是，随着我国加入WTO后国际金融资本的进入，各金融机构之间的竞争日趋激烈，新的金融产品不断推出，金融从业范围不断扩展，使原有的审计稽核管理体系和工作方式逐渐不能适应不断创新和发展的金融业务的需要。本文简要分析了信用社审计稽核工作中存在的问题及对策。     

加强稽核监督 维护金融秩序

加强稽核监督维护金融秩序项城市人民银行几年来，项城市人行紧紧围绕各个时期金融工作中心，运用稽核手段，积极开拓，勇于实践，开展了多种类型的稽核活动，较好地发挥了中央银行的宏观调控职能。一、开展全面稽核，提高经营效益１９９１年元月，我们在对各金融机构业务...     

强化稽核在治理整顿中的监督作用

银行稽核工作在治理整顿中的目标,就是要通过认真稽核监督金融机构贯彻执行货币信贷方针、政策等情况,实现稳定金融,消除经济过热现象,维护金融正常秩序,促进社会主义金融事业健康发展的目的。当前稽核工作的重点为了实现上述目标,稽核工作必须紧抓住以下重点,深入开展多种形式的稽核:一、加强对货币信贷总量的宏观监控。目前,中央银行对信贷总量的控制是通过下达贷款限额来进行的。稽核要监督贷款总量     

稽核工作立足于查、着眼于帮

稽核工作立足于查、着眼于帮于怀志为了加快改革步伐，促进各项管理规范化，保证企业化改革方向和经营目标的实现，必须加强内审稽核。银行稽核工作属于部门内部审计，根据国家规定的稽核职责，对金融业务工作进行监督和检查。银行稽核由管理机关派出人员。以公正客观的态...     

运用现代化手段开展非现场稽核势在必行

运用现代化手段开展非现场稽核势在必行温丽我国中央银行的稽核监督工作是随着人民银行专门行使中央银行职能以后产生和发展起来的。十年来，我国中央银行对金融业的稽核监督主要采取现场稽核形式。现场稽核形式要求稽核人员进人被稽核单位，按程序对其业务活动、财务活动...     

规范监督行为 提高稽核质量

规范监督行为　提高稽核质量林文生强化对金融机构各项经营活动的监督与管理，是现阶段人民银行行使中央银行职能的一项重要任务。稽核监督工作作为中央银行开展金融监管的一个有效手段，也越来越受到金融界普遍的重视，在履行央行职能方面发挥着日益重大的作用。但是，我...     

浅谈中央银行稽核的风险监督

浅谈中央银行稽核的风险监督肖传建风险监督就是对银行和其他金融机构业务经营的安全性、流动性、效益性进行稽核监督，以促进金融机构审慎经营和稳健发展，保证我国中央银行货币政策的贯彻实施。随着市场经济的发展，竞争不断加剧，社会风险不断转移给银行业，再加上金融...     

做好农发行稽核监督工作之浅见

农业发展银行稽核是以国家法律法规、金融方针政策、内部规章制度等为依据,依照制度规定的职权和程序,对本系统的各项业务活动和经营管理成果进行检查监督。具有独立性、公正性、客观性和权威性等特点。笔者从稽核的特点提出做好稽核工作的几点设想,与大家商榷。1、良好的稽核工作环境是做好稽核工作的前提条件。这是由稽核工作的独立性特点决定的,有良好的工作环境才能充分发挥稽核的作用。首先,领导要重视。"一把手"要在思想上真正重视稽核工作,配备"懂法律、熟业务、会电脑、能查账、高品质"的综合素质强的稽核工作人员。其次,必须保证稽核渠道畅通。农发行稽核一般实行下审一级的稽核原则。各级行"一把手"必须做到勤政清廉、公正无     

新形势下国有商业银行加强和完善稽核监督体制若干问题思考

我国国有商业银行是金融体系的主体。有效的稽核监督体制是金融机构所制定各项制度得以贯彻落实,促进银行稳健经营、健康发展的重要保证。因此,加强和完善稽核监督体制既是商业银行自身生存和发展的现实选择,也是防范和化解金融风险的必由之路。新形势下加强和完善银行内部稽核监督体制,是稽核部门充分发挥职能的可靠保证。稽核部门的工作实际上是各级行领导应该做而无力去做的工作,稽核作用充分发挥,各级行领导就会耳聪目明.少了担心,多了放心。这就要求必须营造有利于加强和完善稽核监督体制的环境,明确稽核监督的地位、权力     

新形势下强化金融稽核监督的思考

新形势下强化金融稽核监督的思考宗亚林中央银行职能转换后，应将主要精力放在金融机构的监督管理上，放在金融机构和非银行金融机构业务范围的界定和监督上。但如何实施中央银行对金融机构和业务的有效监管是我们中央银行面临的一个新课题，同时也是稽核职能在实施监管过...