新华制药内控失效案例分析

本文以山东新华制药股份有限公司为案例,分析了新华制药被信永中和会计师事务所出具否定意见内部控制审计报告的原因,指出了新华制药应收账款内部控制体系存在的缺陷,并相应提出有针对性的建议。     

獐子岛内部控制失效案例研究

当前经济环境日益复杂,企业若想在激烈的竞争中获得立足之地,必须要正确意识到内部控制的重要性。本文以獐子岛股份有限公司为例,从管理制度、财务管理、信息协调等多个角度对企业内控失效的原因进行分析,并提出相应地强化措施,力求通过完善管理制度、控制财务风险、健全信息机制等方式,使该企业的内控有效性得到显著提升。     

曙光股份内部控制案例分析

内部控制在企业的日常生产经营中有着不可估量的作用,不仅作为自我调节机制贯穿于企业的生产线,也作为自我约束机制应用于企业的日常管理活动中。内部控制既满足企业生产经营的需要,又有助于企业的日常管理有序进行。内部控制制度设计是否合理,运行是否存在缺陷,与企业经营成败密切相关。否定意见内部控制审计报告的披露,势必给企业带来不良的经济后果。2008年,各机构组织联合发行了《企业内部控制基本规范》,该规范不仅是我国企业内部控制具有代表性的文件,也象征着中国在内部控制体系建设方面取得了质的飞跃。两年后,《企业内部控制配套指引》的问世,从根本上为中国企业内部控制实施效率和效果提供了向导。2014年,中国在信息披露的法律法规中细化关于内部控制审计报告的内容,为内部控制审计的建设提供了更为详细和规范的参考标准。本文选择曙光股份作为具体案例进行研究,主要针对其2021年被出具内部控制审计否定意见后,从内部控制五要素出发对其内部控制审计否定意见的形成原因进行分析,就其后果进行探讨。研究发现曙光股份内控被否会增加其财务报表审计被出具非标意见的可能性、对其股价也有着显著影响,并且会使其受到更多的监管关注和处罚、对...     

企业内部控制优化研究

企业在发展过程中需要提供优质的服务,并加强与银行、政府、受保企业之间的联系,只有这样促进企业、银行、政府、受保企业都取得效益。企业经营政策大多向业务靠拢,大多数企业高层领导人都没有重视到企业内部控制的作用,因此,企业缺少完善的内部控制体系。因此,本文将重点从内部控制环境营造、内部控制制度体系的完善及内部监督等三个方面展开对企业内部控制优化进行研究。     

上市公司内部控制失效分析

公司治理结构的缺陷及惩罚机制的弱化致使上市公司内部控制失效。加强内部控制应进行产权制度的改革,优化股权结构,健全和完善内部控制制度体系,实行严格的问责制。     

石油企业内部控制失效

随着我国市场经济体制改革的不断深入,石油企业的经营将面临更加开放与激烈的市场竞争,同时也面临诸如勘探风险、市场风险等多重风险因素,强化内部控制成为石油企业面临诸多挑战的首要选择。健全的企业内部控制能够推动石油企业战略目标的实施,为企业经济决策提供准确、可靠的会计信息支持的同时,保障国有资产的安全与完整,降低并控制其经营风险。本文整理分析了石油企业建立内部控制可能面临的问题与困难,并针对性提出石油企业在组织体系、管理机制、会计系统、预算管理与风险控制五方面建立健全内部控制的有效措施。     

石油企业内部控制失效

随着我国市场经济体制改革的不断深入,石油企业的经营将面临更加开放与激烈的市场竞争,同时也面临诸如勘探风险、市场风险等多重风险因素,强化内部控制成为石油企业面临诸多挑战的首要选择。健全的企业内部控制能够推动石油企业战略目标的实施,为企业经济决策提供准确、可靠的会计信息支持的同时,保障国有资产的安全与完整,降低并控制其经营风险。本文整理分析了石油企业建立内部控制可能面临的问题与困难,并针对性提出石油企业在组织体系、管理机制、会计系统、预算管理与风险控制五方面建立健全内部控制的有效措施。     

上市公司内部控制失效分析

公司治理结构的缺陷及惩罚机制的弱化致使上市公司内部控制失效.加强内部控制应进行产权制度的改革,优化股权结构,健全和完善内部控制制度体系,实行严格的问责制.     

企业内部控制失效及对策

随着我国社会的不断发展,部分企业需要建立起相应的国际化管理体系,其基础是要建立现代化的内部控制体系。部分企业内部控制的完善程度距离理论要求相差甚远,资本市场舞弊案件仍是屡屡出现。现着重对企业内部控制失效的原因进行分析,从而找出对策,促进企业内部控制整体水平的提升,最终达到提高企业核心竞争力及抵抗风险的能力,使其能从容地应对各种问题。     

企业内部控制问题分析

随着改革进程的推进,我国的经济体制逐渐从计划经济转变为市场经济.国内企业的经营管理模式也在随着变化,其中企业内部的控制管理越来越重要.在国外,企业内部控制管理也成为企业管理不可忽视的一部分,它关系着整个企业的发展.而在我国,因整个经济环境的原因,企业内部控制管理在实施过程中遇到了重重阻扰.本文将对企业内部控制问题进行分析,希望能给广大工作者提供一定的帮助.     

企业内部控制探讨

随着我国市场经济的不断发展,建立和加强企业的内部控制制度,提高企业的经济管理水平,已经成为企业管理层的共识.新形势下企业内部控制建设需要注意的问题,主要有关注ERP系统实施对内部控制的影响,建立动态的内部控制机制,避免过分关注制度建设,忽视风险管理等.在具体措施上,要建立科学有效的组织结构;增强内部控制意识,提高内控人员素质;把内部控制与企业文化建设相联系;完善内部控制测试,加强监控程度;做好内部审计工作等方面入手,加强企业内部控制制度建设.     

内部控制失效主要原因分析

内部控制是在长期的社会经济活动实践中产生和发展起来的,只要人类社会活动中需要管理,我们就离不开控制.内部控制的有效与否,直接关系到一个企业的兴衰成败.尤其在我国现阶段,内部控制普遍存在这样或那样的问题,从而严重影响了会计信息的真实性.因此,有必要研究内部控制失效的原因.文章拟从客观环境和企业主观原因两方面分析企业内部控制失效的原因.     

企业内部控制制度的分析

近几年来,随着改革开放的进一步深入,我国接连出现一些企业内部控制失效事件。尽管,我国理论界提出了很多解决内部控制失效的方法并提出了多种应对措施,但从总体而言,由于我国的内部控制制度不健全,控制制度和会计准则不完善,从业人员的业务水平和职业道德素质不高,监督体制还有漏洞。以致内部控制失效状况尚未从根本上得到解决。为了改善我国内部控制失效的状况,保证我国经济建设的顺利进行,重新树立人们对内部控制的信心,应从从业人员、监督体系、完善法律法规等方面完善内部控制体系,解决内部控制失效这一顽症。     

企业内部控制与会计控制

本文作者结合自己多年的实际工作经验，对企业控制和会计控制相关问题进行分析探讨，同时提出了自己的看法和意见，仅供参考。     

企业内部控制失效的原因剖析及对策分析

毋庸置疑,内部控制在现代企业的经营管理中起着极其重要的作用,其是企业经营管理的重要标志之一。企业经营失败、管理责权不清、会计信息失真、违法经营、倚重事后控制等皆是企业内部控制失效的表现。本文就此问题,分析了我国企业内部控制失效的原因,提出了一些完善企业内部控制对策建议,供当局研究及实践作理论参考。     

内部控制有效性的分析研究——基于上海家化的案例分析

有效的内部控制可以增强企业财务报告的可靠性,使企业能经济有效地使用企业资源,同时坚持在法律法规的框架下从事经营活动。因此,无论是对于企业还是投资者来说,有效的内部控制都有着重大的影响。本文以上海家化内部控制,分析2014年上海家化被出具非标准内部控制审计意见的原因,并由此得出相应的思考和启示,为我国本土同类企业提供经验与教训。     

论企业内部控制机制

内部控制制度是企业或组织拥有的合理内部监督和控制体系,具有自我调节、反馈功能,并不是规章制度的合集或堆砌。内部控制体系不是狭义的财务会计内部控制,而是对企业整体经营的各环节实行控制的系统。它的正常运行要靠企业员工自觉维护,人本管理是企业内部控制的基础。     

谈企业内部控制

许多事实已经证明，企业经营失败、会计信息失真及不守法经营在很大程度上都可归结为企业内部控制的缺失或失效。因此，加强和完善企业内部控制制度，已成为当前理论界和实务界最为关注的话题之一。随之而来，内部控制的建立及执行效果也成为审计工作中一项很重要的审计内容。然而在审计工作的实践中，笔发现，目前有许多企业对内部控制缺乏重视，因而内部控制的建立流于形式；还有的企业对内部控制存在很多误解，不知道管理与内部控制的关系，不知道内部控制管理应由哪些部门负责；甚至有些企业对内部控制的概念非常模糊，不知道内部控制包含哪些内容……等等。     

浅谈企业内部控制

建立健全企业内部控制制度,可以对企业内部进行有效的监督和控制,提高会计信息的真实性和透明度。企业要转变观念,认识到内部控制的重要性——企业实施科学规范管理的基础和手段。同时要了解我国内部控制目前存在问题,找出解决途径。我们要与时俱进,根据环境的变化不断调整、完善内部控制制度。