我国贷款利息支出渠道亟待改变

“利息不外是一部分利润的特别名称、特别项目”。这是马克思经济理论的一个基本原理。银行正是通过利率这个经济杠杆,来调节对企业利润的分割,以此来影响企业对银行贷款的需求,调整信贷规模和货币流通量,进而调节经济运行,指导企业生产。国家的宏观调控也利用利率的杠杆作用来控制资金、物资的流动,调整投资结构和产业结构,使国民经济有计划、按比例协调发展。     

利息支出渠道之我见——与刘治平同志再议

《上海会计》去年第4、11两期分别刊登了李玉生同志、刘治平同志关于利息支出渠道的文章(以下简称《刘文》《李文》),笔者对此谈点个人看法。 一、正确理解马克思政治经济学中有关成本、利息的论述 《李文》《刘文》都引用马克思政治经济学中有关成本、利息的论述,但得出了截然不同的结论。如何正确理解这些论述,是从理论上解决利息支出渠道的关键。     

也谈我国贷款利息支出渠道——与李玉生同志商榷

《上海会计》1992年第4期刊登了李玉生同志《我国贷款利息支出渠道亟待改变》一文(以下简称《李文》)。文章认为“将利息计入企业产品成本是不科学的,也是违背马克思的经济理论原理的”“改变企业利息支付的渠道,有必要把利息从计入成本改为在企业税后留利中支出”。笔者认为这一见解,无论从理论上讲还是从实践上看,都是值得商榷的。谈点刍荛之见,与作者及同仁切磋。 一、利息计入产品成本是有马克思政治经济学理论依据的。 《李文》认为企业把利息计入成本“与马克思主义的价值理论和利息理论不符”。笔者认为这一见解没有全面地、准确地理解马克思的剩余价值学说,     

疏通结算渠道之我见

当前,结算渠道梗塞,资金周转缓慢,在经济生活中已成为社会所关注的问题。在《银行结算办法》出台后,通用、灵活、方便的汇票结算方式已在全国普遍推行的今天,为什么还会出现结算渠道梗塞的状况呢?我认为原因有五: 一、《银行结算办法》与资金管理体制不配套。     

办好政策性贷款之我见

近年来,农业银行认真贯彻“控制度总量、调整结构、保证重点、压缩一般、适时调节、提高效益”的方针,大力调整信贷结构,增加政策性贷款,积极支持农村经济的发展,取得了显著的社会效益。但是,由于存贷利率倒挂,增加政策性的贷款,银行自身效益受到了一定的影响。如何在政策性贷款日益增多的同时,更好地实现社会效益和银行自身效益同步增长是农业银行面临的一个新课题。 1、对政策性贷款的认识。 （1）政策性贷款是我国有计划商品经济发展的需要。政策性贷款是指专业银行服从国家宏观经济需要而发放的贷款。我国实行的是有计划的商品经济。国民经济的发展仍需国家在计划、政策等方面进行宏观管理。农业银行作为国家专业银行,是建立在公有制基础上的,是社会经济体系的一个重要组成部分。     

农村信用社贷款利率定价之我见

为稳步推进利率市场化改革,人民银行于2004年10月29日经国务院批准,放松了对金融机构利率的管制,商业银行人民币贷款利率上浮上限放开,城乡信用社人民币贷款利率上浮幅度上限提高到2.3,这是利率市场化改革迈出的重要一步。因此农村信用社必须认真贯彻执行国家的金融方针政策,进一步深化利率改革,以经济效益为中心,以市场为导向,以支持地方“三农”、促进当地经济发展为目的,大力组织存款,积极发放各类贷款,并利用利率杠杆,充分发挥了农村金融主力军的作用。一、农村信用社贷款利率定价的原则及方法利率市场化是大势所趋,势在必行,人民银行将…     

住房抵押贷款证券化之我见

分析了房地产证券化实施的意义，阐述了推行住房抵押贷款证券化的难题，提出了解决建议。     

做好个人贷款业务之我见

消费信贷的发展历史多少有点令人奇怪，在许多金融机构中，消费信贷部门通常被人认为没有什么吸引力，但它却是一个很赚钱的部门。批发部门的“贵族阶层”亦即公司贷款部门名声显赫，贷款额巨大，但却利润甚微。     

发展个人住房贷款业务之我见

1996年中央经济工作会议之后,国家确定将住宅建设作为国民经济发展新的增长点,住房消费作为新的消费热点。1999年对于中国房地产业和住宅建设的发展是关键的一年,其工作重点：深化住房改革,加快住房建设,拓展住房市场,发展住房金融。如何正确判断并把握当前的形势,进一步推进个人住房信贷业务的发展,是当前金融工作亟待解决的一个问题。     

汽车消费贷款经营模式之我见

编者按:汽车产业是最典型的规模经济行业。汽车产业价值链从上游到下游可描述为:研究开发→新产品设计→零部件生产→组装加工→销售→售后服务。鉴于银行在汽车行业产供销价值链上所处的位置,本文通过对工商银行家用轿车及不同投向经营性汽车贷款风险状况分析,并对汽车消费贷款经营新模式作以探讨,认为短期内银行全面介入汽车销售的条件还不成熟,目前仍应以“银行———经销商等中介机构———客户”模式为主,在具体操作上应把握好中介机构的市场准入;从长期来看,汽车消费贷款市场最终将形成以汽车金融公司为主导、辅以银行和其他金融机构的经营格局,即未来的个人汽车消费贷款经营模式将以控股汽车金融公司或者和汽车金融公司合作为主,辅以“银行———客户”模式,将风险降到最低。     

银行专项贷款年息计算之我见

笔者在凭证稽核中,发现银行专项贷款的利息计算方法与按常规的计算方法有差异。如本厂有一项14万元本金的技改贷款年内没有增减变动,按惯例计算利息应为14万元×年息4.2％=5880元,但银行计算的利息却要5961.67元。经查问,原来银行按上级规定:14万元×365天=51100000元积数,年息4.2％÷12÷30=日利率0.000116667,然后以0.000116667×51100000元=5961.67     

放好用活农业开发贷款之我见

我国农业开发正向高产、优质、高效益发展,向充分利用农村丰富劳动力资源和各种农业资源的深度与广度进军。作为农村金融部门,支持高产、优质、高效农业的发展责无旁贷,其中一个重要方面,就是放好农业开发性贷款。但是,近年来,一些地方由于农业开发贷款的投向不准、扶持项目选择不佳,效益发挥不出来,甚至贷款放出去后,到期收不回来。究其原因有几个方面: （一）行政干预,被迫贷款。有些地方党政部门领导,特别是一些新上任的乡镇领导,为了表现自己的“政绩”,从本地区的局部利益出发,不坚持实事求是原则,更不考虑项目的风险性,千方百计地“找”项目上,要求银行发放贷款支持。致使贷款发放后,由于项目选得不准,效益不佳,造成资金沉淀的被动局面。     

加强乡镇企业贷款管理之我见

蒙江镇总人口7.1万人,是藤县三大重镇之一,发展乡展企业有一定的基础。现有船运公司、胶绳厂、锁厂、玻璃厂、造船厂、水厂、印刷厂、陶器厂、铁锅农机厂、林场,电站、招待所等集体企业21个。正在筹建的有缫丝厂、化工厂、丝棉羽绒厂、经济开发公司等六个单位。由于经营管理不善而关停的有红砖厂、茶厂、果场、鸭场、蛇场、专业户联营公司等。经营管理不善的表现主要是:1、企业干部缺乏管理经验。一般在任职之前未受过训练,凭政府主要领导人的印象决定任命,有些是落选的村干部,他们对企业的生产、经营、管理、财务等一知半解,对办好企业缺乏主见,无开拓意识与责任心。往往在这个厂混不出成绩来,又调到另一个厂去。     

完善个体企业贷款管理之我见

农业银行自一九八一年以来累计发放个体和私营企业贷款52.68亿元,现有余额20.4     

中小商业银行营销渠道建设之我见

“渠道为王”、“渠道制胜”等理念的普遍认同,印证了商业银行营销渠道建设的重要性.商业银行的每个营销渠道都会创造不同的营销业绩,形成各异的成本构成,既影响着业务品种的组合,又受到其他经营因素的影响.目前,我国商业银行仍然存在职能设置不科学、组织机构不合理、拓展市场不灵活等问题,从而对营销渠道建设形成了抑制.对中小商业银行...