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浅议融资性票据交易的风险及防范建议 总被引:1,自引:0,他引:1
融资性票据交易是指没有真实的贸易背景,纯粹以融通资金为目的的票据交易行为。其范围涉及银行承兑汇票、贴现、转贴现和再贴现。在我国目前融资渠道不畅、票据市场发育不健全的-睛况下, 融资性票据不仅缓解了企业的资金紧张,而且增加了银行存款和收益,受到企业、银行的追捧,成为企业套取信用,银行绕规模授信的一个重要渠道。但是,由于票据交易始终以银行的信用担保为前提, 承兑行负有到期无条件付款的责任,一旦企业出现经营风险或是道德风险不能支付票款时,承兑行必须垫付资金,商业风险随即转化成了银行风险。因此,必须采取措施,加以防范。 相似文献
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票据融资的影子银行属性辨析与票据市场监管及创新发展——基于制度创新的视角 总被引:1,自引:0,他引:1
非正规金融体系票据融资交易是典型的影子银行交易行为,容易成为影子银行的交易对象,票据理财产品的业务属性应在支持票据业务创新发展中逐步厘清。融资性票据是影子银行的投资对象,票据融资存在着套利空间和承兑与贴现业务不相匹配是其重要原因。中国应把影子银行纳入整体性监管框架,加强对票据业务合规监管,并以制度创新促进票据业务有序健康发展。 相似文献
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一、坚持票据真实性原则,确保商业汇票具有贸易背景
根据我国&;lt;票据法&;gt;的规定,票据的签发、取得和转让应当具有真实的交易关系和债权关系,但目前相当一部分票据是融资关系,或是商品交易的内容和规模与票据上所载明的内容和规模不一致.这些融资性票据虽然从某一家银行来说并不意味着风险,但是融资性票据一旦失去控制,如果再加上国家经济运行环境发生变化,就容易产生金融风险.为了彻底杜绝融资性票据,商业银行在承兑、贴现环节要把好关,具有基础贸易关系才签发承兑,贴现时要严格审查交易合同、增值税发票和货运单.同时人民银行也要加强对再贴现票据的事前审查、事后检查和违规处罚,防止一些企业利用票据业务套取银行资金.要严格依据&;lt;票据法&;gt;对虚拟票据,伪造票据等违规违法行为进行严厉打击,对与企业联手签发虚假票据,骗取人民银行再贴现资金的金融机构要从重处罚.…… 相似文献
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我国电子商业汇票的推出,不但降低了企业的票据业务风险和成本,丰富企业支付结算工具,而且便利了中小企业融资。针对目前企业在网络平台的交易行为,研究银行作为第三方如何突破现有制度,创新流程,为使用电子票据支付方式的电子商务客户提供快捷的资金监管和票据融资服务,实现电子票据业务实际运用的有效拓展。 相似文献
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<正>票据按是否立即兑现可分为即期票据和远期票据。即期票据见票即付,没有付款时期限制;远期票据则是有付款时期限制的票据。在我国,除商业汇票外,如支票、银行本票、银行汇票都是即期票据。因此,我国企业的应收票据限于商业汇票,核算的只能是远期票据。商业汇票适用于具有真实交易关系或债权债务关系、在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间的结算,但非商品交易的劳务供应则不能采用,其承兑期间最长不超过6个月。 相似文献
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赵慈拉 《上海立信会计金融学院学报》2023,(2):44-56
文章围绕商业汇票能否成为商业保理的标的这一命题进行了论证,认为商业汇票不能成为商业保理的标的资产(光票保理),但可成为商业保理中具有法律效力的债权凭证。文章将现行商业保理以商业汇票与基础交易合同、销售发票、应付账款电子凭证等诸项债权凭证应用做了比较分析。商业保理作为实体经济的一项特殊融资模式,具有逆周期特点,当经济步入下行周期时企业对保理融资的需求将会增大,在应收账款票据化的发展趋势下,商业汇票以其法律关系明确,确权手续简便,便于保理后融资,保理商同时享有票据权利和应收账款权的优势,成为保理商在基础交易合同、销售发票、类票据等多项债权凭证中的占优选择。在厘清商业保理与商业汇票的依存关系基础上,文章对电子商业汇票在商业保理、银行保理的实际应用及保理后银行贴现、标准化票据发行提出了监管政策建议。 相似文献
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一、何谓主力银行 在日本金融市场中,主力银行和非主力银行是一种长期存在的现象。 所谓主力银行,一般是指“对于某企业来说在资金筹措和运用等各方面容量最大的银行,并且拥有持股、干部派遣等综合性、长期性的交易关系的银行”,主力银行通常与该企业有着长期、固定的交易关系,占有最大融资比重;这种银行与企业同时有着相互持股和派遣干部等人事上的关系,并且往往是大股东,在企业发生经营危机时能提供紧急融资的支援,在企业重组时握有主导权;在平时的交易中,贷款利率的变动幅度较小;在企业发行债券时则成为主受托银行;这种银行与企业之间不单纯是融资关系,而是有着综合性的交易关系,包括往来存款结算、外汇交易等。二、主力银行的机能根据日本通产省的抽样调查,主力银行的机能主要反映在以下三个方面:1.资金供给机能。 相似文献
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要构建我国票据市场的做市商制度 总被引:3,自引:0,他引:3
近几年来,我国票据市场稳步发展,票据的融资功能得了很大的增强,票据贴现市场的融资规模稳步扩大。但我国票据业务发展与股票业务相比,相差装将近十年。目前我国票据市场的参与者仅仅局限在为数有限的金融机构和部分大中型企业,一级市场创造的票据数量少、品种不够丰富,二级市场的交易清淡, 便更我的人把票据仅仅作为一种结算工具,把贴现当成一种融资手段,票据的交流功能远远没有发挥出来。由于票据一级市场创造的商业票据少,相应制约了二级市场的交易规模;二级市场的流通规模小,交易不活跃,又直接影响了企业、银行接受和持有票据的积极性,进而影响了一级市场的发展扩大,最终制约票据业务和票据市场的发展。 相似文献
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<正>近几年来,票据已成为企业低成本融资、银行资产匹配和主动性负债管理的重要工具,票据业务实现了快速发展。但是,笔者通过对某市的调查,发现当前票据业务发展中存在的问题不容忽视。一、当前票据业务发展中存在的问题(一)结构不合理导致发展失衡在现有的票据市场交易中,银行基于企业信用、风险 相似文献
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票据市场是以商业票据为金融工具,主要从事短期融资交易或融资业务的货币市场。它通过票据的签发、承兑、贴现、转贴现和再贴现等业务,把企业、商业银行、中央银行有机地联系在一起,由此形成的票据融资业务,使三者各得其所,相得益彰,有力地促进了地方经济的发展。 一、当前发展票据市场急需解决的问题 (一 )票据市场发展的空间受到限制,削弱了再贴现业务的基础。主要问题有: 1信用等级的限制。企业申请签发银行承兑汇票受到种种约束,如商银行规定信用等级要有 A级以上,除抵押、担保外,还要有较高的保证金 (有的甚至… 相似文献
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带息应收票据贴现的帐务处理重庆商学院唐湘衡企业资金短缺时,可将未到期的应收票据经过背书,向银行申请融资。银行同意后,按一定的利率从票据到期值中扣除自借款日至票据到期日止的利息,而付给余额。这种融资方式称为应收票据贴现。在贴现中,企业贴给银行的利息称为... 相似文献
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从管理会计视角再看商业银行票据融资业务 总被引:1,自引:0,他引:1
票据融资是商业银行的重要资产业务,本文阐述了票据融资业务的特点、发展现状及与实体经济的关系,从管理会计的角度深入分析探讨了票据融资业务对提高银行净资产收益率,实现经济资本集约下的利润扩张、主动进行资产负债及推进客户战略结构转变等方面的重要作用,并提出了为提高银行经营绩效,将票据业务定位为除公司贷款及个人贷款之外的第三大融资产品,并在此基础上加快票据业务发展、加大创新力度及严格控制风险。 相似文献
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随着票据市场的快速发展,票据在拓宽企业融资渠道、调整商业银行资产结构等方面的作用日益突出。双鸭山银监分局通过对其辖区大型银行票据融资业务调查,认为票据融资在发挥其积极作用的同时,仍然存在诸多问题,需予以关注。 相似文献
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将票据作为质押物为企业提供资金融通,已成为银行改善金融资产结构、增加客户融资渠道、降低企业财务成本、密切新型银企关系的有效手段。但是,银行在以票据为质押物进行授信业务操作中的不规范,很有可能产生银行业务风险,应引起银行从业人员高度注意。 相似文献
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欠发达地区票据融资现状、问题及建议——以遂宁市为例 总被引:1,自引:0,他引:1
一、票据融资现状
近年来,遂宁市金融机构在拓展票据融资渠道中,主要为企业签发银行承兑汇票和办理银行承兑汇票贴现,其行业分布主要为食品、纺织和电器行业。据调查,2008年,遂宁辖区共有4家金融机构为18户企业签发银行承兑汇票38796万元,较2007年多签发7782万元,增长25%;有3家金融机构为20户中小企业办理贴现41197万元。 相似文献
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近年来,我国银行承兑汇票规模保持了较快增长,票据的融资作用已不容小觑,但另一方面,票据案件也出现增多趋势。文章分析了票据案件的表现形式及危害性,指出票据案件的易发,既有票据具有广泛流通的金融工具属性的原因,也有缺乏规范化的市场交易机制的问题。对此,文章从加快推进电子票据、扩大交易主体、构建全国性票据市场、完善票据业务制度等方面,提出防范票据交易风险的相关政策建议。 相似文献
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随着票据市场的发展,商业票据作为一种有效的支付手段,逐渐被社会广泛认可。将票据作为质押物为企业提供资金融通,成为银行改善金融资产结构,增加客户的融资渠道,降低企业财务成本,密切新型银企关系的有效手段。但是银行在以票据为质押物进行授信业务操作中并不规范,很有可能使银行产生业务风险,值得警惕。 相似文献
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