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相似文献
 共查询到20条相似文献,搜索用时 375 毫秒
1.
邢丽 《辽宁经济》2001,(3):36-36
现金是企业的生命之源。企业的生产经营活动一刻离不开现金,然而,企业手中留有的现金并不是越多好,大量的现金存在银行去获得最低的报酬,无疑是一种资源浪费。企业如何根据生产经营的实际情况,科学确定拥有现金的最低限额,即可满足生产经营活动的正常需要,又可满足特定情况下现金支付的需要,这是摆在每一个企业面前的首要问题。我们若能借鉴国外先进的财务经验,实施现金流量控制法,就可以走上一条财务管理的创新之路,缓解我们手中的现金不足,用好用足现金。  相似文献   

2.
如何加强企业货币资金的管理和控制   总被引:1,自引:0,他引:1  
肖琳  徐帆 《辽宁经济》2006,(11):98-99
货币资金是企业资产的重要组成部份,包括现金、银行存款及其他货币资金。任何企业要进行生产经营活动都必须拥有货币资金,持有货币资金是进行生产经营活动的基本条件,是企业生存和发展的基础。  相似文献   

3.
对现金流量表信息几种错误理解的反思   总被引:2,自引:0,他引:2  
孙晓燕 《辽宁经济》2006,(1):107-107
现金流量表是以现金流入与流出的汇总说明企业在报告期内经营活动,投资活动及筹资活动的财务报表。编制现金流量表是为报表使用者提供企业一定会计期间内现金及现金等价物流入与流出的信息.现金流量表由一部分构成.即经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。有关企业现金流量的信息,有助于为财务报表的使用评价企业形成现金和现金等价物的能力以及企业使用这些现金流量的需要提供依据。  相似文献   

4.
现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。企业经营业绩一般是指一个企业在一定时期内从事生产经营活动所取得的成果。是企业持续经营的基本保证,不仅为扩大再生产提供资源保障,也是影响企业流动性强弱的决定因素。通过分析企业的现金流量状况,就能更客观地透视其运营情况,评价管理绩效。  相似文献   

5.
企业管理部门需要了解现金流量信息,掌握企业现金流动规律,提高资金使用效率,为正确作出经营、投资、筹资决策提供依据:债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力。以推断将来偿付债务和利润分配的能力。现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表.实际上是以现金为基础的财务状况变动表。  相似文献   

6.
在现代企业管理制度下,集团公司(母公司)对成员单位(子公司)的控制主要在资金方面,而不是直接的经营活动。现金流量预算作为预算管理体系中的重要组成部分,对于集团公司的财务管理具有现实意义。对于成员单位,现金流量反映了生产经营、投资和筹资活动的现金流入、流出过程和存量水平,反映了一个单位生产经营活动的规模和经济运行质量。  相似文献   

7.
近年来,公司的现金舞弊案件愈演愈烈,对企业的正常生产经营活动造成了极为严重影响。现金作为企业流动性最强的资产,做好企业现金的预算管理对一个企业的生存和发展有着至关重要的作用。文章首先剖析了企业做好现金预算管理的意义及存在的主要问题,其次阐述了现金预算管理的目标,然后提出了加强企业现金预算管理的优化策略,最后分析了现金预算管理的预警和考核机制。  相似文献   

8.
房明晶 《中国经贸》2011,(12):218-218
现金流量表是反映企业一定会计期间内的经营活动、投资活动和筹资活动等对现金及现金等价物产生影响的会计报表。企业管理部门需要了解现金流量信息,掌握企业现金流动规律,提高资金使用效率,为正确作出经营、投资、筹资决策提供依据:债权人和投资者则期望了解企业目前变现能力和现金生成潜力。以推断将来偿付债务和利润分配的能力。  相似文献   

9.
企业净收益是一定时期生产经营活动的最终财务结果(税后利润),它表明企业生产经营业绩和获利能力,也被认为是企业是否有能力支付投资利润的指示器。现金流量反映了企业的实际进出,即现金流入反映了实际收到的现金,现金流出反映了实际付出的现金,而不论其归属权。一...  相似文献   

10.
李昊 《天津经济》2008,(4):76-78
一、现金流入量与现金流出量的判断 根据企业业务活动的性质和现金流量的来源,《企业会计准则—现金流量表》将企业一定期间产生的现金流量分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三个部分。每个部分又可以分为现金流入量和现金流出量。  相似文献   

11.
姬书堂 《中国经贸》2013,(10):215-215
现金流量表是企业以现金为基础编制的财务状况变动表,是在一定期间内反应企业现金流入和流出情况的会计报表。综合反映了企业在一定时期内的经营活动,投资活动和筹资活动方面的现金流动情况以及分析财务风险,很大一部分信息来自现金流量表。  相似文献   

12.
林怡丽 《中国经贸》2009,(16):170-171
随着经济社会的进步,企业在经营过程中的盈利情况越来越到受人们的关注。其中,企业中会计的净利润与现金净流量的计算也更细致。经营活动的现金流量是根据现金的流入流出计算的,它既有可能大于利润,也有可能小于利润,经营活动中的净利润和现金净流量是两个不同的概念,二者存在着差异。本文就是从会计净利润与现金净流量的关系进行谈论的。  相似文献   

13.
叶羽 《魅力中国》2013,(32):41-41,39
现金流量表反映企业一定期间现金的流入和流出,表明企业获得现金和现金等价物的能力。现金流量表是三大会计报表之一,被财务专家、证券分析师誉为企业的“黄金白银”。现金流量表分为:经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量三个部分。经营活动产生的现金流量通常可以采用间接法和直接法两种方法反映。在我国,现金流量表也可以按直接法编制,但在现金流量表的补充资料中还要单独按照间接法反映经营活动现金流量的情况。现金流量表的投资活动比通常所指的短期投资和长期投资范围要广。  相似文献   

14.
在市场经济条件下,企业唯有获利才有生存的价值和发展的可能,而企业能否获利,很大程度上取决于现金流转状况和现金流量管理水平。这是因为,企业的一切生产经营活动都可以看作是从一定数额的货币资金投入开始,经过生产活动转化为商品,经过销售活动再以一定数额的货币资金流同企业的过程。此外,即便是盈利企业,也有可能因没有足够的现金去偿还到期债务而被迫宣告破产。  相似文献   

15.
赵晓梅 《中国经贸》2008,(24):119-120
自1998年1月1日起,现金流量表已成为为我国企业财务报表的主要组成部分之一。在分析一个企业的财务状况时,它是一个不可多得的工具。现金流量表是以现金流入和现金流出来说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。它反映了企业一定时间内现金流入和流出的金额,表明企业获得现金和现金等价物的能力。从1998年开始,我国财政郜要求企业以现金流量表代替财务状况变动表,与资产负债表、利润表一起从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。  相似文献   

16.
现金流量表作为会计核算的三大报表之一,反映企业财务状况和盈利能力水平,主要展现出企业在一定时期内的日程经营活动产生的现金流入和流出的财务信息,为企业的经营者分析企业运营状况提供财务依据,帮助企业的管理者做出正确的经营决策和投资决策,现金流量表所反映出来的财务指标描述企业现金流动状况,对衡量企业的盈利能力,评价企业经营业绩具有重要意义,财务指标通过定量分析更加精确地反馈企业生产经营活动中现金流量的表现。本文主要研究现金流量表所反映出的财务指标并对其含义进行具体分析,阐述了财务指标分析在实际财务工作中的应用,说明现金流量表反映的财务指标分析对企业经营活动的重要指导作用。  相似文献   

17.
现金流量与利润   总被引:1,自引:0,他引:1  
董惠良 《华东经济管理》1999,13(6):80-81,83
以1998 年上海证券报披露的上市公司信息为依据, 通过对经营活动流入现金与经营收入之比率、现金毛量与现金毛量率, 以及净利润现金含量率等指标的分析, 揭示现金流量与利润的关系。  相似文献   

18.
在市场经济条件下,企业唯有获利才有生存的价值和发展的可能,而企业能否获利,很大程度上取决于现金流转状况和现金流量管理水平.这是因为,企业的一切生产经营活动都可以看作是从一定数额的货币资金投入开始,经过生产活动转化为商品,经过销售活动再以一定数额的货币资金流同企业的过程.  相似文献   

19.
高山 《天津经济》2009,(4):65-67
货币资金是企业在生产经营过程中停留在货币状态的资金,包括现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。货币资金是企业的“血液”,是企业进行生产经营活动不可或缺的必要条件。由于货币资金是企业资产中流动性最强,控制风险最高的一种资产,容易发生非法挪用公款、贪污、诈骗等犯罪行为.  相似文献   

20.
自1998年1月1日起,现金流量表已成为为我国企业财务报表的主要组成部分之一.在分析一个企业的财务状况时,它是一个不可多得的工具.现金流量表是以现金流入和现金流出来说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表.  相似文献   

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