审计参考

审计参考失职渎职令人发聋振聩据国内一家权威性的杂志载文称：１９９１年．全国各级检察机关立案查处的玩忽职守案件高达３１８９件，这些案件给国家造成直接经济损失多达８．３亿元！平均一案造成的直接经济损失就有２６万余元之多。同年，经全国各级纪检部门处分犯有严...     

票据诈骗揭秘

随着市场经济的不断深化，人们之间使用票据的经济交往日益频繁。票据在各种经济活动中以其特有的汇兑、支付、信用、结算、融资等功能，成为经济交往的重要工具。票据的种类主要有汇票、本票、支票、委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等。然而，随着票据使用越来越广泛，因票据产生的纠纷和利用票据进行诈骗案件也相应增多。据天津市东丽区经济侦查大队调查：1997年至2000年10月共立案129起经济犯罪案件中，50％－60％的案件属于票据诈骗犯罪。并且，这种案件正呈逐年上升的趋势。在这种情形下，研究并破解票据诈骗行为规律，增强公民、法人和其他组织识别能力，提高自我保护能力，维护自身合法权益，以及严厉打击犯罪，维护社会经济秩序，都具有积极意义。     

国有企业违法违纪现象透视

当前，我国经济体制处于转轨时期，改革处于攻坚阶段。由于相应的制度、管理没有跟上，少数国有企业领导人员权力失控，违纪违法问题比较严重。企业违法违纪案件主要表现为经济上违法违纪。如某地去年查处的１５５件企业违法违纪案件中，经济方面违法违纪案件有１２３件，占近８０％。企业违法违纪问题主要表现为：一、企业法人代表权力过大。一些国有企业虽然建立了现代企业制度，但在权力运行中仍沿袭厂长负责制的模式，企业法人代表集大权于一身，独断专行。有的企业领导人大肆贪污受贿，大搞权钱交易，甚至权色交易。张家口烟厂案是一桩…     

构建执法办案“监督链” 确保执法行为“规范化”

近年来,山东省莒南县工商局大店工商所在办理经济违法案件过程中,不断健全监督机制,完善监督平台,围绕案前、案中和案后等关键环节,构建了执法办案的全程＂监督链＂,有效约束和规范了干部自身的执法行为,促进了依法行政。2010年以来,共办理各类案件36件,罚没金额40余万元,在同比案件数量和涉案金额上升的情况下,未出现一例行政诉讼和行政复议案件,得到了县局领导和系统内的好评。     

“一窝烂”现象缘何多?

近年来,在办理经济犯罪案件中,我们发现群体违法违纪案(事)件即“一窝烂”现象逐年呈上升趋势,以河南省南阳市某县为例,该类案(事)件1996年为经济犯罪案件的7%,1997年占经济犯罪案件的12%,1998年已达到38.5%。这些案(事)件多     

法院案款管理系统解决方案探析

正近年来,人们在经济活动中通过法律手段处理矛盾纠纷以维护自己合法权益的意识越来越强,法院受理的案件数量随之逐年增加且涉案资金流量大。然而由于缺乏较好的信息系统支撑环境,财务部门与业务庭室疲于应付日常事务,无法对案款的流转做到良性互动,客观上造成法院案款管理效率低下。鉴于此,笔者提出一套法院案款管理系统解决方案,希望借助信息化手段提高法院案款管理效率。一、法院案款管理现状分析法院案款项目主要有诉讼费、执行款和罚没款,案件审     

从27案看村干部经济犯罪的特点

从２７案看村干部经济犯罪的特点目前农村基层干部经济犯罪在一些地方呈逐年增长的趋势。据调查，江苏连云港市赣榆、灌云、东海三县检察院自１９９３年以来共受理农村基层干部经济案件举报线索５２１件。其中１９９３年到１９９５年受理举报线索分别是１０５件、１３９件...     

农村信用社经济案件“析”与“治”

行社脱钩以后，农村信用经济案件居高不下，已成为金融系统的案件高发部位：据有关资料统计，1999午某市金融系统共发生经济案件20件，其中农村信用社发案19件，占95％，涉案金额占总金额97．67％，这一触目惊心的数据引起了金融系统乃至全社会对农村信用社的关注，如何遏制农村信用社的案件高发趋势，确保合作金融事业稳健发展，已成为农村信用社的当务之急。     

45万元货款为何无法追回——一起玩忽职守案留下的法律思考

４５万元货款为何无法追回———一起玩忽职守案留下的法律思考□申纪这是一起玩忽职守案。１９９３年９月的某一天，河南省驻马店市个体工商户吴某等人，来到某磁性材料厂。原副厂长王某，见来人西装革履，一副“阔老板”派头，接过金边名片一看，赫然印着“某市工贸总...     

福州海关严查冒牌运动鞋

本刊讯近年来，我国海关在进出境环节查处了大量知识产权侵权案件。日前，福州海关又在耐克鞋生产企业现场销毁数万双假冒ＮＩＫＥ牌、ＣＡＴ牌运动鞋。 据了解，自１９９５年１０月国务院颁布《中华人民共和国知识产权海关保护条例》以来，我国海关在进出境环节严厉打击假冒、侵权、盗版行动，努力保护国内及国际企业的知识产权及利益。从１９９６年至１９９９年，我国海关共查处知识产权侵权案件１３５６件，其中商标侵权案４４７件、专利权案５６件、著作权案８５３件。有１０５３家境内企业和５６９家境外企业在海关作了知识产权保护备…     

强化措施加大力度推动工商办案工作不断发展

近年来，乳山市工商局把查办经济违章违法案件作为市场整顿工作的主战场，不断强化办案措施，加大办案力度，使工商办案工作不断向前发展。仅今年1－10份，处结各类经济违章违法案件923件。罚没金额317万元。     

发票管理税务机关的难题

发票作为我国税务机关重要的征税依据之一,是现代经济交往中最基本的法律凭证,其在购销商品、提供和接受劳务,以及其他经济活动中发挥着重要作用.     

法院案款业务管理探索

案款管理是法院财务管理的主要工作之一，案款管理得好坏，不仅直接影响案件管理的质量和效率。也容易影响当事人的合法权益，滋生司法腐败，所以受到社会各方面及当事人的广泛关注。法院的案款管理不同于一般行政经费管理，属于往来保管款，其特点是数额大、收支频繁、保管流程长。由于案件性质不同、案款不定期支付等管理节点比较复杂，如果管理不善容易发生问题。本文分析了法院案款管理存在的一些问题，并以哈尔滨市香坊区人民法院为例。提出了一系列对策。     

因案施策查大案

近几年来,金融系统内部各种经济案件发寨率呈上升趋势,而且涉及人员多,范围广,作案金额大,损失严重。针对上述状况,枣阳市信用联社在案件查处工作中根据不同对象采用不同的办案策略,加大金融案件的查处力度,全力突破了一批大要案。自1993年5月至今,共查处万元以上金融违法违纪大案23件,其中10万元以上8件。通过查处案件,挽回直接经济损失285万元,有力地促进了全市农村信用合作事业的健康发展。一、知己知彼因案施策在查处北城信用社职工蒋某一案时,采取了"从中查一,牵一发动全身"的办案技巧。早在前一段时期就有群众反映蒋与地处繁华闹市做服装生意的个体青年盘某夫妇关系及往来非同一般。蒋在某信用     

法官披露诉讼"陷阱"

陆伟敏,1983年参加工作,现任北京市第一中级人民法院刑二庭庭长,办理的重案有郭子文受贿投机倒把案,成克杰受贿案,李平受贿、走私案,李纪周受贿、玩忽职守案,朱小华受贿案等。陆伟敏说,在办案过程中,我们总是想方设法保护诉讼参与人的合法权益,但有些诉讼参与人总想使案件宣判利于自己的一方,便通过各种关系来达到自己的目的。于是,一些不道德行为便应运而生,这些人利用自己的法律知识、经验对案件进行判断,然后,对参与诉讼的当事人进行承诺。比如,法院应该对当事人处罚金10万元,这些人则对当事人说,可能将被罚金15万元,并承诺“如果他从中…     

省工商局公平交易局上半年查处十起典型案例通报

今年上半年，全省工商系统在整顿与规范市场经济秩序工作中，采取有力措施，加大执法力度，在清理市场主体资格、规范市场交易和竞争行为、查处违法违章案件等方面取得了新的成果。据不完全统计，全省共受理各类举报、投诉3．4万件，出动执法人员10万余人次，清理各类市场4200个，清理各类经济违法主体2．59万个，其中查处“三无”企业和无照经营户7344户；立案查处经济违法案件11408件，总案值1．41亿元，罚没款3800余万元，取缔非法窝点404个，并查处各类违法物资价值4000余万元。     

“计生”人员侵权犯罪原因调查

自２０００年以来，山东禹城人民检察院共立查乡镇“计生”人员在工作中非法拘禁案１０件１１人，非法搜查案３件３人。这些案件的发生，不仅严重侵犯了公民的人身权利和财产权利，为敌对势力攻击我国的人口政策提供了口实，而且对计生政策的落实带来了更大的阻力。从这些案件中分析“计生”人员侵权犯罪的原因大致如下：可以看出一些“计生”人员对政策法规学习不够、理解不深，因此，不善于宣传党和国家的“计生”法规、政策，他们最常采用的工作方法就是“吓”、“罚”、“抄”，造成了执行此法而违反了彼法的现象。特权思想作怪《计划生…     

疯狂的掠夺──农村偷盗现象透视

疯狂的掠夺──农村偷盗现象透视吴政保笔者在农村采访中发现，近年来偷盗案件有增无减，在一些地方成蔓延之势，为农村发展蒙上一层阴影。据赣中某县公安局统计，近两年来，全县共发生５００元以上的偷盗案２４０多件，几乎每隔三天就发生一件，占整个刑事案件的７４％。...     

假如虹桥获重奖

在綦江虹桥垮塌第一案审理中,林世元等5名涉嫌受贿罪、玩忽职守罪者,对他们所犯罪的事实,进行了辩护。     

2001年全省工商行政管理工作统计综述

执法力度明显加大，公平交易和消保执法主要指标创历史最高水平 2001年，全省公平交易部门共查处各类经济违法违章和消费权益保护案件216992件，同比增加22054件，增长11．3％；案件总值18．71亿元，同比增长191．4％；罚没款金额2．3亿元，同比增长95．2％．