非法买卖外汇

按照１９９８年８月２８日最高人民法院《关于审理骗购外汇、非法买卖外汇刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条的规定,非法买卖外汇是指在外汇指定银行和中国外汇交易中心及其分中心以外买卖外汇,扰乱金融市场秩序的行为。工商行政管理机关依据《投机倒把行政处罚暂行条例》第三条第一款第（四）项的规定,对非法倒卖外汇的行为进行查处。国家外汇管理局、公安部、国家工商行政管理局下发了《关于严厉打击外汇黑市活动的通知》（汇发犤１９９９〗１２６号）,要求对外汇黑市违法行为从重从快处罚,进一步明确了工商行政管理机关作…     

论出售、非法提供公民个人信息罪

刑法新增出售、非法提供公民个人信息罪,该罪是指国家机关或者金融、电信等单位的工作人员,违反国家规定,将本单位在履行职责或者提供服务过程中获得的公民个人信息,出售或者非法提供给他人,情节严重的行为。本罪是特殊主体,只有国家机关或者金融、电信、交通、教育、医疗等单位及其工作人员才能构成此罪;本罪的主观方面是故意;客观方面表现为有关单位或者个人违反国家规定,将其获得的公民个人信息,出售或者非法提供给他人行为;犯罪客体是公民个人的信息自由和安全。在本罪的司法适用中,应注意此罪与彼罪的界限以及刑事处罚的相关问题。     

信息集锦

走私处罚有新规定 目前,有关部门对当前走私贩私行为的处罚作出如下规定:一、工商行政管理机关在查处走私贩私活动中,对经销国家配额管理的进口商品或者购买国家配额管理的进口商品自用的单位和个人,应严格查验其有关手续或者证明。其中,汽车、摩托车应具备《货物进口证明书》或者《没收走私车、摩托车证明书》和缉私没收车辆定点销售单位的发货票;其他商品应具备进口手续、合法经销单位的发     

聚焦毒鼠强整治

高法、高检发布办理剧毒化学品刑事案件的解释中新网2003年9月6日这一《解释》将从2003年10月1日起施行。其中:第一条非法制造、买卖、运输、储存毒鼠强等禁用剧毒化学品,危害公共安全,具有下列情形之一的,依照刑法第一百二十五条的规定,以非法制造、买卖、运输、储存危险物质罪,处三年以上十年以下有期徒刑:(一)非法制造、买卖、运输、储存原粉、原液、制剂50克以上,或者饵料2千克以上的;(二)在非法制造、买卖、运输、储存过程中致人重伤、死亡或者造成公私财产损失10万元以上的。第二条非法制造、买卖、运输、储存毒鼠强等禁用剧毒化学品,…     

职务侵占罪中"利用职务便利"的刑法认定研究

职务侵占罪作为经济类的犯罪,根据我国刑法的规定,是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的行为.伴随着社会经济的发展,出现了许多新的法律问题,原先的刑法对该罪规定的不足与缺陷逐渐显露出来,而且由于职务侵占罪自立改以来,仅有短短四十多年的时间,理论界一直存在着诸多分歧且无法达...     

打击外汇黑市和逃套汇行为

由于外部经济环境的影响,人们的心理预期发生了变化,已经沉寂多年的外汇黑市重新活跃起来,一些不法分子利用各种非法手段进行逃套汇,对中国外汇收支产生了一定的不利影响。针对这种情况,在国务院的直接领导和部署下,有关部门采取了一系列措施,坚决打击逃套汇和外汇黑市等违法行为。一是开展外汇大检查。按照不同的贸易结算方式,对超过一定金额或者未办理核销手续的企业购付汇的贸易真实性进行了逐笔核查,检验企业的每一笔购付汇是否有相应的、足额的货物进口。对于那些违反外汇管理的有关规定,以伪造或虚假的凭证到银行骗购外汇的…     

试论商业受贿罪主体之拓展

现行刑法对商业受贿罪主体之规定存在缺陷,不利于遏制商业贿赂现象的滋生和蔓延,因此立法上拓展该罪的主体范围实为必要.本文就国有公司、企业中从事公务的人员或受国有单位委派到非国有公司、企业中从事公务的人员受贿的法律适用问题,非公司、企业人员受贿问题,单位受贿和单位法人格否认后的刑事责任承担问题以及国家工作人员的商业受贿问题略陈管见,以推动刑事立法的完善.     

企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定

第一条为适应建立现代企业制度的需要，促进国有经济结构调整，规范企业公司制改建中有关国有资本管理与财务处理行为，根据《中华人民共和国公司法》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》以及国家其他有关法律、行政法规，制定本规定。第二条本规定所称公司制改建，是指国有企业经批准改建为有限责任公司（含国有独资公司）或者股份有限公司。本规定所称改建企业，是指经批准实行公司制改建的国有企业。本规定所称公司制企业，是指实行公司制改建以后依法设立的有限责任公司（含国有独资公司）或者股份有限公司。本规定所称国有资本持有单…     

单位应当成为贷款诈骗罪的犯罪主体

随着金融体制改革进一步深化,尤其是以各种欺诈手段骗取银行或者其他金融机构贷款的犯罪行为层出不穷,屡禁不止。贷款诈骗罪严重影响了正常的金融和社会秩序。在贷款诈骗的犯罪行为中,大量的巨额诈骗往往是由单位实施的。而我国现行法律及相关司法解释规定,单位不构成贷款诈骗罪的主体,笔者认为这是不妥的,单位应当构成本罪的犯罪主体。     

人大常委会通过刑法修正案泄露公民信息判三年

近年来，公民个人信息被非法泄露的情况时有发生。刑法修正案（七）增加了相关条款，规定，“国家机关或者金融、电信、交通、教育、医疗等单位的工作人员，违反国家规定，将本单位在履行职责或者提供服务过程中获得的公民个人信息，出售或者非法提供给他人，情节严重的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金”。“窃取或者以其他方法非法获取上述信息，     

国家外汇管理局颁布《中资企业外汇结算账户管理细则》

第一条为鼓励和扶持出口，减少企业经营成本，降低中资企业开立外汇账户标准，规范中资企业外汇账户的管理，根据《结汇、售汇及付汇管理规定》、《境内外汇账户管理规定》、《关于调整出口收汇核销和外汇账户管理政策的通知》及有关外汇管理规定，制定本实施细则。第二条符合本实施细则第三条规定条件的中资企业（以下简称“企业”）可以向国家外汇管理分支局（以下简称“外汇局”）申请在外汇指定银行（以下简称“银行”）开立外汇结算账户，保留一定限额的外汇。第三条申请保留一定限额外汇的企业应当具备以下条件：一、经外经贸部门备案…     

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事件杨斌诈骗等案一审宣判辽宁省沈阳市中级人民法院7月14日对被告人杨斌及相关企业犯合同诈骗、伪造金融票证、非法占用农用地等罪案作出一审宣判。被告单位沈阳欧亚实业有限公司犯非法占用农用地罪、合同诈骗罪、对单位行贿罪、单位行贿罪,被数罪并罚,判处罚金人民币560万元。被告单位沈阳欧亚农业发展有限公司犯伪造金融票证罪,被判处罚金人民币40万元。被告人杨斌犯虚报注册资本罪、非法占用农用地罪、合同诈骗罪、对单位行贿罪、伪造金融票证罪,被数罪并罚,判处有期徒刑18年,罚金人民币230万元。非典未改变我国经济增长势头尽管非典疫…     

职务侵占罪中主体认定的思考——从穆某案看职务侵占罪中“利用职务之便”的理解

公司、企业或其他组织人员利用职务便利，侵占本单位财物，数额较大的行为，构成职务侵占罪。该罪系特殊主体，即必须是单位工作人员。必须加以区分的是，没有与单位建立劳动关系的人员侵占单位财产，不应当以职务侵占罪定罪处罚，该类纠纷应当由民法通则、合同法调整，属于经济纠纷；为了迫使单位偿付个人报酬等款项，截留单位财产，不构成职务侵占罪。如果将未建立劳动关系的人员纳入本罪处罚，将打击范围扩到了经济纠纷领域，显然是不合适的。     

非法经营罪之犯罪构成

刑法规定 97刑法第225条规定:违反国家规定,有下列非法经营行为之一,扰乱市场秩序,情节严重的,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的,处五年以上有期徒刑,并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产:(一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品;(二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件;(三)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为.     

国家外汇管理局文件关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知

<正>国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市分局;各中资外汇指定银行:针对现阶段经常项目项下收汇特别是预收货款和转口贸易收汇中存在的问题,为加强对经常项目项下外汇资金流入的真实性审核,规范出口预收货款和转口贸易收汇行为,现就有关问题通知如下:一、国家外汇管理局各分局、外汇管理部(以下简称“外汇局”)、外汇指定银行(以下简称“银行”)要严格按照本通知和其他相关外汇管理规定,加强对出口预收货款和转口贸易收汇的真实性审核。     

最高人民法院关于情节严重的传销或者变相传销行为如何定性问题的批复

广东省高级人民法院：你院粤高法犤２０００犦１０１号《关于情节严重的传销和变相传销的行为是否构成非法经营罪问题的请示》收悉。经研究,答复如下：对于１９９８年４月１８日国务院《关于禁止传销经营活动的通知》发布以后,仍然从事传销或者变相传销活动,扰乱市场秩序,情节严重的,应当依照刑法第二百二十五条第（三）项的规定,以非法经营罪定罪处罚。实施上述犯罪,同时构成刑法规定的其他犯罪的,依照处罚较重的规定定罪处罚。此复最高人民法院关于情节严重的传销或者变相传销行为如何定性问题的批复     

巧避外汇风险

进出口公司经常要进行外汇交易即外汇买卖业务,而这种外汇买卖业务时时会面临着或大或小的风险,它是因某种外币币值变动致使汇率发生变动,从而使公司的业务交易、财务报表换算以及其他方面遭受损失的风险。不过。也有一些企业在汇率变动中轻松地赚进一大笔。     

对假冒注册商标行为的最低罚款额

第二十五条工商行政管理机关对商标侵权行为作出罚款处罚的 ,应当以《商标法》及其《实施细则》的有关规定为依据。对假冒注册商标行为 ,罚款额不得低于非法经营额的３０ %或者侵权所获利润的３倍 ;对情节严重的其他商标侵权行为 ,罚款额不得低于非法经营额的２０ %或者侵权所获利润的２倍。本条是针对当前国民经济领域商标侵权假冒现象屡禁不止的现实状况 ,为进一步加大商标行政执法力度 ,坚决有效地遏制住商标侵权假冒行为泛滥的势头而制定的措施。在市场经济条件下 ,市场主体为追求自身利益而相互角逐是不可避免的。商标成为企业各项垄断…     

海关总署 发展改革委 公安部 商务部 工商总局 国务院法制办 关于严格查禁非法运输、储存、买卖成品油的通知

广东分署,天津、上海特派办,各直属海关,各省、自治区、直辖市发展改革委(计委)、公安厅(局)、商务厅(经贸委、外经贸厅、局)、工商局:近一个时期以来,走私成品油的情况在部分地区屡有发生,一些单位和个人非法运输、储存、买卖走私成品油,严重破坏了正常的成品油进出口秩序,冲击了国内的成品油市场。为保障我国石化工业的健康发展,维护规范有序的成品油进出口秩序,严厉打击非法运输、储存、买卖走私成品油的活动,根据国务院第15次常务会议精神,并经国务院批准,海关总署、发展改革委、公安部、商务部、工商总局、国务院法制办现就严格查禁非…     

我国境内外汇划转问题探讨

境内外汇划转是指境内机构之间通过外汇指定银行办理外汇划款、转账结算等行为,是我国外汇收支监管的重要组成部分.我国外汇管理原则虽然规定了境内不得以外币计价结算,禁止外币流通,但为了解决境内机构之间特殊领域的涉外贸易的结算,对一些特定的境内机构或一些特定的贸易方式允许以外币计价结算.这对促进我国对外贸易经济的发展起到了积极的作用.但纵观我国有关境内机构外汇划转的有关规定,还存在着许多不够完善的状况,这对我国涉外经济的发展带来了一定的负面影响,因此应予以充分重视.