银行承兑汇票不应限制使用

<正>银行承兑汇票是商业汇票的一种。在交易中,银行应购货人请求,允许购货人以自己为付款人签发汇票,经银行在汇票上签章,办过承兑手续,承认到期付款的汇票。因承兑者为银行,故名银行承兑汇票。这一结算业务是在我国停办三十多年后又新恢复的一项传统业务,1985年率先在全国工商银行系统内试行。经过几年来的实践证明,银行承兑汇票这一业务的推广,对疏导商业信用,维护购销双方的正当权益,促进商品生产发展的流通和扩大,加强银行资金的管理,改善宏观控制,增强间接调控能力起着积极的作用。近年来,各专业行为增加原有的结算种类,也相继开展了银行承兑汇票这一结算业务,但由于对这一结算业务的管理上没有跟上改革开放形势发展的需要,及时制定出与之相适应的配套管理办法及有关制度,以致出现了某些专业行严重违反结算纪律和银行结算制度,违章签发银行承兑汇票现象,使国家银行的信用被套取,信誉受损害。这一现象,引起了各专业行的重视,金融部门的理论工作     

试行中的承兑汇票与贴现

商业汇票原是资本主义商业信用与货款结算的一种形式,它是一种票据,一般由销货人对购货人开发,经购货人或他委托的银行在汇票上签章承兑,于汇票到期日由承兑人付款给持票人。这种承兑后的汇票称“承兑汇票”,承兑人在法律上负有到期履行付款的义务。贴现是与汇票相适应的资本主义银行的一种放款形式,是以未到期的经过承兑的汇票,向银行融     

商业汇票诈骗:业务成因与道德风险

商业汇票是一种常见的支付结算工具。商业汇票通常是由企业签发出票,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。银行承兑汇票是法人或其他组织(在银行开有账户)签发的,并由开户银行承兑付款的票据,付款人为企业开户银行;商业承兑汇票是由付款人(法人及其他组织)签发并承兑付款,也可由收款人签发交由付款人承兑付款的票据,付款人为承兑人。商业汇票除具有支付结算功能外,还具有流通手段、进行质押融资、充当信用工具等功能。随着我国市场经济的逐步深入,商业汇票因其方便、高效、安全等特点,已广泛地应用于商品流通、劳务、技术服务等交易活动及…     

台湾的金融业概况(续)

五、承兑和保证业务 <一>远期信用状和承兑汇票约在1976年,台湾各大银行为便利厂商在省内采购原料、物资,配合当局建立货币市场,相继开办省内远期信用状业务,并和承兑汇票结合起来。买卖双方经洽妥同意延期付款后,由银行介入,以银行信用代替买卖双方的信用,以保证买方收妥物品后履行付款义务。远期信用状是产生银行承兑汇票的凭藉。采取这种做法,对买方可以延期付款,便于资金调度;对卖方由于所产生的银行承兑汇票,可以背书转让,或在货币市场贴现,方便筹措资金。其做法和规定是:买卖双方订货后,由买方向银行申请开发信用状,银行将开发的信用状通知卖方,卖方一面向买方发货,一面签发由开发信用状银行承兑的汇票,银行承兑后,     

银行承竞汇票业务收费制度探讨

商业汇票是由工商企业（除银行外的法人及其他组织）签发的、用于相互间债权债务结算的一种工具，也是债权人对债务人提供商业信用的一种手段。按照承诺付款者（即承兑人）是否为银行，商业汇票 发为两种形式--银行承竞汇票和商业承兑汇票。承竞人在承竞人商业汇票后，就成了第一债务人，承担了到期付款的义务。就银行承竞汇票而言，无论出票人（承兑申请人）是否将资金划付给银行，在汇票到期时银行都必须无条件足额付款，这一要求比银行保函和信用证更为严格。从本质上讲，银行的承竞是贷款的替代产品，银行承竞商业汇票相当于发放短期流动资金贷款，因为提供的也是银行信用，银行承担的风险也相同，其区别只是形式上。贷款是当时付出资金，其风险在于已经付出的资金是否能够到期收回；而承兑是当时并不付出资金，但在将来汇票到期时必须无条件付出资金，其风险在于如果垫款，垫款是否收得回来。可见，贷款和承兑，具有同样的不确定性，风险程度是一样的，占用的信用额度也是同等的。《巴塞尔协议》在计算资本充足率时，表外资产要分别按0％、0－10％、20％、50％、100％等不同的“信用换算系数”换算成表内相应的资产，承兑的换算系数为100％，也就是说，对承兑是视同贷款要求的。     

要进一步推行银行承兑汇票

要进一步推行银行承兑汇票□谢慈爱陈进金自１９９４年中国人民银行发布《商业汇票办法》、《再贴现办法》，恢复商业汇票承兑及贴现业务以来，安溪县金融系统该项业务发展迅速，从去年起已先后为企业签发银行承兑汇票６４笔，为１３家企业办理贴现贷款５１笔，再贴现２８...     

关于搞好我区商业汇票承兑贴现业务的意见

从今年元月起,我区农行在全区范围内开办了商业汇票承兑、贴现业务。究竟如何做好这项工作呢?笔者试谈浅见。一、加强领导,提高干部的业务素质。商业汇票承兑贴现业务,虽然是银行的传统业务,但是,解放以来,我们银行一直没有开办此项业务,银行干部对它不熟识。另外,大家对目前开办此项业务也有一定的思想顾虑。会计部门的工作量增大,人员安排存在一定的困难,此外,还担心业务不熟,怕错怕乱;信贷部门怕银行承兑汇票到期企业无能力兑付,贴现到期收不回资金,银行要垫付资金,承担风险大;计划部门怕资金匡算不准,资金调度衔接不上。因此,针对这些思想顾虑,各级行领导要深入调查研究,做好组织落实工作,分行应及时举办培训班,各行要认真组织干部学习总行的《中国农业银行商业汇票承兑、贴现实施办法》、《中国农业银行商业汇票承兑、贴现和再贴现会计核算手续》和分行的有关补充规定,以及商业汇票基础知识,为开展商业汇票承兑、贴现业务打下思想基础和业务基础。二、同心协力,密切配合。商业汇票承兑、贴现业务与计划、信贷、会计等业务部门联系密切,只有各业务部门积极配合,才能把该项业务搞好。计划部门要认真做好资金的调度、     

财会之窗

银行承兑汇票商业票据的一种,主要用于国际贸易短期融资。由银行在汇票上加盖“承兑”字样,作为承兑人承担付款责任的远期汇票。一家购买外国商品的进口商,可以请求银行承兑外国出口商要求进口商付款的汇票。这张承兑汇票可以由出口商持有,也可以卖给承兑银行帐号取得现款,或者     

票据业务管理新规的要点解读、市场影响与业务思考

2022年11月,人民银行和银保监会修订发布《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法贴现与再贴现管理办法》（下称新办法）,加强票据承兑和贴现资质管理,建立完善信用约束和风险防控机制,缓解中小微企业票据融资难题,促进票据市场规范发展。新办法将给银行票据业务经营带来机遇和挑战,中小金融机构汇票承兑业务或面临调整压力。文章进而对商业银行票据业务经营发展提出若干对策建议。     

企业对银行承兑汇票审查及风险防范建议

<正>当前,银行承兑汇票办理由付款(购货)单位,由购货单位向开户银行申请,经开户银行同意承兑的一种商业汇票。银行汇票具有信用好、兑现性强、方便灵活、节约资金成本等特点,随着现代化金融、经济的发展,银行承兑汇票在商品贸易中被广泛应用。一、企业如何审查承兑汇票笔者所在的公司部分产业以经营纸浆大宗贸易为主营业务,承兑汇票已经成为公司重要结算工具。首先,接     

商业银行加强银行承兑汇票的控制和管理

银行承兑汇票是商业汇票的一种。它有利于企业单位及时收回贷款,加快资金周转,提高资金使用效益,受到越来越多企业单位的青睐。但是办理银行承兑汇票结算,对商业银行来说并不是万无一失的事。加强银行承兑汇票的控制和管理,是当前商业银行研究提高经营管理水平必不可少的议题。为此提出以下见解、建议与同行们商讨。 一、树立汇票承兑的风险意识。必须明确认识到银行承兑汇票是解决银行客户经济交往需要的一项授信活动,银行承兑汇票是银行的信用行为。承兑银行对承兑汇票负有到期无条件支付票款的责任。     

运用追索购货发票及时发现无交易承兑——对一起签发无真实交易银行承兑汇票套取银行资金的安全分析

甲企业于2003年8月6日签发5张银行承兑汇票，每张汇票金额均为400万元，期限6个月，5张汇票合计金额为2000万元，收款人均为乙企业，付款银行均为甲企业的一家开户银行。汇票签发后，甲企业当日持5张汇票向付款银行申请承兑，付款银行当日予以承兑。汇票承兑后，甲企业将5张汇票交予乙企业，     

超过提示付款期的银行承兑汇票的票据权利问题

近年来,银行承兑汇票作为信用工具,在商品购销中越来越受到企业和单位的欢迎,有时作为银行承兑汇票持票人的企业和单位,由于种种原因未能在法定的提示付款期内提示付款,以致承兑银行拒绝承兑。发生这种情况,持票人应如何实现票据权利呢？一、要确保票据不失去权利。《票据法》第十七条规定：“持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起２年。”银行承兑汇票超过法定的提示付款期限（即汇票到期日起１０天内）时,持票人可在票据权利时效期内继续行使票据权利。二、如何实现票据权利。１持票人要立即与开户银行联系,取得…     

实行网上验证防范银行承兑汇票贴现风险

在商业汇票中，银行承兑汇票是信用等级较高的一种，在商品交易行为中得到广泛使用，但由于银行承兑汇票在付款期内持 票人可贴现，其付款期限又较长（最长可达6个月），贴现一量发生问题就不能被及时发觉，因而贴现银行的风险相当大，提高银行承兑汇票自身的防伪能力，及在办理贴现前向承兑银行进行书面查询确认，为有效防种风险建立了两道防线。但是，在实际工作中伪造汇票，以及同一份 银行承兑汇票在甲银行贴现后，又向乙银行申请贴现仍屡见不鲜。因此，有必要采取更有效的措施来防范这种风险，其中实行网上验证是一种较好的方法。其基本思路是，利用电子联行设备全国联网的优势，建立网上验证系统。系统设置和操作方案如下：1、承兑银行承兑登记。2、贴现行验证及贴现登记。3、汇票挂失登记。4、对于超过付款基定时限（一般以1个月为宜）的汇票承兑记录，系统自动删除或注销处理。     

积极推进银行承兑汇票业务的开展

商业汇票是经济交往中常用的一种信用工具和结算工具,是现阶段我国经济中商业汇票的主体,银行承兑汇票作为商业汇票的重要形式之一,由于其通过银行承兑,由银行对汇票的信用提供了保证,所以受到了广大企业的欢迎。银行承兑汇票的发展,对我国市场经济体制的建立和发展...     

中国工商银行信贷产品介绍(二)

银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发,并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票.办理银行承兑汇票必须以真实的商品交易为基础,最长期限不得超过6个月.申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件:在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织,具有支付汇票金额的可靠资金来源,近两年在我行无不良信用记录.     

当前商业汇票结算方式存在的问题与对策

当前商业汇票结算方式存在的问题与对策□朱丹商业汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据,按承兑人的不同,商业汇票分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。作为一种重要的信用支付工具,它集支付、信用、...     

关于处理商业汇票承兑、贴现的几点建议

随着我国对外开放及经济体制改革的深化，为了提高企业间相互结算的效率，加速商品的流通，中国人民银行在1988年12月19日颁发的《银行结算办法》中，把商业汇票列为主要的结算方式之一。该《办法》对于商业承兑汇票、银行承兑汇票以及商业汇票贴现均作了规定。然而，由于除上海市人民政府以地方法规形式于1988年8月1日发布施行的《上海市票据暂行规定》外，国家迄今尚未制定全国统一的票据法，而《银行结算办法》也确有不够完备之处，因此商业汇票通过银行承兑或贴现骗取国家巨额资金的事件虽屡屡发生。     

票据贴现业务发展的现状、难点及对策

本文所称票据,是指企事业法人签发、委托付款人在付款日期无条件支付确定金融给收款人或持票人的一种汇票,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。票据业务主要是指其出票、承兑、贴现、转贴现、再贴现和回购业务,其中票据贴现业务作为货币票据市场中最活跃的投资品种,已经引起投资者的广泛关注和参与,一些金融机构更是各显其能,超常规发展     

银行承兑汇票管理应把好“四关”

为保证银行承兑汇票业务健康有序地开展,减少银行承兑风险,必须采取有效措施,把好“四关”:一、把好申办企业关银行承兑汇票是一种以银行信用为保证的支付工具。由于汇票到期后,企业一旦无力承付,签发银行要承担无条件付款的责任,所以银行在办理前应对申办企业严格审查。签发时