企业营运资金管理相关问题探讨

营运资金管理是企业财务管理活动的重要内容,如何合理选择营运资金的投资政策、筹资政策以及妥善管理好营运资本,直接关系到企业经营的成败。实践中有很多企业因为对营运资金管理不善而走向破产之路。本文分析了当前企业在营运资金管理方面存在的主要问题,并为问题的解决提出了一些建议。     

企业营运资金管理相关问题探讨

营运资金管理是企业财务管理活动的重要内容,如何合理选择营运资金的投资政策、筹资政策以及妥善管理好营运资本,直接关系到企业经营的成败。实践中有很多企业因为对营运资金管理不善而走向破产之路。本文分析了当前企业在营运资金管理方面存在的主要问题,并为问题的解决提出了一些建议。     

资本成本与财务管理决策

现代企业通过不同的资金来源筹资时,都要考虑资本成本,同时资本成本与财务管理决策又息息相关。本文通过阐述资本成本的含义,辨析历史资本成本和边际资本成本,从而进一步分析资本成本与财务管理决策之间的关系。     

常州天合:立足营运

摆脱对外部资金的过分依赖，真正依靠企业自身的营运资金来支持企业扩张发展。常州天合CFO王士连的“支招”，不失为企业在目前经济形势下的一种可惜鉴的选择。     

新中国特殊时期的准货币——外汇兑换券

外汇兑换券．是在改革开放初期,与当时政治经济环境相适应而产生的特殊货币。它是在特殊背景下采取的特殊措施,较好地解决了在当时货币体制下无法解决的特殊问题。外汇兑换券于1979年开始发行,于1995年6月30日停止使用,至1996年6月30日停止收兑,彻底退出流通。     

胡奋:特殊时期“本土”方法

起始于2008年夏天的这场金融危机威力过于强大,不仅使全球经济至今仍陷于谷底,同时也让更多的实体企业受到了牵累。比如3M公司,就考虑到近期美元汇率持续走强以及部分终端市场需求疲软的外部环境,微调了2013年全年的盈利预期。不过,尽管受到了经济波动的一定影响,但3M董事长、总裁兼首席执行官Inge G.Thulin仍满怀信心地表示,我们今后将会继续利用独有的技术组合优势、卓越的生产能力以及全球化的业务实力,实现企业销售、利润以及现金流的持续增长。事实上,3M公司在今年第一季度就已经实现高达76亿美元的销售额,创下了同期的历史新高。但对3M而言,超越经济周期,信心显然要比黄金更珍     

营运资金管理的“真经”

自今年以来,我国中央银行不断缩紧银根,企业融资越来越难;市场瞬息万变,让很多CFO越来越担心,他们获得外部资金的“大门”,是否会在未来被“封锁”。为了保护股东的投资权益、释放企业内部更多的现金流,财资管理者们正努力加强和改善营运资金的管理,这种热情在之前相当长一段时间内都不曾出现过。     

战风雪斗严寒 保服务促生产——中国工商银行安徽省分行做好特殊时期的服务工作

近期，罕见的持续雨雪、凝冻天气袭击合肥地区。安徽省分行营业部党委迅速做出反应，采取有力措施，动员全行员工，全力做好防雪救灾期间金融服务工作，保证各项业务正常开展，支持地方经济建设和社会稳定工作。     

四大战术"管住"金融风险

金融风险管理是企业资金管理的一条主线。在企业不同发展阶段和不同的经营环境中,企业金融风险管理有不同的工作重点,但始终需要葡青晰的目标和整体的综合考虑。     

特殊经济区域外汇管理政策现状及整合设想

随着我国加入WTO进程的深入，关税壁垒逐渐减弱，特殊经济区域的政策优势不断趋于弱化。文章拟从特殊经济区域的发展概况入手，深入分析特殊经济区域外汇管理政策同区外政策、特殊经济区域间政策的异同，提出政策整合的具体思路与实施方式，并对未来保税港区外汇管理政策选择进行探讨。     

从民间借贷现象谈地方经济多元化发展时期的金融支持策略

当前，民间借贷已经由互助式的资金融通，演变成一种较普遍的金融行为，应将其纳入法制管理的轨道。随着社会分工的细化，多元化经济的形成，建立一个多层次的金融体系日显迫切。     

后加工贸易发展时期"三来一补"的外汇管理

进入21世纪以来，我国加工贸易持续快速发展。“三来一补”经济呈现新特点，外忙管理面临新的挑战。本文以支持和规范“三来一补”企业货物与资金运作的管理实践为依据，深入分析东莞市企业需求和行为变化特征，提出通过转变理念、完善政策、加强管理等一系列发展的办法引导企业资金合法有序流动的新思路，以期为后加工贸易发展时期“三来一补”经济发展及管理提供依据和借鉴。     

海关特殊监管区域货物贸易外汇管理问答

按规定,区内企业与境外企业之间的资金收付应进行国际收支申报,那么,区内企业与境内区外企业及区内企业之间的资金收付是否也需要进行申报7申报为跨境收支还是境内收支？     

关于成本管理的思考

随着改革的深化和经营机制的转轨 ,企业如何按照市场经济规律运作 ,努力降低生产成本 ,取得最佳效益 ,实现资产的保值和增值 ,成为了当前急待解决的重要问题。笔者就此谈点看法。一、成本管理的现状１ 重生产、轻经营 ,成本观念模糊。企业成本是指企业生产和销售产品所发生的一切费用总和。进入市场经济后 ,企业的职能发生了相应的变化 ,既是生产者 ,又是经营者。但在实际工作中 ,却存在重视生产成本 ,忽视销售成本的情况 ,缺乏完全成本观念 ,使得生产与经营难以统一 ,导致产品大量积压 ,资金沉淀。由于不能及时销售换回货币资金 ,严重影响…     

营运资金“集成”

营运资金管理是企业财务管理的重要内容,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。处于经济全球化的时代背景之下,企业的营运资金管理面临着前所未有的机遇和挑战,金融危机的爆发更加凸显了营运资金管理的重要地位,目前正受到空前关注。     

转型时期的精益财务

2012年2月29日,由《首席财务官》杂志主办的转折时期的精益财务—2012TOPCFO国际财务管理峰会在上海紫金山大酒店成功举行。这次论坛邀请了多位跨国公司CFO作为发言嘉宾,共同探讨中国经济乃至世界经济的剧烈转型时期财务管理的精益发展方向。     

企业集团母、子公司的利益冲突与协调

<正>企业集团是指由多个法人组成的,以产权关系为基本纽带,并以此形成多层次组织,一般是从事多样化经营与多国化经营的经济组织。母公司不仅要对自身的经营活动进行经营管理,而且要对控制的子公司的经营行为加以管理。子公司是独立的法人实体,主要是从自身的经营角度来看待处理问题。本文试着分析母子公司之间存在的问题,协调好母子公司之间的关系。充分发     

创新“活血”

资金是企业的“血液”,决定着企业的命脉,财务管理的中心是资金管理。 中国企业营运资金管理研究中心的调查显示,近年来大部分上市公司的营运资金管理绩效总体呈下降趋势,这与我国经济存在的产能过剩严重、结构调整压力加大等不利因素的影响是吻合的。进入新的一年,中国经济和世界经济形势仍不容乐观,资金管理仍将面临严峻的挑战。如何应对这种挑战,是全体CFO共同关注的话题。对此,我的建议是：拓展利益相关者合作,协同创新业务和财务模式。     

构建财务报告分析新框架

各位CFO朋友:大家好!财务报告是企业经济活动的写照。建立企业经济活动与财务报告之间的直接对应关系是财务报告分析的根本目的,由此我们可以清晰地理解和预测各类经济活动对财务报告的影响,并通过财务报告的变化准确地推断企业发生了什么样的经济活动。但是,由于企业经济活动的复杂性,建立企业经济活动与财务报告之间的直接对应关系却并非易事,如果处理不好,势必影响企业财务报告分析作用的发挥。对于企业CFO来说,要解     

前转型时期的价值重塑——2011'中国CFO年会报道

十二五规划之下,国家进一步明确了经济转型战略,坚定了转型决心。这两年转型已渐成为国内宏观经济领域和微观经济领域均炙手可热的流行语,但是社会各界对转型本身的门道却往往探讨不足。从宏观经济领域看,高能耗、高资本投入、高社会差异(贫富差异、东西差异、所有制差异等等)是过去30年来的重要经济特征;从微观经济领域看,低管理精细度、低持续发展能力、低资本社会化程度,是本土企业普遍存在的问题。当然少数杰出的企业,已经开始全面突破上述瓶颈。这三高三低的局面,就是我们面临的转型压力。对于微观经济领域而言,财务体系的精益化管理和资本运营的日益专业化,已经成为本土CFO价值创造的主要方向。为此,《首席财务官》杂志于8月19日在上海朗廷杨子精品酒店举办了主题为前转型时期的价值创造的2011’中国CFO年会,同时作为第四届中国CFO年会首次从北京移师在中国经济版图中三分天下的长三角经济带举办。本届年会共有超过120名来自全国各地的大型企业的CFO共聚一堂,会同专家学者们一同讨论如何在大幕拉起的前转型时期且身处高通胀、强紧缩的外部环境下,推动中国企业开创高盈利能力、高持续发展、高社会和谐度的全新局面。本刊特别摘录了现场嘉宾的部分发言内容...