农行孝感市分行稳步推进内审改革

为了提高审计监督部门的独立性和权威性,充分发挥审计部门在纠正违规经营、防范化解金融风险中的特殊作用,以克服过去内审工作检查难、上报难、处理更难的弊端,积极稳步地推进了审计稽核体制的改革,农业银行孝感市分行成立了由40人组成的稽核大队,半年来完成审计项目12个,发现问题226起(次),收缴各类违规罚款218.4万元,纠正违规金额2100多万元。制定了内审体制改革目标。一是根据国有商业银行一级法人的管理特征,逐步建立直接对总行一级法人负责,垂直领导和下审一级的稽核监督体     

稽核办主任参与国有县级银行领导班子分工的作法应予纠正

国有银行县支行党委授权地级行派驻该行稽核办主任分管该行部分专业工作，笔者认为这样做，表面上看便于稽核部门全面掌握情况，在一定程度上减轻了县支行领导班子管理压力，其实，这一作法破坏了国有商业银行稽核组织的独立性，弊远大于利。１．不利于体现对一级法人代表负责的责任目标。我国国有商业银行实行一级法人体制，从防范和化解金融风险，减少各种违规和经济案件的发生出发，商业银行必须建立起强有力的对总行一级法人代表负责的稽核监督机制。目前通过由地级行派驻稽核办公室，将县级行稽核监督职能上收到二级分行，对提高基层稽…     

农行现行稽核体制缺陷及其改革取向

农业发展银行业建立了比较完备的稽核体系,逐步完善了稽核制度,稽核工作取得了一定成效。但由于主观因素和客观环境的制约,稽核职能发挥不够充分,对此,本文谈点粗浅认识。 农业发展银行现行稽核体制是:总行设立稽核部,主管全行稽核工作;省分行设立稽核处,地、市分行设立稽核科,负责辖内的稽核工作。县(市、区)支行不设立稽核机构。这个体制的特点:一是稽核机构按下审一级的原则设定,县(市、区)支行不设稽核机构,由地、市     

改进银行内审组织模式 强化稽核监督工作

改进银行内审组织模式强化稽核监督工作成国柱，刘铁臣，刘砚忠中国农业银行天津市分行为适应银行商业化经营管理的需要，充分发挥稽核部门在金融体制改革中的监督作用，他们勇于探索，大胆改革传统的内部审计稽核组织的模式和工作方法，创立组建了“中国农业银行天津市分...     

找准自己位置 发挥稽核监督作用

找准自己位置发挥稽核监督作用许丽华，刘砚忠农业银行天津市分行稽核处，自１９８５年成立以来，独立行使稽核监督职能已８年了，８年中，在各级领导及有关部门的重视和支持下，稽核处全体同志们在工作中注意找准自己的位置，发挥应有的作用，既坚持改革和解放思想，又坚...     

关于农发行稽核管理体制改革的思考

一、农发行稽核管理体制现状农发行成立五年多来,稽核机构相应成立,稽核人员逐渐配齐、稽核管理体制逐步完善,稽核业务工作开展逐步深入,已对农发行业务经营起到了一定的保驾护航作用。然而在实践中,稽核现行管理体制与具体实施之间还存在矛盾和不协调现象。如总行规定：“对辖属各行的业务经营活动以及代理业务进行稽核监督”即稽核下级,但它又要求“县级支行要明确一名兼职稽核员或联络员”,省分行又布置各地（市）分行稽核部门每年稽核同级机构的财会工作两次的任务不能少;现行稽核项目中除粮棉油稽核和财会稽核项目有实施方案而…     

省级农行实行稽核派驻制的思考

随着信用社的脱勾和农发行的分离,现有内部职能部门面临着重新组合,稽核作为一种专类的再监督,就省分行而言,在机构改革中如何把握与定位,使之得到进一步的健全和发展,我们在此作些初步的探讨。一、派驻制的基本构架派驻制下农行稽核基本构架的总体思路是"一级上收,二级派驻"。即地、县级稽核人员收到省分行统一集中管理,地、县级支行稽核实行派驻制,不再设立稽核部门,也不挂靠其它部门。建立在这种模式下的稽核机构,相关要素重组如下:(一)网络构成。全省以地级分行为自然单位设立稽核办事处,以县级支行或若干县级支行为单元设     

如何提高农发行稽核工作质量和效率

为了有效防范农发行经营风险,发挥稽核对业务经营的综合监督作用,促进内部管理规范化和经营管理水平的提高,农发行稽核工作应在提高稽核质量和效率上作文章。一、增强稽核部门的相对独立性。独立性是现代内部审计的最大特点,是提高审计质量和效率的前提条件和根本保证。为此,一是要建立相对独立的稽核监督体系,实行行长“一把手”负责制,稽核监督活动应与业务操作活动分离。二是应实行稽核人员逐级派驻制。稽核人员应分别从总行、省行分别派驻到地市分行从事稽核工作,按下审一级原则对辖属各行进行稽核检查,定期轮换派驻地点,稽核人员的编制、待遇、工作评聘等分别由总行和省行统一管理、调度,确保稽核人员在工作上具有一定的独立性和超脱性。三是补充完善《财务管理制度》,允许稽核部门下达的处罚能及时兑现。四是加大对各种违规违纪的稽核处罚力度,做到整改落实到位。二、充实稽核力量,提高稽核人员业务素质。一是配备专业能力和综合分析能力较强的人员从事稽核工作;二是加大在岗继续教育培训力度。要为稽核人员创造条件,提高较高层次的审计专业知识学习机会,同时做到与业务部门知识培训同步。三、改进稽核方式、方法和手段,逐步转变稽核重点。一是从专项稽核向全面稽核转变。全面稽...     

加强农行内部稽核管理的几点做法

今年以来，我们农发行遂宁市分行以规范稽核管理为突破口，坚持六项制度，采取七项措施，做到六个到位，加大再监督工作力度，积极发挥稽核的职能作用，确保发行各项管理工作健康运行。     

内审立项“四抓”效果好

1997年,中国农业银行黄石分行稽核体制进行了改革,撤销分行审计稽核科,成立总稽核室,并将大冶、阳新、城区等下属支行和市分行直属经营单位的审计稽核职能全部收归分行总稽核室。总稽核室负责黄石地区农行系统的内审稽核工作,统一安排审计工作计划。该行在内审立项方面紧紧抓住工作盲点、重点、难点和热点,开展审计稽核工作,取得了较好的效果。一是围绕盲点抓立项。长期以来,该行对储蓄网点从未进行过专项审计稽核,是内审工作的一个盲点。1997年,该行实施稽核体制改革后的第一个审计项目就是对全行城区储蓄网点进行专项审计,审计面为30%。通过审计发现储蓄网点存在基础工作差,重要空白凭证管理不规范,利用往来帐搞假存款等14个方面的问题,并向有关部门提出了5条可操作性合理化建议,其中有3条被采纳并组织落实,已取得了初步成效。1998年5月,进一步扩大了审计面,对全辖155个储蓄网点和8个储蓄事后监督部门及业务主管部门储蓄存款数据的真实     

强化稽审监督,促进业务发展──建行广东省分行稽核审计工作发展回顾

建设银行广东省分行于1985年组建稽核审计机构、建立稽核审计监督制度。十五年来,在各级领导的重视、支持和广大稽审干部的辛勤努力厂,全分行系统稽核审计工作发生了喜人的变化。稽审监督的力量不断增强。十五年来,全分行稽审工作经历了一个从无到有,稽审力量从小到大的发展过程。省分行把稽审了作定位为重要的业务综合监督管理部门,各二级分行也把稽审部门作为强化经营管理的重要手段。稽审队伍从当初的4人发展到1998年末的209人。稽审机构从组建时的1个发展到1998年末的20个。目前,这支队伍正朝着年轻化、知识化、专业化的方向不断…     

中央银行体制改革后金融审计存在的问题

随着中国人民银行撤销原省级分行,跨区设置九家大区分行体制改革的部署,中国人民银行的稽核监督体系也作出了相应的改革,总行、大区行、中心支行同时撤销了稽核监督局,取消了总稽核职位,成立了内审司和内审部门。半年来,笔者在金融审计中发现,实施体制改革后的银行内部监督存在四个方面的问题：１．中央银行内审功能有所削弱。主要表现在：一是县支行的内审机构不明确,有的已撤销,有的虽未撤销,但工作缺乏对口领导,职责未能落实,在支行行政领导的安排下也完成一些内审工作,但与以前的稽核监督职能相比,相差甚远。２．中央银行…     

发扬敬业精神 开发电脑稽核

发扬敬业精神　开发电脑稽核中国农业银行承德分行张宝庆，杨文玉中国农业银行承德分行于１９９４年在辖区内全面推开了电脑稽核业务，一举实现了稽核手段的突破，为承德农行稽核工作写下了新的一页。决心来自于实践承德分行辖内从１９９０年开始逐步实行微机处理对公业务...     

严格程序 不走过场 秦皇岛农行行长任期责任和离任稽核成效显著

农业银行秦皇岛分行按照行长任期责任和离任稽核规范化操作方案要求，充分发挥稽核部门的监督预警作用，扎扎实实、一丝不苟地做好领导干部任期责任稽核和离任前稽核工作，进一步规范了领导干部的经营行为，收到很好效果，确保了各项业务的稳步健康发展。自１９９９年以来，共对县级行行长、总经理１８人进行了任期责任稽核，对１９人进行了离任稽核，稽核面均为１００％；稽核营业所主任或部门经理５６人。通过稽核，有６名部门经理被提拔到县级行领导岗位，有５名县级行行长、总经理被免职或在岗清收贷款，有２名部室经理暂缓提拔，３名营…     

武钢集团财务公司发展回顾与展望

武汉钢铁(集团)公司、工商银行武汉市分行、建设银行武汉市分行、交通银行武汉分行、中国人民保险公司武汉分公司等五家单位向中国人民银行总行申请建立武钢集团财务公司，1993年10月27臼，中国人民银行总行以银复宇[1993]249号批准成立武钢集团财务公司。武钢集团财务公司行政隶属于武钢集团领导，业务上受中国人民银行领导、管理、协调监督与稽核，     

朱晓峰：用五年筑牢农商行持续健康发展的财会基石

朱晓峰，历任中国建设银行支行负责人、分行审计部副总经理、运行中心总经理、会计部总经理等职。现任北京农村商业银行首席营运官，分管营运管理、业务处理监督中心、审计稽核等部门。     

完善商业银行内部控制评价制度的建议

1.对内部组织结构设置的合理性进行评价。对决策系统的内部控制主要通过监事会列席决策会议,对决策过程进行监督来完成。对管理部门、业务经营部门等执行系统的内部控制从两方面着手,一看部门之间在职能上能否相互制约;二看同一部门内职能岗位的设置能否防范风险。对内审、稽核等监督反馈系统的合理性评价:一是这些部门是否独立设置,只有将内审、稽核单独设置,其职能作用的发挥才不会受大的影响;二是这些部门归谁领导,其监控信息能否直接反馈给决策层;三是内审、稽核部门负责稽核监督的对象是否属同一层次,从稽核实践的情况看,下查一级的监…     

稽核标兵向立秀

向立秀同志是1997年调任三峡分行派驻秭归支行稽核室任副主任的,三年来她全身心地投入稽核工作,勤奋刻苦地学习,在极短的时间适应了新环境、新工作,很快挑起了大梁,成为一名优秀稽核员,并荣获农行三峡分行“稽核工作岗位标兵”称号。     

农发行内部稽核体制改革活力初现

为切实有效地发挥农发行系统稽核部门的专业职能,防范和化解金融风险,促进收购资金的封闭运行,农业发展银行湖北省分行从去年六月起在宜昌市实施全省稽核体制改革工作试点,组建"中国农业发展银行湖北省分行宜昌稽核组"(简称稽核组,下同)的区域性稽核组织。通过半年多的运行。宜昌稽核组已对辖区24个县(市)支行粮棉油货款封闭运行情况进行了26次现场稽核,并延伸稽核了46个独立核算的粮棉收储企业。提交了26份专项稽核报告和三份综合稽核报告,对三处重大问题发出专项整改通知和跟踪整改,共稽核出问题143个,其中边稽查边整改41个,对下余问题下     

加大稽核力度保障稳健运营

中国农业银行青岛市分行积极围绕向商业银行转轨的目标和防范化解金融风险的现实需要,把加强稽核工作作为基础工作来抓,促进内控制度的完善和业务工作的稳健发展,取得了良好的效果。几年来,全行两级稽核部门共开展现场稽核２６８２次,提出整改建议１９３５条,被采纳１０８５条,为国家挽回经济损失１３１７万元,对２１名副科以上干部进行了行政处理。市分行稽核处１９９７年被评为分行机关先进单位,并在总行召开的全国稽核工作会议上作了典型经验交流,１９９８年被市审计局评为内部审计工作先进集体。一、领导重视、支持是做好稽核工作的重要…