浅议基层商业银行内控制度建设中存在的问题及对策

内控制度建设是金融机构一种自律行为,健全而有效的内部控制是金融机构防范金融风险、提高银行核心竞争力、确保金融机构稳健运行的重要基础。本文分析了我国基层商业银行内控制度存在的问题,并提出建议,通过加强制度建设、改进内控理念等,进一步完善我国基层商业银行内控制度。     

加强内控建设防范金融风险

一、全面加强金融机构内控制度建设.健全有效的内部控制是防范金融风险的第一道防线.各金融机构在加强内部管理、完善内部控制制度方面均取得了一定的效果.     

推进农村合作金融机构内控建设的探讨

建立健全内部控制机制,防范和化解监管风险,对于农村合作金融机构而言具有极为重要的意义。推进农村合作金融机构内控建设,必须树立人本控制理念,加大制度执行力度,使风险控制管理体系逐步建立,内控管理水平有效提高。     

对商业银行反洗钱内控制度建设的思考

《反洗钱法》和新《金融机构反洗钱规定》的出台,开始要求商业银行等金融机构必须"建立健全反洗钱内部控制制度"。我们知道,金融机构内控制度的建设和执行是非常复杂的系统工程,现在还要同反洗钱职责     

关于督促商业银行加强内控制度建设的建议

1.人民银行应制定对商业银行内部控制制度检查的行之有效的操作规程及指标体系.1997年人民银行制定了<加强金融机构内部控制的指导原则>,对督导金融机构加强内控制度建设,防范金融风险,安全稳健运行起到了积极作用.     

农业银行内控制度审计探析

中国人民银行最近提出,按照《金融机构内部控制指导原则》。各金融机构要用一至两年时间,形成一套责权分明、平衡制约、规章健全、运作有序的内部控制机制,把经营风险降到最低限度,使违规经营和大案要案有明显下降。农业银行开展内部控制制度审计,对完善和加强内控机制建设,防范经营风险,控制金融案件发生,提高经营管理水平,具有重要的现实意义。本文试图对农行内部控制制度审计的意义和内容进行粗浅探讨,旨在抛砖引玉。一、开展内控制度审计是农行内审工作适应新形势的需要     

切实加强商业银行内控制度建设

传统的内控制度是指商业银行内部建立的一套减少和避免来自内外部诈骗、盗用、违规等侵害行为的防范机制,其主要功能在于纠错防弊.随着金融创新的增强、金融机构的大量增加以及金融竞争的不断加剧,加强内控制度建设已显得愈益重要.中国人民银行1997年颁布的&;lt;加强金融机构内部控制的指导原则&;gt;指出:金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为,是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和秩序的总称.……     

内部控制的有效性不容忽视——农业银行内控三道防线的实践困难及改进建议

完善的内部控制制度是规范金融机构经营行为、有效防范操作风险的关键．而内控制度是否有助于解决实践中的问题．制度的作用是否能够得到有效发挥．制度是否会带来负面影响．则是内控制度建设中需要认真考量的问题。[编者按]     

金融机构反洗钱内控制度法律问题研究

洗钱犯罪的日趋猖獗使得世界各个国家和地区纷纷通过立法等各种措施对其加以控制和打击。尽管我国的反洗钱法律体系正在不断的成熟和完善,但是金融机构反洗钱内控制度仍存在一些制度流于形式,配套措施缺乏操作性,反洗钱激励、补偿机制缺失等问题,影响了打击洗钱犯罪的效果。金融机构反洗钱内控制度在预防洗钱也就是洗钱的进入门槛上的作用最突出。本文对金融机构反洗钱内控制度法律问题进行分析研究,分析研究我国金融机构反洗钱现状、反洗钱内控制度存在的法律问题、国外有关反洗钱内部控制制度要求、完善我国金融机构反洗钱内控制度措施。     

坚持以人为本 确立内控优先

人行安庆市中心支行自行使中央银行职能以来 ,坚持以人为本 ,确立内控优先的指导思想 ,把从严治行贯穿于各项工作的始终 ,年年实现安全无事故。其主要做法是 :　　一、明确目标 ,营造环境 ,扎扎实实开展内控制度的建设　　 (一 )确立明确的内控建设思路和目标根据《加强金融机构内部控制的指导原则》并结合实际 ,安庆市中心支行确定的内控建设工作思路是 :形成一套权责明确、平衡制约、规章齐全、运作有序的内部控制制度。通过内控制度的建立、完善和内控机制作用的发挥 ,达到堵塞漏洞、消除隐患、规范运作、提高效率的目的。(二 )加强领导 …     

金融机构反洗钱内控制度法律问题研究

洗钱犯罪的日趋猖獗使得世界各个国家和地区纷纷通过立法等各种措施对其加以控制和打击。尽管我国的反洗钱法律体系正在不断的成熟和完善,但是金融机构反洗钱内控制度仍存在一些制度流于形式,配套措施缺乏操作性,反洗钱激励、补偿机制缺失等问题,影响了打击洗钱犯罪的效果。金融机构反洗钱内控制度在预防洗钱也就是洗钱的进入门槛上的作用最突出。本文对金融机构反洗钱内控制度法律问题进行分析研究,分析研究我国金融机构反洗钱现状、反洗钱内控制度存在的法律问题、国外有关反洗钱内部控制制度要求、完善我国金融机构反洗钱内控制度措施。     

浅述内部控制制度之自行查核制度及其在支付结算业务的运用

内部控制在目前的金融竞争环境下,已是不可或缺的重要管理工具。金融机构有良好的内部控制制度为基础,才能在交易机会蜂拥而至时,持续有效管理其风险。因此,设计科学完善的内部控制框架,防范金融会计风险成为金融机构经营发展不可回避的问题。本文列举了台湾金融机构的稽核体系建构,重点阐述自行查核制度的执行流程和注意问题,并以自行查核制度在支付结算业务的应用为例,说明自行查核制度是金融机构内部控制系统中的重要组成环节。"他山之石,可以攻玉",通过了解更多的内控控制管理方法,能协助金融机构稳健成长和永续经营。     

基于企业文化的企业内部控制建设

我国各行业都已经进入了高速发展的时代,企业也都开始陆续引进内部控制等新型管理方法,进行内控制度的建设与完善。而有些企业建设内部控制制度并没有考虑企业自身特点,一味照搬其他企业的内控制度,对内控制度进行简单的堆砌,这造成了内部控制失效问题严重。同时很多企业并没有注重企业文化在企业内部控制中的重要作用,企业文化存在缺失的问题。因此,建设良好企业文化成为企业进行内部控制制度建设的关键点。     

基于企业文化的企业内部控制建设

我国各行业都已经进入了高速发展的时代,企业也都开始陆续引进内部控制等新型管理方法,进行内控制度的建设与完善。而有些企业建设内部控制制度并没有考虑企业自身特点,一味照搬其他企业的内控制度,对内控制度进行简单的堆砌,这造成了内部控制失效问题严重。同时很多企业并没有注重企业文化在企业内部控制中的重要作用,企业文化存在缺失的问题。因此,建设良好企业文化成为企业进行内部控制制度建设的关键点。     

国有商业银行内部控制问题研究

金融机构内部控制是金融机构的一种自律行为，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制，制度管理和相互制约的方法．措施和程序的总称。从金融机构内部控制的概念看，其控制对象包括：决策机构和决策人．内部各职能部门、工作人员和各项业务活动；其控制内容包括风险控制．制度管理和制约机制三大类别。重视和加强内控建设是银行稳健经营，持续发展的关键。[编者按]     

对基层金融机构内部控制现状的调查与思考

目前,各金融机构正在不断健全和完善各项内部控制制度,内部稽核审计在整个金融工作中的位置显得越来越重要。但是当前金融机构内部控制现状如何呢？近日笔者对南靖县辖区内各金融机构内部控制的现状进行调查分析,发现当前辖区金融机构内部控制正处在基本建立但执行不力的问题。一、内部控制基本建立的主要表现（一）对内控工作重要性的认识有所提高。随着我国金融体制改革的不断深化和市场经济进程的加快金融机构高级管理人员逐渐认识到内控制度这一“管理软件”在金融运作中的重要作用,他们在强凋继承遵章守制的传统工作方法的同时,注…     

浅议我国金融机构内部控制

一、我国金融机构内部控制存在的问题 (一)金融机构内控体制不尽完善 许多金融机构普遍认为,内部控制就是各项工作制度和业务规章的汇总,有了规章制度,金融机构就有了内部控制.这种把内部控制等同于各项规章制度的看法,是没有真正理解内部控制的含义的体现,即忽视了内部控制是一种机制,是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态控制.     

金融系统IT治理与内控解决方案

一、金融系统IT内控制度建设随着现代信息技术的迅猛发展与金融行业信息化的不断深入,信息科技在金融系统中的应用越来越广,金融机构对信息系统的依赖程度也越来越大,与此同时,金融机构遭受内部攻击、违规操作以     

进一步完善国有商业银行内控机制的思考

内部控制是一种自律行为，是渗透到经营活动中的制约程序，只有认真贯彻执行，才能有效防范风险。从国有商业银行现行内部控制制度来看，一个显而易见的问题是内部控制制度本身的不完善以及部门控制制度之间的相互脱节，为此，应积极采取各种措施，强化商业银行内控制度建设。本文结合国有商业银行的特点，以及当前国有商业银行内控机制建设的现状，从商业银行内控制度建设的目标、构建和评价体系等方面谈一些看法。     

我国商业银行内控制度的完善

完善我国商业银行内控制度，应根据巴塞尔《银行车有效监管核心原则》及甸《加强金融机构内部控制的指导原则》构建内部控制制度的基本内容和运行机制。