论税务稽查管理工作中存在的问题及改进策略

税务稽查管理是地税征管的重要手段之一,通过税务稽查管理,不仅可以进一步实现应收尽收,而且还可以控制和防范税款流失现象的发生。随着市场经济的高速发展,传统的税务稽查管理方式方法已经不能完全满足于税收征管的需要,我国地税对此实施了一些完善措施但仍然存在一些不足之处有待进一步完善。本文针对地税税务稽查管理工作所存在的问题及改进策略进行了讨论,首先阐述了税务稽查管理的概念及意义,然后提出了地税稽查管理过程中存在的一些不足之处并提出了一些建议。     

建立独立于国、地税系统的新型税务稽查体制

现行国、地税分设的税务稽查体制已影响依法治税的建设和税收效率的提高，建立独立的新型税务稽查体制不仅是权力制衡理论的运用，并具有很强的现实意义。     

浅谈如何防范稽查执法风险

当前,地税稽查依然面临执法风险,如何细化四环节工作流程,规范岗位职责,把脉稽查风险,建立健全税务稽查执法风险防范机制,是一个值得探讨的课题。本文力求扣紧这一命题,从完善岗责体系,规范稽查工作流程入手,就有效加强税务稽查执法风险管理,营造和谐税收执法环境,维护好地税系统良好形象做出一定思考。     

浅谈如何防范稽查执法风险

当前,地税稽查依然面临执法风险,如何细化四环节工作流程,规范岗位职责,把脉稽查风险,建立健全税务稽查执法风险防范机制,是一个值得探讨的课题.本文力求扣紧这-命题,从完善岗责体系,规范稽查工作流程入手,就有效加强税务稽查执法风险管理,营造和谐税收执法环境,维护好地税系统良好形象做出一定思考.     

运用电子手段加强税务稽查

电子商务交易的无地域性、无形性、数字化、隐匿性等特点，给税务稽查带来了一系列重大影响，税务稽查面临着稽查对象模糊、稽查难度加大、相关法规不够完善等问题。本文提出将电子商务纳入税务登记范围；研究开发电子商务税务管理平台，加强电子商务交易的税收监控，提高税务稽查的识别能力；重点从支付体系入手，以数字认证为配合手段开展税务稽查；加强国际情报交流和协调，合力打击国际逃避税等一系列税务稽查的对策。     

税务总局出台国地税合作新规

《国家税务局地方税务局合作工作规范(1.0版)》近日出台，从纳税服务合作、征收管理合作、税务稽查合作、信息共享合作和其他事项合作5大方面规范国地税合作，使纳税服务更便捷，征收管理更高效，税收执法更公平。     

浅析税务稽查存在的主要问题及对策

近年来，随着税务稽查力度的加大，各级税务稽查部门坚持以打击偷、逃、骗、抗等涉税违法活动为中心，精心组织实施各类税收案件检查和专项检查，对于维护税法的尊严，创造公平、公正的税收环境，保证税收任务的较好完成起着至关重要的作用。但还存在着一些不容忽视的问题：一是没有建立以计算机网络为依托的稽查监控系统，涉税信息不能共享。二是稽查选案质量不高。[第一段]     

个人所得税税收筹划方法的优化设计——以某高校为例

随着近年高校教育体制改革及行政事业单位薪酬的不断调整,高等学校教职工的收入水平有了一定提高,同时,税务管理部门的管理水平不断提高及税收稽查的日益严格,使高校税收已成为税务部门的重点税源及稽查对象。但与社会整体收入水平相比,高等学校的教职工整体并不属于高收入。根据《个人所得税全员全额扣缴申报管理暂行办法》(国税发[2005]205号)文件规定,以及当前全国范围内的金三地税系统上线使用,税收人每笔收入需进入税务局软件系统进行个人所得税全员全额明细申报,按照个人所得税法的规定计算税收。因此,税收管理及税收筹划将面临更为复杂、严峻的形势。而如何在不违反法律法规的前提下,进行科学筹划、合理节税,是高校教职工重点关注的问题。     

明确划分国税地税两个机构征管范围

明确划分国税地税两个机构征管范围为了保证国税、地税两个税务机构分设后税收征管工作的正常高效运行。最近国家税务局发出通知，就国税、地税分设后税收征管问题作了明确划分。关于税务登记管理一、税务登记证件式样的制定、统一税务代码的编制和分配，由国家税务总局负...     

“集约型”税务稽查与纳税遵从度提高

当下,国家税务总局提出了新的税收征管工作的总体要求,税务稽查作为税收征管中的重要环节,先进的税务稽查模式的创建成为必然。目前的税务稽查更多地是"收入型稽查"或称"数字型"稽查,组织收入成为了税务稽查的基本职能,而忽略了惩戒、监控、教育和促进纳税遵从的职能作用的发挥。由此,导致了税务稽查工作中的一些违法违规现象频繁发生,非但没有提高被查对象的纳税遵从度,反而一定程度上阻碍了税务稽查的威慑效力,增添了很多税收隐患,加重了税务稽查的执法风险。本文通过对当今"收入型"税务稽查对纳税遵从的影响分析,提出创新税务稽查模式的必要性和建立"集约型"税务稽查模式的建议,以期促进良好的税务稽查执法环境的创建,促进纳税遵从度的提高。     

我国地税税收征收管理工作的现状及思考

地税的税收征收管理工作作为基础性的工作，地税税收征收管理工作水平的高低直接关系着税收征收管理的质量的好坏，对于整个国家的税务工作都具有重要的影响。本文从我国地税税收征收管理工作的现状出发，进一步对税收征收管理工作中存在的客观问题进行思考和讨论。     

浅析税务稽查存在的主要问题及对策

近年来,随着税务稽查力度的加大,各级税务稽查部门坚持以打击偷、逃、骗、抗等涉税违法活动为中心,精心组织实施各类税收案件检查和专项检查,对于维护税法的尊严,创造公平、公正的税收环境,保证税收任务的较好完成起着至关重要的作用。但还存在着一些不容忽视的问题:一是没有建立以计算机网络为依托的稽查监控系统,涉税信息不能共享。二是稽查选案质量不高。目前稽查选案分为:人工选案、计算机选案、举报、其他等。由于全税务系统微机没有形成联网,信息渠道受到限     

数字化税务稽查模式研究

数字化税务稽查模式是现代化税务稽查的重要组成部分。从税收实际出发,探索电子商务与大数据时代税务稽查的工作模式与检查方法,并依托现代信息技术,通过集约化、专业化优化税务稽查资源配置;通过扁平化、虚拟化提高工作效率;通过科技化、标准化重整业务流程;通过多部门协作提高税务稽查执法刚性与执行力。打造高素质人才队伍、构建现代税务稽查模式。     

税务稽查、税收优惠与税收流失研究

我国存在着严重的税收流失问题，造成这个问题的主要原因包括税务稽查不力和税收优惠过多过滥，治理税收流失，需要进一步加强税务稽查，并对税收优惠进行规范和整治。     

运用电子手段加强税务稽查

电子商务交易的无地域性、无形性、数字化、隐匿性等特点,给税务稽查带来了一系列重大影响,税务稽查面临着稽查对象模糊、稽查难度加大、相关法规不够完善等问题。本文提出将电子商务纳入税务登记范围;研究开发电子商务税务管理平台,加强电子商务交易的税收监控,提高税务稽查的识别能力;重点从支付体系入手,以数字认证为配合手段开展税务稽查;加强国际情报交流和协调,合力打击国际逃避税等一系列税务稽查的对策。     

影响县(市)级税务稽查职能发挥的若干因素及对策

十一五期间,各级税务稽查局按照国家税务总局提出的"大力组织税收收入.整倾规范税收秩序,提高稽查整体水平,的工作要求,充分发挥税务稽查职能作用,全面提高税法遵从度,为完成税收中心任务和落实税收宏观调控政策提供坚强保障.但是应当看到,制约影响稽查职能作用有效发挥的各种内外因素依然存在.如何消除这些因素成为当前乃至今后稽查工作中应当十分重视的问题.     

我国地税税收征收管理工作的现状及思考

地税的税收征收管理工作作为基础性的工作,地税税收征收管理工作水平的高低直接关系着税收征收管理的质量的好坏,对于整个国家的税务工作都具有重要的影响。本文从我国地税税收征收管理工作的现状出发,进一步对税收征收管理工作中存在的客观问题进行思考和讨论。     

地方税务局新型税收服务体系的构建探究

目前我国税务分为国家税务和地方税务。税收具有一定的强制性、无偿性。税收起着调节收入分配、促进资源配置、促进经济增长的作用。随着时代的发展,传统税收管理模式已经不能完全适用现代税收工作,本文针对地方税务局新型税务服务体系存在的问题展开讨论分析,并提出了地方税务局新型税收服务体系构建思路。     

税收业务建设要从四个方面着力

<正>税收业务工作是地税部门的基础工作,税收业务能力是税务干部的基本能力,抓好税收业务建设是地税事业的基础工程,是地税部门的职责所在,利益所系,发展所需,是系统各级领导务必抓在手上的一项重大工作。一、要着力深化税收业务建设重要意义的认识思想是行动的先导,认识的深度决定工作的力度,要引导系统各级深化对加强税收业务建设重要意义的认识。第一,加强税收业务建设是强能力的内在要求。税收业务能力是税务干部的核心能力,是税务干部     

企业所得税征收管理现状及对策

1994年机构分设以来,我市各级地税机关强化措施,逐步规范企业所得税的征收管理,使该税种逐渐成为地税部门管理的仅次于营业税的第二大税种,并在组织税收收入中发挥了重要作用。但从近年专项调研以及汇缴、评估、稽查的案例表明,在税务日常管理中仍存在诸多问题,本文拟结合基层税务机关企业所得税征管实践谈几点粗浅看法。