建立中国政府国库现金管理体系（一）——概论

一、国库现金管理的一般概念过去二十多年来,许多国家都加强了国库现金管理,在这方面进行了制度和技术的创新,将良好的国库现金管理作为完善财政管理的重要内容,并作为实施财政政策和推进财政改革的重要措施。国库现金管理成为财政管理重要功能的背景主要有两个方面:一是在受托责任理论的影响下,认为政府的管理应当更加严格,不仅预算执行是履行受托责任,而且资金运行管理也是履行受托责任,财政部门有责任对政府部门的资金进行管理。在     

建立中国政府国库现金管理体系（三）——建立中国国库现金管理体系的构想

一、发展战略与原则 根据前面的分析可以看出，国库现金管理制度是一项复杂的系统性的制度，制度的构成涉及控制财政收支和现金流量制度体系，财政政策战略，金融市场发育程度，人力资本状况等诸多方面。因此，建立我国的国库现金管理制度体系，需要有明确的发展战略和原则要求。针对我国目前的状况，应当有以下的战略和原则。     

对建立我国国库现金管理模式的探讨

国库现金管理是指国家财政部通过定期发行短期债券和每天运作国库现金等主要方式,实现铺平国库现金流量波动和提高国库现金使用效率的目标。在当前大力推进财政国库管理制度改革的宏观背景下,借鉴发达国家国库现金管理成功经验,积极探讨我国国库现金管理模式,是亟待解决的问题。一、发达国家国库现金管理模式(一)美国:两级存款控制模式1.开设两级存款账户,进行市场化操作。美国将财政存款余额分别存放在联邦储备银行开设的统一基金账户和在商业银行开设的具有完全担保的特殊银行账户“税收与贷款账户”,并对现金余额进行市场化操作。美国联…     

国库管理制度改革对开展地方国库现金管理的影响初探

2001年财政部开始进行国库管理制度改革,建立了国库单一账户体系。2003年中国人民银行下发了《中国人民银行关于国库存款计付利息有关问题的通知》,正式开始对国库存款计付利息。自此,国库现金管理被逐步提上议事日程。本文以乌兰察布市为例,地方国库集中收付制度改革为切入点,围绕其对开展地方国库现金管理的影响进行探讨,并提出了相关的政策建议。     

国库管理制度改革存在问题及建议

我省财政国库管理制度改革从总体上看开局良好,进展顺利,但由于这项工作尚处于发展阶段,在推进过程中遇到了一些困难和问题,主要是：     

对国库现金管理的思考

国库现金管理是以协调国库现金的安全性、流动性与赢利性为核心，在确保财政有效实施预算管理、满足支付职能实现的同时，通过对国库资金的合理运作，实现政府预算资金收益最大化，并以此推进财政政策与货币政策协调的一种管理行为。国库现金管理是现代财政管理的重要组成部分，应遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则。随着社会主义市场经济的建立，财政管理制度改革的深入和金融市场的完善发展，开展国库现金管理既是提高政府预算管理内在的必然要求，也是各级财政及人民银行共同面临的一项崭新工作任务。[第一段]     

我国地方国库现金管理的风险及对策

2012年3月,国务院办公厅下发了《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》,提出＂在省级财政适时开展地方国库现金管理试点＂的要求,为各地稳妥、规范推进地方国库现金管理试点提供了政策支撑,地方政府和相关部门开展地方国库现金管理的现实需求日趋强烈。但是,当前我国地方国库现金管理起步较晚,法规制度尚不完善、操作管理有待规范、预测机制仍处于理论研究阶段,地方国库现金管理面临着诸多的问题和风险。本文结合各地地方国库现金管理实践,分析了制度风险、操作风险、道德风险和系统性风险,并试图从完善制度体系、健全操作模式、严格市场准入、规范货币市场四个方面提出切实可行的风险防范措施,为地方国库现金管理的开展提供可借鉴依据。     

对地方国库现金管理问题的思考

国库现金管理,是指在确保国库现金支出需要的前提下,实现国库闲置现金余额最小化,投资收益最大化的一系列财政资金管理活动,是国际上政府财务管理的通行做法。我国随着市场经济体制的建立、财政管理制度改革的深入和金融     

发行短期国债是改进国库现金管理的重要措施

2006年5月26日，财政部和中国人民银行联合下发《中央国库现金管理暂行办法》，明确指出：中央国库现金指的就是财政部在中央金库的活期存款；中央国库现金管理，是指在确保中央财政国库支付需要前提下，以实现国库现金余额最小化和投资收益最大化为目标的一系列财政管理活动。适时改进国库现金管理是我国财政国库制度改革进一步深化的重要举措，对于节约财政资金，提高行政效率，加强基础货币管理，促进国库职能的实现和国内金融市场的发展，完善我国市场经济体制建设等方面，意义重大。而发行短期国债是改进国库现金管理的重要措施。     

关于我国国库现金管理的路径探讨

近年来,由于我国国库现金呈现出快速增长、年度中间较大波动的态势,而这种态势对经济发展、宏观调控及货币政策操作都产生较大影响,对提高国库现金管理的效率和效益也提出了迫切要求。本文从合理确定最佳国库资金库底资金量、发行短期国债和日常操作三个方面对国库现金管理的路径进行探讨,并提出国库现金管理应把握的重点。     

探寻适合我国国情的国库现金管理模式

我国国库现金管理源于滞留在国库的财政资金越来越多的现状,这一点是与国外所不同的,因此在借鉴其他先进国家的经验的同时,必须要深刻了解我国国库现金管理的目的和意义.不断总结在国库现金管理中实践经验,摸索出一条适合我国国情的国库现金管理模式,近期的全球金融危机给我们一个深刻的教育,那就是要学会审视和分析对先进国家的先进经验的借鉴.     

集中收付改革对地方国库现金管理的影响分析

开展国库现金管理,进行国库资金运作和增加管理效益,客观上要求将预算外资金纳入预算内,建立综合性的财政预算体系。国库集中收付改革实施以来,把原本分散、沉淀在各部门账户上的资金集中到了国库,加上经济持续增长,财政收入连年增收,国库库存余额快速攀升。在此基础上,国库现金管理逐步开展,本文通过分析研究集中收付改革对地方国库现金管理的影响,旨在对地方国库现金管理的有效开展提出相应的政策建议。     

建立有中国特色的现代国库集中支付制度

国库集中支付制度是市场经济国家普遍实行的现代国库制度,经济合作与发展组织(OECD)中的一些国家如英国、意大利、法国、匈牙利、波兰及其他国家如日本、巴西等都采用国库集中支付制度,并且取得了良好的成效。总结其他先行国的成功做法,借鉴国际经验,对于我国正在进行的以国库集中支付制度改革为主要内容之一的财政体制改革是大有裨益的。一、中西方国库管理制度的比较1.国库机构设置。西方国家国库机构的设置一般分为两种类型,一是设有单独的国库机构,如英国、美国、意大利等,另一类是国库作为财政     

浅论我国国库现金管理的体制创新

现在国内国库现金管理操作已经开始运行,且构建了与财政系统等系统分工合作的国库现金运行机制,明确了国库现金管理的常规工具以及操作机制,全面促进国库资金管理体系的完善,在取得一定成绩的同时还需要持续创新,构建健全的国库管理模式。     

建立国库现金流量预测体系推进地方国库现金流量预测工作

随着国库管理制度改革的不断深化,开展地方国库现金管理工作已经提上议事日程。建立国库现金流量预测体系,全面、准确、及时地预测国库现金流量,保持国库现金流量的均衡,满足财政支付的需要,使政府财政管理活动的现金需求最小,收益最大,已经成为实现国库现金管理目标的一项基本任务,重要性日益突显。     

财政国库管理制度改革的国库工作的影响及对策

当前，财政国库管理制度改革方案即将开始试点。改革工作涉及方方面面的利益关系调整，以及法律制度和机构改革问题，内容繁杂，任务艰巨。本文从实际工作出发，在深入分析改革对我国国库工作影响的基础上，提出了国库应对改革的策略。     

建立地方国库现金流量预测体系的研究

随着财政国库管理制度改革的不断深化。开展地方国库现金管理工作已经提上议事Et程。建立国库现金流量预测体系,全面、准确、及时地预测国库现金流量,保持国库现金流量的均衡,满足财政支付的需要,使政府财政管理活动的现金需求最小,收益最大,是实现国库现金管理目标的重要任务。     

基层国库现金管理的运作构想

近年来,随着财政国库管理制度改革的不断深入和国库存款计息制度的实施,国库库存持续高速增长,且保持在较高水平,大量闲置资金滞留国库,国库现金管理问题已被提到管理层的议事日程。如何在确保财政支出需要和国库资金安全完整的前提下,实现国库库存余额最小化,投资收益最大化,也是基层国库亟待研究的课题。一、基层国库现金管理存在的主要问题(一)财政预算编制与执行不合理,影响国库现金管理的前瞻性。一是财政部门预算不够科学。目前,地方财政还没有实现完全意义上的部门预算,较多地依靠历史经验和政府部门指导性意见制定本年财政收支数,预…