运用“五字”法 稽查下真功

2000年，武汉市国税局江岸分局稽查局加大重点稽查、专项稽查、专案稽查和举报案件稽查力度，获得可喜成果，全局共计查补税款4640万元，已入库4222万元，行政处罚672万元，全部入库，稽查局直接查补税款677万元，罚款95万元，补税、罚款按期入库，他们运用“五字”法，稽查下真功。     

巨额违纪和巨额罚款的教训

巨额违纪和巨额罚款的教训１９９６年，我们对某家企业进行审计时发现，这个企业请两家事务所为其咨询，支付咨询眼务费近２０万元；经上一级税务稽查分局检查，补缴税款３４７万元，罚款７０万元，加收滞纳金６１万元。面对这一串触目惊心的数字，我们不禁要问，该企业从...     

枝江两税务人员挪用社保金被捕

近日从武汉市地税局传出消息，该市正在开展的假发票的专项治理中。对使用假发票的纳税人将按罚款上限从重处罚：哪怕只有1张，也将罚款1万元。     

观象

工伤未获赔偿 反遭巨额罚款 重庆一名企业员工因工伤残3根手指，企业应赔偿7万多元，但伤者刘大明还没拿到赔偿金，却得知自己要遭1．5万余元的巨额罚款。企业方面解释，工伤是因员工自己疏忽造成的，若罚少了，起不了警示作用；定这么高的罚款，也是为员工安全好，可以减少工伤。     

提高工商税收在县市财政收入中的比重

提高工商税收在县市财政收入中的比重实行分税制后，工商税收在县市财政收入中的比重是下降趋势。以某县级市为例，１９９６年本级财政收入３３９８０万元，其中其他收入为４５６２万元，行政性收费、罚款为１３６４４万元，两项合计为１８２０６万元，占全部财政收入的５...     

税警联手破疑案——某医疗保健品有限公司偷税案

某医疗保健品有限公司不久前将最后一笔罚款3.6万余元缴纳入库。至此,一起补税罚款达11万余元的偷税案件查处工作落下帷幕。细说此案,还得从当初开始。     

虚假利润,ST派神旧梦未醒

兰州三毛实业股份有限公司(简称ST派神,股票代码:000779)是甘肃省兰州市的一家上市公司,公司注册及办公地址是甘肃省兰州市西固区.因披露虚假利润等违规行为,2008年4月14日接到中国证监会行政处罚决定书:对公司处以30万元的罚款,对时任公司董事长张晨给予警告并处以30万元的罚款;对时任公司财务总监金明喜给予警告并处以20万元的罚款等.     

违反税法的法律责任

一、违反税务登记的法律责任 纳税人未按照规定办理税务登记、变更或注销登记的,可以处2000元以下的罚款;情节严重的,处2000元以上l万元以下的罚款;     

三个？的举报信查处始末

2007年5月，某围税稽查局根据群众举报，对兴农有限公司偷税一案进行了查处。此案缘起一封仅有互个问号、似乎毫无价值的举报信，直至查实兴农公司在2006年采用虚假账簿、虚开收购发票、虚提进项税金等手段，偷逃增值税6万余元。并处偷税罚款3万余元，发票罚款1万元终结，案中凝结和折射了稽查人员的聪明才智和无私无畏，既为网家挽回了流失的税款，也为拓宽稽查视野、提高办案技能、研究取证艺术等方面提供了一起典型案例。[第一段]     

公司动态

证监会正式处罚出炉光大证券罚没5．2亿元 时隔三个月，中国证监会针对“8．16”光大汪券（601788）乌龙指事件的正式行政处罚终于出炉。上周网晚间，光大证券发布《关于收到中国证监会行政处罚决定书的公告》，证监会认定，光大证券相关行为构成内幕交易行为，对公司处以罚没超过5．2亿元的处罚，相关责任人都被处以数十万元的罚款，连董秘也被罚款20万元。     

涪陵区加大违纪违规查处力度

2004年．重庆涪陵区财政局严格财政管理．重点对全区不按财务制度办事严重违反财经纪律的单位进行查处．取得明显成效。一是对全区11个少报资产537万元、利润520万元、所有者权益171万元的单位进行了查处，罚款11．9万元。补交税费9．5万元。二是对6个乡镇的财政收支、财务管理和预算执行情况进行检查，     

东湖国税成功利用情报交换信息追缴税款

近日，东湖区局通过国际情报交换途径，对辖区内的A企业进行了核实处理，共调增应纳税所得额4.6万元，补征企业所得税1.2万元，处以罚款0.6万元。这也是我省首笔通过情报交换核查工作实现补征税款的成功案例。今年10月，东湖区局接到市局转来的国际情报核查通知，及时与相关部门沟通，精心组织、分步实施。     

本案稽查局不具备执法主体资格

基本案情 2005年9月．某市地税局稽查局根据群众举报对某建筑工程有限公司进行税务检查，经查该建筑公司2005年5月取得某项建筑工程收入1568万元没有进行纳税申报。稽查局根据《税收征管法》第六十四条第二款规定，对该建筑公司作出税务处理和处罚决定：追补该公司应纳税款50-33万元，加收滞纳金3．08万元，并处不缴税款一倍50.33万元罚款。     

银行代收代交款项出现的一些问题应引起重视

行政事业单位收、罚款由各专业银行、信用社代收代交，是执行“收支两条线”规定的重要措施，对从源头上扼制部门行业腐败起着积极的作用。但我们在审计中发现，不少执收执罚单位统计的收费、罚款数目与代收银行数目不符，有的甚至出入较大。如2003年1月20日，某单位统计的各项收费、罚款数为50万元，     

体外循环偷税瞒不住

华兴化工有限公司系一家私营企业。增值税一般纳税人．主要生产化工产品亚氯酸钠。因群众举报被税务机关立案稽查。税务稽查人员经过一个多月账面检查、深人外调．使这起体外循环偷税案终于浮出水面。查出账外收入258万余元．迫缴增值税、企业所得税67万多元，并处以1倍罚款．补税罚款合计134万多元，同时按照规定依法移送司法机关追究刑事责任．     

广西专员办——抽查会计信息质量 惩治会计信息失真

广西专员办在会计信息质量抽查中,检查了10户企业和7个相关会计师事务所,查出大量会计信息失真的问题,共查出资产不实(虚减资产)2.7亿元,所有者权益不实2亿元,利润总额不实2.6亿元,已下文处理违法违规金额3.68亿元,补税和罚款1.28亿元。其中查出"小金库"6316万元,公款私存7570万元,虚开劳务费发票和运输费发票入账提现发奖金315万元。虚列成本让利"三产"1686万元。已下文建议追究企业领导及财务负责人的责任10人,企业主管部门已下文落实记过1人,警告6人,吊销会计证2人,被处个人罚款10人,罚款金额7.8万元。他们的做法和体会是:一、认真选点,周密部署。选择被查单位,如同部队选择战斗目标,选对了,选准了,才会战果辉煌。在会计信息质量检查中,他们     

上“贼船”必翻船

开发房地产的外商独资D公司，在某县投资购买土地开发项目，却把购买土地款转账借给一家贸易公司，结果因非法使用外汇被罚款80万元，这究竟是怎么回事？     

一批涉税大要案件曝光

据统计，2007年全省地税系统对查结的涉税案件处以罚款9630万元。采取税收保全措施8户次，采取强制执行措施2户次，采取其他行政措施2户，移送司法机关处理涉税案件22起。     

复议申请期限内的罚款不得强制执行

基本案情 某建筑安装公司的会计采用大头小尾开具发票的形式少记收入400万元。市地税稽查局接到群众举报后，对该公司进行专项检查，于2002年5月22日，向该公司下达了补缴营业税12万元的《税务处理决定书》和将对其处以少缴税款1倍罚款的《税务行政处罚事项告知书》。2002年6月4日，该公司将12万元的税款缴入了金库，     

纳税户漏征漏管问题亟待解决

去年冬，吉水县地税局组织三个工作组，对所辖征管区域内的漏征漏管户进行了全面、彻底的清查，共检查工商业户4245户，发出《税务违法违章改正通知书》1235份，处罚275户，补税13．4万元，罚款2．5万元。这次清漏工作，发现和遇到了以下问题。主要有：