查处大案要案常用方法及技巧

审计机关查处大案要案,仅用一般的审计方法是难以奏效的,亦可根据被审计单位的内控制度、行业风气、管理水平和遵纪情况,采取适当的方法和技巧,方能发现线索、重点审计、揭露问题、查清事实。这些方法和技巧有: 一、关联核对法。就是审计某一个单位收入同时又与相关联的付款单位进行核查的方法。它适用于有收费的行政事业单位。如对某主管局征收的国土收入审计时,通过核查同一时期建设单位征地费用,前者小于后者许多,经深追查出该局截留应交预算收入142万元的严重违纪问题。 二、票据清查法。指清查所有收款票据是否齐全,     

查处大案要案审计方法种种

笔者通过近年来查处胡长清等违法违纪经济案件审计实践,根据大案要案线索发现、深入,最后形成案件证据链的审计过程谈谈查处大案要案的审计方法。 　　一、单据扫描法。任何大案要案的背后都隐藏着巨大的“小金库”,要充分揭示违法犯罪、违纪违规问题,必须首先取得账外“小金库”账目,才能掌握案件的全貌情况,审清全部资金运动情况和经济活动的来龙去脉,抓住违法乱纪人员的尾巴,获得案件开局的第一步胜利。如我们在对胡长清专案审计中,查出主要行贿人周雪华的行贿犯罪问题,就采取了单据扫描法。其具体做法是对其财务室、经理室的…     

查处大案要案审计方法种种

我们根据大案要案从线索发现，到深入调查，最后形成案件证据的审计过程，以查处胡长清等违法违纪经济案件为例，谈谈查处大案要案的审计方法。 一、单据扫描法。任何大案要案的背后都隐藏着巨大的“小金库”，要充分揭示违法犯罪、违纪违规问题，必须首先取得账外“小金库”的账目，才能掌握案件的全貌情况。审清全部资金运动情况和经济活动的来龙去脉，抓住违法乱纪人员的违纪行为，为查清案件打下基础。如，我们在对胡长清专案审计中，采取单据扫描法，查出主要行贿人周雪华的行贿犯罪问题。其具体做法是对其财务室、经理室的每一张单据…     

谈大案要案的查处方法

近年来,随着经济全球化、商务电子和管理信息化的快速发展,经济行为更加复杂,经济领域的各种舞弊行为和违法犯罪活动如弄虚作假、权力寻租、钱权交易、金融诈骗、贪污腐败、行贿受贿、挪用公款经商、炒股、偷税漏税等日益严重.查处舞弊行为,惩治贪污腐败,打击经济犯罪,既是推进民主法制建设,加快市场经济发展,维护社会生活秩序的重要措施,也是当今世界各国普遍关注的一个热门话题和亟待解决的一个社会问题.     

打假治乱 查处大案要案——南康市审计局查处大案要案综述

南康市审计局采取积极有效措施,把朱总理关于“全面审计、突出重点、注意发现大案要案线索”的指示精神真正落到实处,严格依法审计,做到发现疑点不放过,情况不查明不放手,问题不查清不放弃。启动了对严重违纪违法责任人追究法纪责任制度,取得了显著成绩,开创了审计工作新局面。（一）发现线索追根溯源,深挖经济蛀虫。我局审计组在对某镇原主要领导的任期经济责任审计时,发现该镇财务制度不健全,管理松驰。审计组对同是购置电器设备支出且金额完全相同的２张凭证,一张是白发票,一张是税务发票,分别在前后各一年度且各由两任镇长签字报账列支…     

基层审计部门查处大案要案方法探究

基层审计部门抓大案要案,不能单纯照搬财务收支审计的方法,必须从实际出发采用有效的技术和方法。 1.把日常财政财务收支审计同财经法纪审计方法结合起来。 查处大案要案要求每个审计人员在经常性的财政、财务收支审计中发现线索。工作中,除采用贯用的财政财务收支审计方法外,还必须运用财经法纪审计中的专门方法,例对有资金分配权和管理权的财政、民政部门,有收费权和罚     

查处大案要案的审计技术与方法

自1999年以来,江苏省扬中市审计局围绕查处大要案,不断改进审计技术方法,取得明显成效,先后向纪检、监察和司法机关等部门移送违法乱纪案件线索5件,移送处理30人,其中18人已受到处理;查处“小金库”30个,金额达980.64万元。 (一)对现金立足于全面突击盘查 一是把握好审查现金的时间。一般选择上班前或下班后进行突击盘点抽查现金,如遇特殊情况,可随时突击抽盘现金。二是把握好清查现金的范围。对出纳以办公桌、保险柜、租用的银行保     

查处大案要案的做法

去年11 月13 日中央电视台焦点访谈栏目以“君子爱财,取之无道”为题,披露了湖北省公安县某公司盗拨用户水表扩大用水量, 增加营业收入的卑劣行径。为此,公安县审计局参加了县委联合调查组,对此案进行了调查和审计,揭露出该公司财务管理混乱,经营亏损,贪占挪用,私设“小金库”,损失浪费等重大经济问题1031 万元, 移交纪检、监察和行政主管机关给以党纪政纪处分11 人, 移交司法机关处理1 人, 并查出“小金库”71 万元,挽回国家经济损失100 多万元。现将他们的具体作法介绍如下     

查处大案要案是审计特色

审计署纪检组长王道成在江苏视察工作时指出,抓大要案既是经济发展的需要,也是审计事业发展的需要。审计是惩治腐败的长效防范措施,促进廉政建设是《审计法》规定的宗旨。１９９９年审计的特点是查处问题力度大、震动大、效果好,各部门反馈审计决定的落实情况很好,受到朱总理表     

广西质量技术监督局 99大案要案查处情况

假冒浙江稻草隆农药案１９９９年３月３０日 ,根据举报 ,广西质量技术监督局稽查大队在广西农科院某一仓库 ,一举查获了一起正进行装卸的假冒农药案件。据调查 ,当事人周伟平、朱春洪自称是江苏金谭市农丰物资公司的经理 ,他们装一车假冒浙江天丰公司的农药“稻草隆”到广西销售。现场查获假冒产品２９１件 ,共计３ ５吨 ,货值１０ ５万元。技术监督局依据有关法律规定 ,作了如下处罚决定 :没收假冒产品 ,没收违法所得１０４７６０元 ,并处违法所得三倍罚款。调包制售假冒化肥案１９９９年４月１２日 ,富川瑶族自治县质量技术监督局合同公安…     

审计查处大案要案问题的探讨

湖北省审计查处大案要案理论研讨会于1999年11月24日至26日在黄冈市召开。参加会议研讨的有来自审计署科研所、湖北省高级人民法院以及部分市、县审计局的代表。赴会的近40名代表共提交学术论文、课题报告30多篇。会上,省审计厅黄道国副厅长作了讲话。省审计学会副会长姚建华同志作会议小结。会议期间,代表们对审计查处大案要案的实务经验进行了交流,对有关的基本理论和技术方法进行了认真探讨,现将讨     

略论审计查处大案要案的特殊要求

查处大案要案是审计部门的重要职责,也是当前和今后一个时期的审计工作重点之一,那么,查处大案要案对审计程序、审计文书、审计纪律有哪些特殊要求呢? 一、查处大案要案对审计程序方面的特殊要求。 查处大案要案是审计业务的一部分,必须按审计程序办事。由     

如何加强查处大案要案的力度

近年来，我国经济领域违法经营行为较为普遍，经济犯罪屡禁不止，从一定程度上制约了我国经济建设的发展。因此，从根本上遏制舞弊行为和犯罪行为，是当前政府审计的重要任务。审计机关应紧紧围绕经济建设和政府工作中心，突出对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，加大以重大违法违纪问题和经济案件的查处力度，维护财经秩序，推进依法治国，促进国民经济发展。那么，如何加强查大案要案的力度，笔认为应从三个方面入手。