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一、 德勤会计师事务所反洗钱受罚事件简介
2004年,美国渣打银行按照美国纽约州金融服务局(DFS)要求,聘请德勤会计师事务所作为其外部独立咨询顾问,帮助其遵循各种反洗钱条例,做好洗钱风险控制.但德勤的出现没有止住渣打的洗钱活动.2012年8月,渣打银行被指为伊朗等国客户洗钱,并处以3.4亿美元的罚金;同年12月,渣打银行再度向美国政府支付了3.27亿美元,用以化解来自美国监管部门的另一项类似指控. 相似文献
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1999年12月7日,美国新泽西州法官William H. Walls判令山登 (Cendant)公司向其股东支付28.3亿美元的赔款。这项判决创下了证券欺诈赔偿金额的世界记录,比1994年培基(Prudential)证券公司向投资者支付的15亿美元赔款几乎翻了一番。12月17日,负责山登公司审计的安永会计师事务所同意向山登公司的股东支付3.35亿美元的赔款,也创下了迄今为止审计失败的最高赔偿记录。至此,卷入舞弊丑闻的山登公司及其审计师共向投资者赔偿了近32亿美元。山登公司是由CUC公司与HFS公司在1997年12月合并而成的。合并后,山登公司主要从事旅游服务、房地产服务… 相似文献
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会计师能够确保公司高效运转、公共财务记录妥善保存以及税收按时支付。美国劳工部将其分为公共会计师、管理会计师、政府会计师以及内部审计师四类。该机构一份统计数据显示,2008年,美国会计师年薪中间值为59430美元,高于全国平均收入水平;本科学历的会计师起薪平均为48900美元,硕士以上学历的会计师起薪为49700美元。同时,2008年,全美共有大约130万个会计师就业岗位, 相似文献
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验证注册资本是注册会计师的法定业务,也是风险较大的一项业务.近年来由验资业务引发会计师事务所赔偿的诉讼案件逐年上升,而且事务所屡屡败诉.令广大注册会计师困惑不解的是:尽管注册会计师严格按照《独立审计实务公告第1号-验资》(以下简称《验资实务公告》)的规定办理验资业务,验证投资者投入资金也到位了,但每次涉及到验资诉讼时,法院总是判定验资报告不实,投资不到位,事务所要承担连带赔偿责任. 相似文献
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2005年1月,渣打银行(Standard Chartered PLC)以 3.4万亿韩元现金(合33亿美元)成功地收购了韩国第一银 行(Korea First Bank),如果该交易按计划完成,这将是韩 国有史以来收到的最大一笔外国投资。 总部位于伦敦的渣打银行在一场势均力敌的较量中战胜 了实力更强的竞争对手汇丰控股(HSBC Holdings PLC), 成功地收购了韩国第一银行。韩国第一银行作为韩国第八大 银行,拥有440亿美元资产以及394家分支机构。汇丰控股是 世界第二大银行,居花旗集团之后。渣打银行的最大市场是香 港,东亚在其业务中占将近一半的比重,其余业务的大部分来 自印度、中东和非洲。因此,对于规模比汇丰控股小得多的渣 打银行来说,收购这样一家银行无疑是一宗大规模交易,许多 人都认为汇丰可能会在这场争夺战中胜出,但渣打银行以更 高的出价击败了竞争对手。 相似文献
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一、案件由来
2006年3月,GL公司的股东W以PHS/CDMA双模手机专利申请技术的独家使用权作价315万元投入到GL公司.某会计师事务所对该技术的独家使用权进行了评估,评定其价值为349.92万元,并据此出具了验资报告.后W将在GL公司的股权作价70万元转让给了另一自然人.现GL公司以W出资不实、专利申请技术不能作为注册资金为由起诉W,把会计师事务所列为第二被告,索赔415万元.一审法院驳回了原告的诉讼请求.原告上诉至省高级人民法院. 相似文献
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日前,美国一陪审团作出决定,要求美国某家麦当劳快餐店给一名女性610万美元的高额赔偿——该妇女在这家麦当劳快餐店的办公室里被强迫进行脱衣搜身。 相似文献
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关于注册会计师和会计师事务所法律责任的思考 总被引:4,自引:0,他引:4
近几年,注册会计师、会计师事务所被追究法律责任的情况时有发生。据统计,从1998年1月1日至2002年6月30日4年半时间里,全国受到行政处罚的注册会计师有687人次,受到行政处罚的会计师事务所有1073家次;承担民事责任的注册会计师只有1人,赔偿金额1万元,承担民事责任的会计师事务所28家,赔偿金额864万元;受到刑事处罚的注册会计师22人,其中被刑事拘留15人,被判有期徒刑的5人;被采取强制措施的47人,其中:被取保候审29人,被行政或刑事拘留13人。从统计数字可以明显看出,目前我国对违法注册会计师、会计师事务所追究法律责任以行政责任居多。据了… 相似文献
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<正>一支高质量、可持续的注册会计师队伍是资本市场正常运转不可或缺的要素。但注册会计师行业在证券市场面临巨额民事责任赔偿又是困扰行业可持续发展的一个国际难题。部分国家和地区为注册会计师行业民事责任赔偿设定了上限,如澳大利亚通过立法稳定了市场预期,采用系统思维,允许注册会计师通过购买职业责任保险,设定民事责任赔偿的上限,在保护会计师行业可持续发展和维护投资者合法权益方面做到了较好的平衡。这一做法具有独创性, 相似文献
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彭竟成 《金融经济(湖南)》2006,(3):29-30
一、预计2006年美元终将走软 2006年很有可能是美元贬值年.虽然美联储一系列的升息措施拯救了美元,使美元在2005年反弹并一路走强.但依据渣打银行首席外汇分析师Callum Henderson 发布2006年外汇战略报告,2006年美元终将走软,而日本以及亚洲新兴国家的货币将爆发巨大能量.作出如上判断的并非渣打银行一家,亚洲开发银行、日本野村证券等诸多机构均对明年美元及亚洲货币的走势抱有同样期望.他们认为,在美联储一系列的升息措施之后,联邦基金利率已经逐渐接近了顶端. 相似文献
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美国会计师事务所的组织形式 总被引:3,自引:0,他引:3
美国会计师事务所历史悠久,目前形成了多种组织形式并存的体制结构。本文主要依据美国《统一合伙法(1994)》和《统一有限责任公司法(1996)》这两部基本法、《美国非公司型企业法》、上市公司会计监督委员会(PCAOB)官方网站中的事务所名录以及美国一些州的相关州法,对目前美国会计师事务所的六种组织形式进行简要介绍。 美国会计师事务所目前的 六种组织形式〈一〉独资型独资型会计师事务所是指由具有注册会计师执业资格的个人独立开业,并承担无限责任的一种事务所组织形式。1. 特征。只有一个所有者;所有者对事务所的债务承担无限… 相似文献
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一、渣打银行概况根据2011年《银行家》杂志的银行排名,渣打银行是英国第5大、全球第36大银行。作为一家国际化的银行集团,渣打银行在全球71个国家和地区设有1500多个分支机构,拥有近87000名来自130个不同国家/地区的员工。截至2011年年底,该行资产总额为5991亿美元,其中客户贷款余额为3427亿美元;负债总额为5577亿美元,其中客户存款余额为2637亿美元;股东权益为414亿美元;共实现净利润49.3亿美元,ROE、ROA占比分别为12.3%、0.9%;净息差2.3%,成本收入比56.2%,资本充足率17.6%,不良率1.7%。 相似文献
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1979年9月5日英国伦敦《劳合日报》刊登一则消息:1975年12月的一个黄昏,在美国的圣麦多市,有一个叫史密斯的中年人骑着自行车经过一条大街。忽然,从右边横街开来一辆汽车,史密斯来不及躲闪,一下子被撞倒了。他在医院里昏迷不醒达4个半月之久。经医师诊断,是脑部受伤致残,34岁的史密斯失去了劳动能力。这桩车祸的处理结果是:(一)车主负主要责任,赔偿90万美元;(二)在事故发生地点,有 相似文献
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Frank J.Wilson.芝加哥黑道及冷血杀手艾尔·卡彭(Al Capone)在上世纪20年代一直逍遥法外,尽管他从犯罪行为中取得的年收入估计在5000万美元至1亿美元之间。于是,一身正气的威尔逊会计师带领美国财政部同事对卡彭的税务事件展开了调查。卡彭从来没有报过税或持有过银行账户,但却有大约200万笔交易记录受到威尔逊及其团队核查。为了显示黑帮的商誉,卡彭给威尔逊拿出一份生死合同,但没有吓倒这位会计师。1931年,卡彭被判入狱11 相似文献