资本金结汇管理亟待加强

目前,外商投资企业外汇资本金结汇名目繁杂,成为直接投资管理的难点,应引起关注。资本金结汇的方式通过虚假增值税发票骗取资本金结汇。一是重复使用增值税发票。即企业将一张增值税发票复印后分别提供给银行办理结汇。二是伪造增值税发票复印件。其操     

“疏忽”的后果

外汇管理政策规定，当资本金账户累计付汇额达到95％时，办理结汇的银行要对前期已结汇资金用途的真实性进行审查。个别银行因经办人员的“疏忽”，未在达到规定比例时对前期人民币用途进行核查，导致企业结汇资金改变了用途，银行和企业双双受到外汇局的行政处罚。     

当前外商投资企业资本金结汇业务存在的问题

银行对客户资本金结汇条件审核存在随意性。根据被授权银行资本金结汇操作规程，银行审核的材料包括企业的书面申请（应注明企业资本金帐户账号。到资情况、结汇币种、金额、用途等），企业外汇登记证等。但在实际业务操作中，部分银行留存的结汇申请忙缺少资本金到资情况、资本金账号、结汇币种．金额等要素，     

是金融创新？还是逃避监管——对一起银行本外币掉期案件的检查与思考

在2002年对某股份制商业银行(下称A银行)外汇业务合规性检查中，检查人员发现该行2001年12月业务中有一笔3500万美元的资金从离岸部划转到国际部，此笔资金既没有外汇流入和结汇用途的证明件，也没有进行国际收支申报，仅以归还“人民币掉期期收外汇”款项的名义结汇成人民币后流入境内。这样一笔数额巨大的外汇资金来源哪     

这样的“服务”亮红灯—银行违规协助办理大额分拆结汇案

《个人外汇管理办法》和细则的出台,为抑制个人异常外汇资金的流入结汇起了积极的作用,但部分客户为逃避对外汇资金的审核,在银行的协助下,采取各种手段分拆结汇。本案中,一位不在境内居住的境外非居民,与境内银行签订了一纸委托,银行将其汇入境内资金划转后分拆,顺利完成了结汇。银行如此“优质”和“到位”的服务,     

贸易信贷及跨境担保政策答疑

问：外债结汇可否用于支付到期的银行承兑汇票？答：根据《外债登记管理办法》（汇发[2013]19号）及其操作指引的规定,外债结汇不得用于偿还金融机构发放的人民币贷款。如外债债务人从境内其他机构采购货物,货款支付采用银行承兑汇票方式结算,在汇票到期日,债务人按规定提供相应结汇用途的证明材料,银行尽职审查办理外债结汇后。     

信贷及跨境担保政策答疑

问：外币外债结汇可否用于偿还境内金融机构发放的人民币贷款利息？外债结汇所得人民币资金如划至其他银行后进行支付，银行如何履行尽职审查职责？     

2002年7月财经要闻

国家外汇管理局改革资本金结汇管理方式进一步改善外商投资环境，便利外商投资企业投资资金运作，国家外汇管理局发出通知，要求从2002年7月1日起在全国范围内实施外商投资项下资本金结汇管理方式改革。通知要求对原来外商投资项下资本金结汇业务由外汇局逐笔审批，银行凭外汇局核准件为企业办理结汇手续管理方式进行改革，将外商投资项下资本金结汇业务，授权符合条件的外汇指定银行直接审核办理，银行在权限范围内履行审核、统计监测和报备责任。外汇局通过被授权银行实施间接监管。这次改革将有利于简化外商投资企业的办事手续，降低其经…     

完善贸易信贷登记管理的建议

一是强化银行代位监管职能，将预收货款额度核查与登记情况作为结汇的双重审核标准，对企业贸易真实性监管提供明确的操作依据。银行办理出口收汇结汇时必须核实资金性质，禁止企业混用贸易方式。建议明确银行在为企业办理出口收结汇联网核查时，不仅需查看企业是_不有额度，同时需要查看企业贸易信贷预收货款登记情况，并将登记内容与企业收汇报文、合同等资料进行核对，     

现行服务贸易收汇、结汇管理法规亟待完善

<正>服务贸易收汇、结汇具有笔数多、金额小、涉及收汇单位和收汇项目繁多的特点,银行在审核服务贸易收汇、结汇有效商业单据中存在难点。通过对辖内某银行服务贸易收汇、结汇业务的检查,发现在此项管理中,存在外汇管理政策制定不明确、不具体,银行执行外汇管理法规存在漏洞和难以审核真实性的问题,需进一步完善外汇管理法规,并规范银行收汇、结汇行为。     

改进资本金结汇审核工作

外商投资项下资本金结汇的管理政策经过了几次变化。2002年以前结汇必须由外汇局进行核准，审核其用途，企业必须提供能证明合法用途的合同、支付凭证等文件，主要是防止其将结汇资金用于非法用途或超出企业的经营范围；为适应我国加入WTO后新的外汇金融形势，促进外汇局职能转变，2002年6月将外商投资项下资本金结汇业务交给经外汇局审核符合条件并得到授权的外汇指定银行办理，     

警惕：分拆结汇成为逃避个人结汇限额管理的重要途径

今年2月1日,根据新出台的《个人外汇管理办法》,个人不进行真实性审核的年度结汇额大幅度提高到等值5万美元,此举有效提高了个人日益增长的结汇需求,便利了银行的业务操作。但随着人民币对美元不断升值,国内房地产市场的持续升温,资本市场的快速增长,境外套利资金寻找各种途径进入境     

外商投资企业资本金结汇存在的问题与建议

调查发现,有的外商投资企业在资本金结汇中,绕过国家外汇管理局对外商投资企业资本金结汇的明确规定,资本金账户在多个银行开户的情况下,存在当天在不同的银行办理结汇,同时资本金结汇所得人民币资金通过集团核算方式在集团公司内部回流情况,这一现象应引起关注。     

非居民存款不实名问题不容忽视

汇率改革后，市场还存在人民币升值预期，大量异常资金通过个人渠道流入以达到结汇目的的可能性仍然很大。由于银行自身“硬伤”和监管“软肋”的存在，个人外汇业务可能成为异常资金“暗渡陈仓”的隐秘通道．若不及时堵裁，将影响外汇资金流动，结售汇及其他政策的执行。[编按]     

2023年一季度外汇收支数据发布 “五大特点”看外汇市场开局平稳

<正>“2023年一季度,我国外汇市场开局平稳,人民币汇率小幅升值,跨境资金流动更趋均衡”4月21日,在国务院新闻办公室举行的新闻发布会上,国家外汇管理局副局长、新闻发言人王春英对今年一季度外汇收支数据进行了解读跨境资金流动总体稳定从银行结售汇数据看,2023年一季度,按美元计价,银行结汇5460亿美元,售汇5613亿美元,结售汇逆差153亿美元;按人民币计价,银行结汇3.74万亿元,售汇3.84万亿元,结售汇逆差1055亿元。     

“外资内投”的背后

全国外汇局系统近期在对外商投资资本金结汇核查时发现，部分外商投资企业利用虚假合同办理资本金结汇后，改变结汇资金用途，将结汇所得人民币资金转投境内民营企业。这种“外资内投”现象背后所反映出的民营企业发展困境和外汇管理缺位问题值得反思。     

关联企业“暗渡陈仓”

案例驻马店市辖区一家外商独资企业，成立于2006年8月，注册资本为1．5亿日元，外商以日元现汇投资。2007年9月，外汇局驻马店市中心支局在对其资本金收、结汇情况进行专项检查时，发现该企业有一笔定期存款，金额为200万元人民币，存入日期为2006年11月29日。同时，该企业银行存款账显示，2006年10月，该企业从其关联企业借入资金187万元人民币。另外，该企业资本金以备用金名义结汇后，其人民币资金从结汇银行划转至另一家非外汇指定银行。从检查情况看，     

结汇、售汇及付汇管理规定

结汇、售汇及付汇管理规定（中国人民银行１９９６年６月２０日发布）第一章总则第一条为规范结汇、售汇及付汇行为，实现人民币在经常项目下可兑换，特制订本规定。第二条经营外汇业务的银行应当按照本规定和中国人民银行、国家外汇管理局批准的业务范围办理结汇、售汇、...     

关联企业“暗渡陈仓”

案例驻马店市辖区一家外商独资企业，成立于2006年8月，注册资本为1．5亿日元，外商以日元现汇投资。2007年9月，外汇局驻马店市中心支局在对其资本金收、结汇情况进行专项检查时，发现该企业有一笔定期存款，金额为200万元人民币，存入日期为2006年11月29日。同时，该企业银行存款账显示，2006年10月，该企业从其关联企业借入资金187万元人民币。另外，该企业资本金以备用金名义结汇后，其人民币资金从结汇银行划转至另一家非外汇指定银行。从检查情况看，     

资本金结汇授权政策需完善

为提高外商投资项下资本金结汇监管效率，便利企业投资资金运作，外汇局于2002年6月发布了《关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知》（汇发[2002]59号，下称《通知》），对于符合条件的银行，外汇局可以授权其办理外商投资项下资本金结汇审批业务。《通知》实施10年来，通过授权银行按照外汇管理规定审核和办理资本金结汇，不但大大便利了企业，也使外汇局从日常的业务审批中解脱出来，从而可以抽出精力进一步加强事后监管。但近年来，随着外商投资企业外汇管理方式改革的深化，