农信社抵债资产管理中存在的问题及对策

多年来，由于自然、社会、经营等因素的影响，再加上农村信用社本身贷款决策失误等原因，导致了大量不良贷款沉淀。面对巨额的不良贷款，依法收贷逐渐成为降低不良贷款的重要手段之一。伴随着不良贷款的下降，抵债资产也在逐年增多，其管理出现了两难选择，使一些农村信用社陷入了弃之可惜、食之无味的窘境。一些抵债资产不但没有起到规避信贷风险的作用，相反，却成了农村信用社的又一个包袱。这种状况下，不仅使部分收贷成果化为泡影，而且也严重影响了农村信用社信贷资产的流动性、效益性。因此，加强抵债资产的管理势在必行。     

票据贴现业务的操作风险及化解对策

票据贴现业务操作风险是指在办理贴现过程中因工作人员不慎出现失误而造成的风险。最重大的操作风险在于内部控制及公司治理机制的失效，这种失效状态可能因对失误、欺诈未能及时作出反应而导致银行财务损失。     

对防范与化解金融会计风险的探讨

金融会计风险主要是金融机构在经营管理过程中，由于会计核算错误或会计信息提供失误而导致的决策失误，以及因为主客观条件恶化或其他情况，使金融机构的资金、财产、信誉等蒙受损失的可能性。金融会计运行的安全性不仅直接关乎金融业的安全，而且直接关系到整个国民经济体系的安全。因此，如何有效防范与化解金融会计风险，发挥其准确、完整、连续、综合的核算和监督作用，确保金融业稳健运行，成为金融企业面临的一个重要课题。     

农村信用社利率市场化:困难与应对

农村信用社率先实现利率市场化是中央银行的既定方针，但在货币市场畸形、不良贷款数额巨大、内部激励及制约机制不健全的条件下，率先利率市场化将导致农村信用社利率风险巨大、支付风险突出等问题，也可能造成一批农村信用社倒闭，当前，国家应尽快解决农村信用社体制问题及历史包袱问题，在政策上予以倾斜；农村信用社自身也要尽快建立内部利率协调机制和定价机制，大力拓展中间业务，积极迎接率先利率市场化的挑战。     

农信社风险问责制的探讨

农村信用社的经营风险既来自天灾，也来自人祸。人祸不仅仅指内部人的违规违法、贪污腐败，也包含了监管者和管理者在监督理念、决策水平以及处理能力等诸多方面的误区和失误。在金融领域竞争加剧，金融风险趋于多样化和复杂化情况下，实施风险问责制符合农村信用社发展要求，也是农村信用社“规避风险、堵塞漏洞、规范经营、提高效益”的必然选择。     

基层银行操作风险认知与应对

操作风险是指“由于不健全或失效的内部控制过程、人员和系统,或是外部事件而导致损失的风险”。这是巴塞尔委员会在《新资本协议》中的定义,它指出了操作风险的三部分构成,即内部控制过程、人员和系统、外部事件。同时这个定义明确了操作风险的后果,即造成损失。对于操作风险的概念,广义、狭义的说法不一。现在国内权威人士有一种说法,是在兼顾众家基础上提出的,它认为：操作风险是指固定金融机构的交易系统不完善,管理失误、控制缺失,或其他的一些人为错误而导致损失的可能性,尤其是因管理失误和控制缺失带来的损失。     

浅析如何防范和化解农村信用社金融风险

2003年第5期从农村信用社风险产生机理分析结果来看,农村信用社目前突出存在的风险主要是由不良资产的逐步积累和亏损的加大而导致的流动性风险。因此有效防范和化解农村信用社流动性风险,必须建立起以农村信用社自身防御体系为基础、以人民银行监管监测网络为重点、以政府支持     

信用社担保贷款中存在的问题及建议

一是以保证人作担保时，对保证人的主体资格审查不严，担保流于形式，使农村信用社的信贷资产形成风险，可能导致资产损失。由于农村信用社的信贷人员对相关的法律知识掌握不足，加上受旧的信用贷款操作程序影响，往往只注意对借款人自身主体资格、资信状况和偿还能力的审查，而忽视了对保证人主体资格的审查，在相当部分的农村信用社担保贷款中，乡政府、乡政府职能部门、事业单位、未授权的企业分支机构充当了贷款保证人，由于保证人主体资格不合法，形成无效担保。     

政策是化解家信社风险的根本

客观地讲，当前农村信用社经营中存在着一定的风险，这其中既有政策方面的原因，也有经营管理方面的原因，但主要的是由于政策的原因，比如，政策性原因造成的农村资金大量流入城市减少了本应属于农村信用社的资金来源；不公正的政策待遇导致农村信用社加大了利息支出；大量的不良信贷资产周转不动，缺少有务的政策推动等等。针对这,人政策方面对农村信用社实行必要的宽松或倾斜，既是必要的，也是可能的。     

农村信用社要重视会计风险的防范

当前，农村信用社在经营过程中，往往注重信贷资产质量，而忽视了对会计风险的防范，使得农村信用社极易产生流动性风险、结算风险、财务风险、票据风险、计算机操作风险等。本文提出了农村信用社强化会计风险防范的若干政策建议。     

对农村信用社利率市场化的探讨

农村信用社率先实现利率市场化是中央银行的既定方针。但在货币市场畸形、不良贷款数额巨大、内部激励及制约机制不健全的条件下、率先利率市场化将导致农村信用社利率风险巨大、支付风险突出等问题,也可能造成一批农村信用社倒闭。当前,国家应尽快解决农村信用社体制问题及历史包袱问题,在政策上予以倾斜;农村信用社自身也要尽快建立内部利率协调机制和定价机制,大力拓展中间业务,积极迎接率先利率市场化的挑战。     

对强化农村信用社会计风险防范的思考

近几年来，随着农村信用社各项业务迅速发展，金融风险也日益暴露，化解农村信用社风险已成为信用社当前工作的重中之重。但从目前情况看，许多农村信用社在防范化解风险中，只注重信贷资产质量的风险防范，而忽视了会计风险的防范。     

农信社法人治理结构的缺陷与改造

长期以来，农村信用社在法人治理结构的缺陷，导致官办色彩浓厚，内部人控制严重，管理混乱，风险增大，成为影响和制约着农村信用社发展的一个瓶颈。     

从语用失误看语用教学

语用失误即"the inability to understand what is meant by what is said"(表达方式不妥等导致交际不能取得效果)。它发生在语言的各个层面,如:词汇、话语、语法、文化……为了帮助学生规避语用失误,有效地提高跨文化沟通能力,英语教师应该把提高学生的语用能力作为英语教学的关键,将课堂教学与自然的言语交际情景相结合,使其在自然言语交际环境中能流利畅快地用外语进行交际。     

英雄们背上的冷汗

英雄们愿意说的都是自己过五关斩六将，少有人愿意谈当年也曾走麦城；成功者愿意说的都是自己的成功故事，而甚少有人愿意谈及在他们成功的历程中也曾有过挫折与失误。其实，正如人生有高潮与低谷一样，挫折与失误也应该是事业的一部分。对于正在创业路上艰难跋涉的人们，听一听成功者当年的挫折与失误，以及他们如何克服困境，最终走向成功，可能更有意义。     

基层动态

浅谈从紧货币政策对农村信用社的影响一、对农村信用社可能产生的影响(一)信贷额度减少,利润增长受限。农村信用社以传统的存贷款业务为主,其利润主要来自于存贷利差。而从紧货币政策势必导致农村信用社在内     

提高农村信用社营运水平的思考

由于种种原因，导致了农村信用社营运水平低下。要通过加强形象建设、建立风险防范机制、完善内控制度、健全保险保障体系及法律体系等措施，提高农村信用社的营运水平。     

防范银行操作风险关键是对人的管理

所谓银行业操作风险，是指由于银行内部程序、人员、系统不充足或运行失当以及因为外部事件的冲击等导致直接或间接损失的风险。巴塞尔委员会将操作风险分为四类：即人员因素、流程因素、系统因素和外部事件因素而造成的风险。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈、内外勾结）、违反用丁法、关键人员流失等情况。人员因素又可分为无意失误和故意作案两种。如果无意失误，这仅仅是由于能力所限，操作不当酿成失误，不存在道德风险。而如果是故意作案，性质则完全不同，那就是道德风险。由于道德问题而出现的金融犯罪仅是操作风险中的主要类型，本主要关注的是后一种情况。     

农村信用社治理亏损的对策

农村信用社与农业银行脱钩后，过去被掩藏的亏损问题逐渐显露出来。这些亏损是农村信用社信用风险和流动性风险的直接表现，不仅会削弱金融支农力度，影响农村信用社的改革与发展，而且还有可能酿成导致局部性、区域性金融危机，从而影响到整个国民经济和金融的健康与平稳发展。因此，深化农村信用社经营管理体制改革，应及时将改革和规范重点放在扭亏增盈、防范和化解金融风险上来。鉴于农村信用社的亏损原因复杂，风险防范和化解的着重点应放在对亏损社的综合治理上。可以考虑。     

减少公共决策失误是提升地方政府行政能力的客观要求

决策失误是最大的失误,本文通过分析导致地方政府公共决策失误的原因,提出了要从公共决策制度层面、决策主体层面和公共决策监督层面对决策失误进行防范。