企业资金管理内部控制风险及处理方式

资金管理是企业内部控制系统的一个重要组成部分,是财务管理的核心。资金的使用与管理直接影响企业流动资金的周转和企业的经营活动,是企业生存与发展的基础。因此,必须建立健全资金的     

缓解资金紧缺矛盾的对策

<正> 资金是维持企业生命的血液,是企业赖以生存的基础。资金管理不仅在企业财务管理中处于中心位置,而且在整个企业生产经营中居于核心地位。 但是,当前一些企业资金紧缺,周转失衡,已成为制约这些企业生产经营的突出问题。其主要原因:一是有的企业领导还没有认识到资金管理的重要作用。二是企业内部资金分散、沉淀,缺乏资金的统一管理、统一调度,债务链越拉越紧,可使用的资金严     

浅谈内部资金有偿使用范围及核算方法

近几年来，随着企业资金的日趋紧张，企业越来越重视对资金的管理，在抓增收节支的同时，加强了对内部资金占用的控制，引进了市场行为，在内部实施了资金有偿使用制度。本文就内部资金有偿使用的范围及核算方法，谈些浅见。一、内部资金有偿使用的范围目前比较普遍采用的是，对流动资金实行有偿使用，其目的是，通过收取一定的使用费（或利息）并纳入内部经济责任制考核，以此促进降低流动资金的占用，加速其周转速度，提高流动资金的使用效率。这种仅对流动资金实施有偿使用的办法，存在以下不足之处：1、在促进内部单位加强流动资金管理…     

管好货币资金 加强企业生产经营——赴美考察联想之二

改进与加强企业管理,充分发掘企业内部潜力,是经济体制改革中必须注意的一个重要问题。特别是煤炭企业实行承包以后,对企业管理提出新的更高的要求,更需要加强内部管理。企业管理包括许多方面,牵涉面较广,关系企业命脉的是财务资金管理,而且应突出地加强货币资金管理。一、管好货币运动,促使企业进行有效的经营活动企业资金的筹集、占用、耗费、收回、分配的循环和周转.是生产经营活动价值形式所表现的货币运动。资金是企业的“血     

资金管理的关键:资金安全

企业资金指企业再生产过程中能够以货币表现的,用于生产周转和创造物质财富的价值.在我国社会主义市场经济条件下,企业资金来源包括两大部分:一部分是所有者投资;另一部分是通过不同筹资渠道所形成的借入资金,资金进入企业,便形成了企业资金运动的起点.资金的筹集、运用、回收、分配贯穿生产全过程,它是企业从事生产经营的血液,资金管理是企业财务管理的核心内容.如何筹措、使用、调节、盘活企业资金,使资金在市场经济中保值、增值,顺畅循环,已成为我们企业面临的重要课题.     

强化企业资金管理 提高财务管理水平

<正> 企业的资金比如人体的血液,它的正常周转是企业的生产经营得以延续和发展的基本前提。如何用好管好资金,充分发挥资金的使用效益,是一个企业是否真正转换经营机制的重要标志。笔者对如何强化资金管理,提出自己的浅见。     

企业集团内部资本市场研究

改革开放以来,随着企业组织形式的演变与兼并重组推进,企业集团成为推动现代市场经济发展的重要力量,如何配置内部资本,满足集团成员内部经营周转,提高资金使用效率,成为目前亟需研究的方向。一、内部资本市场界定在此背景下,内部资本市场作为一种非正式资源配置机制,在集团内部得到广泛应用。企业内部资本市场指集团总部通过特定机制把集团内部成员企业存量资金集聚起来,并投入到成员企业或高收益项目。     

财务管理不容忽视

管理是一切组织活动不可缺少的因素,涉及到生产过程的各个方面.企业生产经营活动过程中的诸要素,都与货币密不可分,资金的循环和周转就是财务管理的对象,在财务上具体表现为资金的形成、分配和使用,反映了企业与外部单位以货币形式表现出来的各种经济联系,构成了企业生产经营管理过程中的一个独立方面.资金的形成、分配和使用,有计划、有目的、有组织地调节、监督和反映,实现记帐、算帐和报帐的基本功能,对外提供系统的财务会计信息等,构成了财务管理工作的主要内容.财务管理是企业管理的中心环节,不仅影响到企业整个管理的质量,而且影响到企业的经济效益,关系到企业内外部的各种经济联系,与企业的生存、发展和获利息息相关.     

财务管理不容忽视

管理是一切组织活动不可缺少的因素,涉及到生产过程的各个方面.企业生产经营活动过程中的诸要素,都与货币密不可分,资金的循环和周转就是财务管理的对象,在财务上具体表现为资金的形成、分配和使用,反映了企业与外部单位以货币形式表现出来的各种经济联系,构成了企业生产经营管理过程中的一个独立方面.资金的形成、分配和使用,有计划、有目的、有组织地调节、监督和反映,实现记帐、算帐和报帐的基本功能,对外提供系统的财务会计信息等,构成了财务管理工作的主要内容.财务管理是企业管理的中心环节,不仅影响到企业整个管理的质量,而且影响到企业的经济效益,关系到企业内外部的各种经济联系,与企业的生存、发展和获利息息相关.……     

煤炭企业提高经济效益的有效途径

一、强化管理 ,降低成本 ,提高经济效益1 加强财务资金管理。资金是企业的血脉 ,通过建立管理严密、监控有序的财务管理体系 ,提高资金的周转效率。进一步强化财务管理和职能 ,通过对资金流向的有效控制 ,保证资金的良性循环 ;做到计划和财务相统一 ,财务对计划的实施进行有效监管 ,控制预算和资金流向 ;财务人员要提高自身素质 ,按照国家有关法规和现代企业制度的要求完善企业财务制度和核算方法 ;充分发挥内部审计职能 ,定期对企业内部各级财务进行有效监督 ,防止违反财经纪律的现象发生。2 加强营销管理。确立以市场为导向的营销战略 ,…     

浅谈企业资金的管理与使用

企业资金管理,是企业管理的重要组成部分。随着我国现代企业制度的建立和完善,企业的管理人员必须意识到,要在竞争中求得生存和发展,必须加强企业资金的管理与使用,实施有效的内部控制,管好用活资金。 一、管好现有资产,提高资金使用的有效性 企业的非货币资产是货币资金在流转过程中的转化形式,如何管理好非货币资产,提高这部分资金使用的有效性,对企业资金的管理有着重要的现实意义。企业的非货币资产主要包     

企业资金短缺的应对措施

一、编制资金计划 ,控制资金流向1 加强企业内部资金的集中管理。要建立内部结算中心 ,实行统一借贷、统一使用、统一偿还 ,彻底纠正层层设帐号、级级管资金的散乱做法 ,堵塞资金的跑、冒、滴、漏现象。企业通过建立内部结算中心对资金实行集中管理与归口管理 ,对资金运动全程进行有效控制 ,有利于合理使用资金 ,把钱用在刀刃上 ,加快资金周转 ,使有限的资金取得最佳经济效益。内部结算中心通过两方面加强企业资金管理。一是使企业内部经济活动由过去的“供领”关系变成企业内支票形式的“买卖”关系。中心对所属单位核定资金费用定额 ,实行…     

资金管理上新的尝试与设想

为了强化资金管理,管好用活资金,我们总公司根据企业办集体企业的实际情况,认真吸取各地开办企业内部银行的经验,于八九年末以招投标方式成立了总公司结算中心.一个季度来的实际工作效果是比较理想的.资金管理和使用初步走上了正常化的道路.资金的使用效率和效果都有明显的提高.我们的做法和构思可归结为如下几个方面:     

资金管理浅析

资金管理浅析李华资金是企业的“血液”，是企业的经济命脉，一个企业如果没有了资金，或者资金运行不畅发生短缺，那么，这个企业就会失去生机和活力。企业的经济效益，就是在企业生产与再生产的过程中，通过资金的周转，得到的增值。目前，我们电力企业资金短缺问题依然...     

首钢提高流动资金利用效率的剖析

本文介绍了首钢提高流动资金利用效率的基本经验。他们的主要做法是:改善物资管理,加速储备资金的周转;组织均衡生产,加速生产资金的周转;生产适销对路产品,加速成品资金的周转。文章还认为,要提高流动资金利用效率,必须对现行管理体制进行改革,包括改革物资供应体制,以减少储备资金的占用;改革银行信贷办法,促进资金增殖;扩大企业的产品自销权,以减少成品资金的占用。     

搞好企业物资供应管理的途径

搞好企业物资供应管理的途径洛阳石化总厂姬彬：要想使企业在物资供应管理中储备少、周转快，尽量降低物资流通费用，最大限度地节约资金，就必须做到：１、运用现代管理方式，完善物资管理制度。一个大中型企业如果能在原有基础上，把物资储备资金的周转天数加快５－１０...     

谈市场经济条件下商业企业财务管理

当前商业企业面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理、费用增支、潜亏增加，解决这些问题的根本途径之一就是加强企业财务管理工作，以此来带动企业管理水平的提高。一、加强资金管理，提高资金使用效益资金是商品经济的必然产物，对商业企业来说至关重要。资金运动过程就是资金循环与周转的过程，因而筹集、管好、用好资金，实现资金的良性循环，特别是提高流动资金的使用效益，已日益关系到商业企业的生存与发展。（一）多方筹集资金，搞好资金融通资金紧缺是当前商业企业普遍…     

电力企业要树立正确的财务观

随着市场经济体制的不断完善，财务的地位和作用越来越突出。电力企业要在市场中站稳脚跟，赢得发展，就必须树立正确的财务观。　财务管理的对象是资金流动及其所体现的经济关系。　　资金在生产经营型企业中是按照供应——生产——销售3个过程进行循环和周转的。资金货币形态开始经过一系列的形态转化，最后又回到货币形态，就完成了一个循环过程。资金随着生产经营过程而反复进行循环，这种循环称为资金的周转。　　资金的周转速度必然影响企业的经济效益。因此，认真分析资金的周转速度及影响其周转速度的各种因素十分必要。　　企业…     

浅谈资金集中管理在首钢的运用

<正>资金管理是企业财务管理的主要内容,也是企业管理的核心之一。如何使企业集团的资金循环周转顺畅、高效迅速,是财务管理者所普遍关注的问题。笔者在首钢集团从事资金管理工作多年,实际工作中也就如何管好企业资金进行了一些有益的尝试,下面笔者将首钢目前的资金管理模式及做法给大家做一简单介绍,抛砖引玉,共同研究以便探寻一条适合我国集团型企业资金管理的新模式、新路子。     

略论资金的时间价值

如何充分利用企业现有资金,加速资金周转,提高资金的使用效果,促使资金在周转过程中达到增值的目的,这就是本文所要探讨的资金的时间价值问题。