加强客户现金流量考察 提高信贷业务运行质量

贷款风险的五级分类依据现金净流量计算结果对企业还款可能性的分析，如果未来的现金净流量为正值，则借款人具备偿债能力，如果借款人的经营活动产生的现金净流量大于或等于当期的债务本息，则表明企业可以用主营业务收入来偿还贷款本息，但净现金流量为负值，却不能说明其不具备偿债能力，应对借款人的现金流量作进一步分析。     

“清分”工作中的几个误区

从前阶段部分行的清分试点工作来看,笔者认为存在以下几个误区,在此作简要剖析,以引起广大清分人员的注意。一、用直观法计算现全净流量,简单对借款人进行现全流量分析贷款风险分类中,现金流量分析是分析借款人还款能力的主要方法。实际操作中,由于受企业提供资料不全、数字不实的影响,使得运用直接法或间接法计算现金净流量变得较为复杂。部分清分人员为图方便、赶时间,简单地用直观法（即用资产负债表中的现金项目的期末余额减期初余额）计算企业现金净流量。笔者认为,用直观法计算现金净流量,不能准确判断借款人还款能力,也是…     

企业现金流量：评估银行贷款质量的重要指标

中国人民银行日前颁布的《贷款风险分类指导原则（试行）》中指出：贷款质量分类以评估借款人的还款能力为核心；分析借款人的还款能力，需要分析借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素。最近，财政部又发布了《企业会计准则——现金流量表》具体准则，使现金流量表成为企业对外报送的重要报表之一。这样就使现金流量逐步取代利润指标成为银行评估贷款质量的重要指标之一，可以较客观地衡量贷款所处状态，反映银行贷款资产质量。     

贷款五级分类知识讲座 第六讲 贷款担保分析

贷款五级分类管理对借款人的偿还能力分析,包括第一还款来源和第二还款来源分析,第一还款来源是借款人的主营业务或主要业务的经营收入,第二还款来源是借款人提供的除第一还款来源之外的还款保证,如财产抵押、第三方担保或质押等。担保是防范贷款风险的措施,是额外的还款来源。担保能分散、转移贷款风险、分析贷款担保才能准确地把握贷款的风险程度。一、贷款担保概述贷款担保又叫信用支持,是指银行为降     

基于AHP层次分析法的村镇银行信用风险管理探析

实证分析表明,借款人的还款能力和贷款担保对信贷风险影响较大,借款人的还款记录和银行信贷管理是影响信用风险的重要因素,应在风险评价时严格考察上述因素。     

企业现金流量评估银行贷款质量的重要指标

中国人民银行颁布的《货款风险分类指导原则（试行）》中提出：评估银行贷款质量，采用以风险为基础的五类方法，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；贷款质量分类以评估借款人的还款能力为核心；分析借款人的还款能力，需要分析借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素。最近，财政部又发布了《企业会计准则──现金流量表》具体准则，使现金流量表成为企业对外报送的重要报表之一。这样就使现金流量逐步取代利润指标成为银行评估贷款质量的重要指标，并依此衡量货款所处状态，从而在一定程度上能较客观地反映银行…     

谈对《贷款风险分类指导原则》具体操作的理解

一、贷款风险分类的原则 根据<贷款风险分类指导原则>(以下简称<指导原则>),商业银行在进行贷款分类时应遵循以下原则:首先,在贷款分类时,要判断贷款最终是否能够偿还,或者贷款偿还的可能性有多大,也就是以还款可能为核心,而不是以贷款是否逾期或逾期时间长短为标准,这才能反映贷款的风险和真实价值.其次,还款可能包括借款人的还款能力和还款意愿两个方面.还款能力由借款人的财务状况、现金流量、还本付息情况决定;还款意愿由借款人的信誉、管理层素质、银企关系、往来情况和信贷管理情况决定.     

商业银行借款人经营活动现金流分析

编制现金流量表的目的，是为会计报表使用提供借款人一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用了解和评价借款人获取现金和现金等价物的能力，并据以预测借款人未来现金流量。     

现金流量分析在银行贷款中的作用

一、我们知道,银行放贷主要考察贷款的风险程度,即贷款人的偿还贷款的可能性有多大,这取决于其还款意愿和还款能力。那么,如何衡量贷款人的还款能力呢？盈利企业是不是一定能还款,亏损企业就一定不能还款呢？一般来说,盈利企业比亏损企业偿还银行贷款的可能性大。但是,盈利企业有可能赚了钱（指利润）而没有钱（指现金）还款,而亏损企业却可能虽然没有赚钱但有钱还款。由此可见,利润是偿还贷款的来源,但偿还贷款最可靠的是现金。银行评价企业能否还款,最直接最有效的方法是分析现金流量。如果现金净流量为正,意味着现金流入总量…     

我国公共征信系统发展研究

一、理论概述 通常,信贷的理论研究有一个假设,即在还款能力上,申请贷款的消费者与放贷机构相比占有信息优势.这种借贷双方信息不对称导致了道德风险与逆向选择等问题.借款人总是比放贷机构更了解自己还款意愿和能力.显然,掌握更多信息,能使放贷机构更精确地度量借款人的风险,制定出与借款人风险相称的利率水平,低风险借款人能享受较低利率,减少被信贷市场排斥的借款人数量.     

我国公共征信系统发展研究

一、理论概述通常,信贷的理论研究有一个假设,即在还款能力上,申请贷款的消费者与放贷机构相比占有信息优势。这种借贷双方信息不对称导致了道德风险与逆向选择等问题。借款人总是比放贷机构更了解自己还款意愿和能力。显然,掌握更多信息,能使放贷机构更精确地度量借款人的风险     

新形势下个人贷款理性违约风险分析

一、个人贷款理性违约的概念违约风险是指银行在经营抵押贷款业务时面临的借款人因各种原因主动或被迫停止偿还部分或全部贷款的信贷风险。按借款人违约的主动性和被动性,可分为理性违约和被迫违约。所谓理性违约,即借款人觉得放弃继续还款可带来更大的利益时的违约行为。一般情况下,只有当房价出现下跌,特别是当跌幅超过借款人购房所支付全部费用时,借款人就容易选择停止继续支付贷款;另一种理性违约表现为提前还款,即当贷款利率下降时,借款人基于费用考虑选择提前偿还部分或全部贷款的情形,提前还款会增加银行成本,减少收益,但不会产生大的贷款风险。     

P2P借款人的定价偏差与被动违约风险——基于“人人贷”数据的分析

本文主要通过行为资产定价理论和"人人贷"2014-2018年的数据,研究网络借贷(P2P)借款人定价偏差的影响因素及其与被动违约风险之间的关系。定价偏差是将P2P借贷利率分解为效率部分和无效率部分,并通过成本随机前沿模型得到。结果表明:借款人定价存在显著偏差且在不同群体间有所差异;借款人的粉饰行为未能起到减小定价偏差的作用,甚至会起到反效果;当借款人的声誉成本高于还款成本时,此时的违约主要表现为被动违约;即使借款人主观还款意愿强烈,但定价偏差越大,借款人剩余收入就越吃紧,还款过程中逾期次数和欠债比例增加的可能性就越大,进而引发被动违约风险。     

对规范个人收入证明的建议

个人收入证明是银行确认个人贷款借款人还款来源、能力的重要依据,是借款人资产能力的证明。是否发放贷款,发放贷款的数量,都要通过收入证明来进行评估。但由于目前开具的个人收入证明随意性极大,虚假收入证明泛滥,使银行失去了对借款人个人支付能力的重要评判依据,借款人有可能利用这一漏洞向银行提供虚假收入证明等材料骗取银行贷款,不利于商业银行防范信贷风险。     

不良贷款预警、监测与控制

形成银行不良贷款的主要原因来自借款人。虽然在贷款发放时，借款人的情况符合银行贷款条件，但随着业务的发展和各种因素的变化，借款人的财务状况及还款能力也会发生变化，从而给银行贷款带来风险。在实践中，我们可以看到，大多数借款人在违约之前，往往会表现出各种各样的不正常现象。     

防范信贷风险应该坚持的管理原则

商业银行的经营原则是保证和坚持贷款的流动性、安全性和效益性。规避和防范信贷风险,必须强化贷款管理,增强贷款风险防范意识,严禁违反规定办理贷款业务,建立健全贷款风险防范约束机制。审查审批新增贷款除了要对借款人的主体资格的合法性,必备贷款条件、经营能力和经营状况等进行严格审查以外,还必须认真审查借款人的财务状况和还款能力,即借款人归还银行贷款本息的能力。有的借款人不诚实守信,利用虚假财务会计报表骗取银行贷款。     

我国商业银行信贷资产风险的成因及对策

一、资产风险形成的原因 (一)决策风险 目前,我国商业银行巨额不良贷款尽管形成的原因很多,但主要责任还在于银行在信贷投放时的决策不当. 1.贷前风险度量技术主要以经验判断为基础.我国当前各商业银行的信贷管理主要以专家法和信用评分法.专家法一般采用5C要素法,有专家对借款人的道德品质、还款能力、资金实力、抵押品和周期形式5个方面的特性进行全面的定性分析并主观的给出权值,以判别借款人的还款意愿和还款能力,最后做出是否贷款的判断;其中前四个主要对借款人个人微观特征而言,第五个C指宏观经济条件.     

商业银行住房贷款还款方式的创新

现行商业银行住房按揭贷款采取等额本金法和等额本息法两种还款方式,虽然有利于银行保持稳定的现金流和及时了解借款人还款能力,但对现金流不稳定的客户容易造成还款压力。本文拟通过改变贷款偿还期的现金流,对不同偿还方式进行比较研究,为银行住房按揭贷款偿还方式的创新提供参考。     

浅谈我国商业银行个人汽车消费贷款存在的风险及防范措施

一、存在的问题 1、缺乏必要的内部制约机制.目前,各商业银行把大力发展包括个人汽车消费贷款在内的个人贷款业务作为当前调整信贷结构的重要手段,陆续出台了一系列配套措施,支持个人汽车消费贷款业务的发展,如贷款规模不受限制、简化贷款手续等,但未形成一整套内部控制制度.个人汽车消费贷款业务操作流程和内控制度都笼统地照搬原有的信贷业务操作流程和内控制度,没有针对个人汽车消费贷款业务的特点制订切实可行的岗位责任制、岗位考核制度判断依据是借款人及其配偶的收入证明,但这些不足以证明借款人的还款能力.二是个人还款能力、意愿无法实时监测.银行面向的是众多的借款人,分散性、流动性使得个人汽车消费贷款经办银行的客户经理对个人还款能力的变化,还款意愿的监测无法实时进行.三是我国的社会化保障程度不高,商业保险的意识和能力不强,往往只办理首期保险,抵押物保险过期现象较为普遍.     

谈谈抵押贷款

抵押贷款亦称抵押放款,系指银行和其他金融机构(以下简称银行)要求借款人提供一定的财产作为还款的物质保证而发放的贷款。如果借款人到期不能偿还贷款,银行就有权变卖抵押财产,并从所得的价款中扣除贷款的本息和其他费用。