内蒙古区兴安盟分行强化内部控制稽核评价促进收购资金封闭管理

兴安盟分行几年来对稽核工作狠抓制度建设,强化内部控制,加大稽核评价,规范内部管理,增强风险防范意识,促进了封闭管理。其做法是: 一、建全组织机构,认冥履行职责盟行及支行都成立了由行长为主任,各职能部门负责人为成员的内部控制委员会,在稽核科常设办公室。内控委员会独立行使监督职能,对内控管理     

金融体系中的会计监督与稽核监督

随着我国法制制度的逐步完善和加强，《会计法》从今年７月１五日起已正式实施。《会计法》中把会计监督列为重要内容进行了明确的规定，要求会计工作人员严格遵照执行。在金融领域的实际工作中，人们往往难以把会计监督与稽核监督区分开来，常常混为一谈，认为会计辅导就是稽核，稽核就是会计检查，二者没有多大区别。会计与稽核虽是相互依存、密切联系，但二者都是相互独立的工作，不存在从属关系，因此，会计监督不能代替稽核监督。 一、基本概念不同 金融体系中的会计是以货币为主要计量形式，并运用特定的方法，对金融业务和财务活动进…     

切实强化内控机制建设努力防范经营风险

一、正视问题,充分认识加强内控建设的紧迫性完善的内部控制是规范金融机构经营行为、有效防范风险的关键。也是衡量金融机构经营管理水平的重要标志。农发行成立以来,在内控机制建设上取得了一定成效,制定了较为完整的内部管理制度,建立了专业监督和稽核再监督的内控体系,基层行内部规范化管理工作的推进使内控机制有了一定程度的加强,为防范和控制来自内部的经营管理风险、保障经营安全和资产质量发挥了重要作用。     

继续发扬艰苦创业精神 努力开创稽核工作新局面——朱利同志在全国稽核工作会议上的讲话(摘要)

近年来,随着国内外一些金融机构暴露出来的重大问题,人们普遍重视加强银行内部控制工作。今年全国金融工作会议和全国金融稽核监督工作会议把加强金融监管,防范金融风险提高到十分重要的地位。银行内部稽核是银行内部控制的重要手段之一,国务院领导和人民银行对加强银行内部稽核工作提出了意见和要求。朱副总理今年3月对加强银行稽核工作做了重要指示,他指出"银行系统当务之急,是要认真建立健全会计制度和存贷款内控制度"。戴相龙行长在全国金融工作会议上也强调指出:人民银行和商业银行及其他金融机构,都要建立和健全内部稽核制度。要健全稽核机构,配备得力干部,明确稽核内容和工作程序,强化内部稽     

关于加强基层行内部控制的几点设想

一、澄清模糊认识,正确理解内部控制的内涵许多人对内部控制的认识、理解还存在误区。主要表现在:1.观念模糊,将规章制度与内部控制混为一谈。内部控制是金融机构为完成既定的工作目标和防范风险,对内部各部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称。在实施过程中,各项工作制度、业务规章等只是内部控制的基础和主要依据,是一种静态的概念。有了规章制度,不等于就有了内部控制。内部控制是一种各项业务运作过程中井然有序、环环相扣、相互制约的动态机制。由于认识上的偏差,许多基层行的内控制度未能有效得到健全完善并落到实处。2.风险意识淡薄,把内部控制理解为个别部门     

对强化农村信用社内控的思考

金融业作为经营货币的特殊企业，防范和控制风险始终是最重要的工作，而内部控制又是控制风险的关键。远从巴林银行倒闭、日本大和银行１０亿美元的巨额损失，近到系统内发生的经济案件，无一不是金融机构内部人员违规操作、内部控制不严所致。因此，建立合理、有效的内控机制具有现实意义。过去一些人总认为，内部控制就是完善各项规章制度，而不理解内部控制是一种机制，是业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。有业务操作基本制度、规章制度不等于有内控，制度仅是内控的基础条件，是一种静态概念。另外，内部控制与内部管理也有…     

强化稽核监督工作 确保业务经营安全

一、建立充实稽核队伍 在强化内部管理、严格业务监督方面我们主要做了如下工作; 为强化内部各项管理,保证各项规章制度贯彻落实,行、社领导一直把稽核工作摆在重要议事日程,第一把手亲自抓,业务行长、总稽核具体管,经常研究分析稽核工作情况和具体指导稽核工作的开展,并千方百计     

构筑“五级”内控防线确保一方金融平安

近年来,四川省隆昌县联社根据基层农村信用社点多面广,稽核人力不足的实际,针对实际工作中存在的基本制度执行不规范,内部管理薄弱,监督制约机制不健全,超越权限违规发放贷款,资产质量不高,无章可循或有章不循现象严重等问题,积极探索建立健全了一套权责明确、平衡制约、规章齐全、运作有序的“五级”内控监督保障制度。□主要内容及运作规程(一)加强领导,落实人员,建立健全了内控监督保障组织体系。经县联社党委研究决定,成立了以县联社主任任组长,分管副主任任副组长,各科室负责人为成员的内控监督保障领导小组,领导小组办公室设在监察稽…     

会计机构内部稽核制度亟待加强

会计法第21第第二款规定“会计机构内部应当建立稽核制度”。稽核作为会计机构内部监控机制的一种重要手段，贯穿于整个经济活动的始终，对经济风险起着防范作用。但从目前的实际情况看，会计机构内部稽核制度很不健全，漏洞很多，适应不了经济发展的需要，亟待加强和改进。笔者结合实际工作情况，就当前稽核工作中存在的问题以及加强稽核工作的设想，谈一些不成熟的认识和看法，供参考。一、当前稽核工作存在的主要问题（一）人们对稽核工作的重要性认识不足，也缺乏一套具体的操作方法。我国的会计机构内部稽核制度，虽然从五十年代起就建…     

业务要发展 审稽要加强

1997年是农业发展银行业务由委托代理转向基本自营的第一个完整的会计年度。笔者就如何强化稽核监督职能作用,促进各项业务健康发展,确保农发行资金良性循环,谈一下自己肤浅的认识。一、加强领导,提高对稽核工作地位、作用的认识农业发展银行的审计稽核工作,是以国家法律法规,金融方针政策、内部规章制度为依据,依照制度规定的职权和程序对本行和所辖各行的业务经营管理活动进行全面的稽核监督。加强对审计稽核工作的领导,确立稽核工作在农发行经     

云南省保山市分行充分发挥稽核监督作用确保各项工作顺利开展

2001年,云南省保山市分行摆正稽核位置、讲求工作实效,强化对业务经营管理和内部控制制度的监督检查,有力地促进了内部管理规范化、制度化和各项经营措施的贯彻落实。一、党委重视,加强领导保山市分行党委始终把稽核工作列入党委的重要议事日程,常抓不懈,一是认真听取每次稽核检查工作情况汇报,督促整改建议的落实;二是对槽     

公立医院内部控制制度建设研究与实践

建立现代医院管理制度，完善公立医院的精细化管理，是深化公立医院改革的必要举措。本文以S医院为案例，分析了公立医院在规范化管理过程中，主要存在内控环境基础比较薄弱、内控体系建设不健全、内控监督体系不完善、信息化管理有待于提升等问题；介绍了公立医院内部控制制度设计思路，以及实施举措：改善医院内部控制环境、构建医院内部控制体系、完善医院内控监督体系以及推进内控信息系统建设。通过内部制度体系构建以及内控制度实施，以期为医院的内控制度建设提供参考。     

浅谈加强内控制度建设的有效途径

加强内部控制制度建设是农发行加强经营管理的一项重要内容,它涉及到农发行业务的各个环节、各个领域;尤其对防范金融风险至关重要。本文拟从控制风险的角度,对内控制度建设谈点浅显的认识。一、增强内控意识,为建立健全内控制度打下思想基础内部控制是农发行内部各部门、各岗位、全体员工之间的一种自我约束,相互监督,防范风险机制。近年来,人们对内控制度建设存在一个认识上     

加强基层行内控制度建设

<正>基层行要转变观念,整章建制,明确职责,创新监管,奖惩并举,以人为本,强化内控制度建设。加强基层农发行内控制度建设,是规范基层行经营行为的一项基础性工作,只有不断加强和完善内控制度建设,才能防范化解风险,实现高质量发展。一、当前基层行内控制度建设存在的主要问题(一)对内控制度建设重要性认识不足。有的基层行管理人员错误地认为,建立内控制度就是建章立制,有了规章制度,就等于建立了内控制度,忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督机制;也没有意识到管理人员和相关业务部门在内部控制过程中应当承担的职责,     

当前内部控制稽核评价工作中的难点与对策

开展内部控制稽核评价,是农发行最近几年试行的一种加强内部管理的手段。内部控制的稽核评价过程,是对制度设计的恰当性和制度执行的有效性进行分析和评价过程。通过评价,可以及时发现内部控制的不足之处,减少内部控制制度执行的偏差,对完善制度设计和保证制度的有效性具有重要意义。从2002年开始,农发行吉林省分行稽核处依据总行文件和人民银行有关内控方面的要求,对所辖机构采取“三年稽核一遍、下评     

搞好当前农发行稽核工作之我见

目前,虽然全国农业发展银行省以下基层机构建立在即,但是现在政策性信贷业务仍是由农行在代理,对此就如何搞好农业发展银行稽核工作谈谈个人浅见。一、农业发展银行稽核监督工作的重要性(一)搞好稽核监督是加强内部管理的需要。农发行作为一级独立法人,根据《中华人民共和国审计法》有关条款规定,都要成立内审机构,完善内审制度。农业发展银行承担着国家赋于的农业政策性金融业务,除了在中央银行的指导监督下发挥其职能外,还必须有一套完善的内控机     

抓好稽核审计 完善内控制度

抓好稽核审计完善内控制度周波农村信用社稽核审计工作,是信用社内部控制监督的最有效手段,是完善和加强农村信用社内部经营管理,增强自我约束机制的必要环节。加强信用社稽核审计工作是保证业务稳健经营的前提,如何为业务经营保驾护航,真正起到第三道防线的作用,笔...     

强化政策性银行内部稽核工作的思考

随着农业发展银行业务的迅速发展和分支机构的延伸,稽核工作显得特别重要。笔者就如何强化政策性银行稽核工作谈一点粗浅的看法:一、解放思想,转变稽核观念,深刻认识稽核工作的职能和作用银行内部稽核是银行内部控制的重要手段之一,国内外金融机构暴露的重大问题及深刻教训警示我们,必须重视和加强银行内部控制工作。朱镕基副总理曾对加强银行稽核工作作过重要批示,他指出:"银行系统当务之急,是要认真建立健全会计制度和存贷款内控制度",人民银行戴相龙行长强调:人民银行和商业银行及其他金融机构,都要建立和健全内部稽     

加强检查辅导工作提高内部管理水平

财会工作是我行的基础工作,是抓好内部管理的根本,如何在财会部门内部找准切入点,是提高内部管理水平的关键。笔者认为,加强会计检查辅导工作,是当前及今后一个时期提高内部管理水平行之有效的途径。(一)充分认识会计检查辅导工作不可替代作用修订后的《中华人民共和国会计法》明确规定:“会计机构内部应当建立稽核制度”。从银行工作实际情况来看,会计检查辅导是会计内部稽核工作的主要方式。它主要有三个特点:一是检查与辅导     

如何加强农村信用社稽核工作

农村信用社稽核工作,贯穿于信用社业务经营活动的全过程,是通过审计监督手段查错除弊,促使信用社正确执行国家金融方针、政策,加强管理,提高效益的有效途径。自农村信用社体制改革以来,信用社稽核工作在维护财经纪律、健全信用社内部管理、保障资金安全、搞好内审工作、提高经济效益、深化信用社改革的顺利进行等方面,都发挥了积极作用,但目前信用社稽核工作仍存在一些问题。本文就如何加强农村信用社稽核工作,谈点粗浅看法。