现金管理中的Baumol模型和Miller-Orr模型

企业财务管理是对企业资金筹集和运用的管理，其重点是现金管理。现金资产是企业中流动性最强的资产，又是企业中盈利性最低的资产。因此，现金管理除做好日常现金流转控制外，还需要控制好现金持有规模，确定最佳现金持有量。本文将介绍确定最佳现金持有量的两种模型即Baumol模型和Mill-Orr模型，以供企业管理人员参考借鉴。     

基于出纳岗位工作过程的现金业务单元教学设计

现金是企业流动性最强的资产,现金管理是出纳人员非常重要的一项工作,企业现金管理的好坏直接关系到企业的运营。因此本单元在实地调研的基础上以企业出纳岗位真实的工作过程为标准,根据我院教改实际,从单元思路、单元教学目标、单元教学过程三个方面对现金业务进行具体教学设计。     

现金管理应注意的几个问题

现金是企业中流通性最强的资产,企业现金管理的目标就是要在资产的流动性和盈利能力之间作出选择。本文阐述了现金日常收支管理中应注意的几个问题,并从审计及内控方面对如何加强现金监督管理提出建议。     

企业现金管理应用价值的研究

商业银行提供给集团企业客户的现金管理服务,可帮助企业快速分析出整个企业的现金管理、现金需求和货币敞口,从而确保企业现金的流动性和最佳使用状况,这种服务是面向跨区域的大型企业内部现金使用的解决方案,用于管理现金流动性和控制现金.     

浅议现金浮差管理

现金浮差,是指由于银行或者邮政系统的处理程序所导致的企业账面现金同银行账面现金之间的差额。如何将企业现金的浮差管理同企业的常规现金管理业务结合起来,既达到加强现金管理的目的,又尽可能地节约人工成本呢?笔者认为,可以在银行余额调节表的编制和分析中融入现金浮差管理。     

企业现金管理重要性及模式研讨

现金管理以支付各种企业业务来往现金需要为目标,旨在最大限度调动闲置的现金,同时规避现金短缺对企业发展带来的负面影响,但考虑到现金管理的复杂性,本文将面对各种复杂的现金管理问题,深入分析企业现金管理的重要性,进而研讨企业现金管理的模式,助企业实现最为科学的现金存置量。     

企业内部现金管理刍议

现金是流动性最强的资产，是立即可以投入流通的交换媒介，容易成为不法分子偷盗、贪污、挪用的对象。单位应在严格遵守国家现金管理制度的同时，必须建立健全单位内部现金管理制度。内部现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金开支审批制度、日清月结制度、现金清查制度、现金保管制度、保险柜的配备使用制度等几个方面的内容。     

浅谈企业现金管理的对策

现金是企业中流通性最强的资产．是企业生存与发展的命脉。现金对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用．现金的流量是企业一定时期的现金流入和流出的数量。经济越快速发展,现金流量在企业生存发展和经营管理中的影响就越大,现代企业管理的重大转变就是对现金流量的重视。因为,现金也是企业资产中最容易流失资产。所以．加强现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。     

企业加强现金管理之研究

在现代企业管理中，作为企业流动性最强资产的现金流量，已经成为评价企业信誉、企业发展潜力和企业价值的重要指标，甚至成为商业银行是否与其提供贷款的重要依据和还款的担保资产之一。与此相适应，加强现金的管理和控制也成为企业实现可持续经营的重要举措。为此，本文结合企业目前现金管理中存在的问题和多年从事财务工作的经验，拟就如何加强现金管理问题谈些看法。     

小议企业财务资产的管理

现金是企业在其经营活动过程中资金流通的媒介,应收账款是企业货币资金的主要来源,短期投资则是维持企业现金收支平衡的过渡渠道,流动性强的共同特点使现金、应收账款及短期投资三项资产共同构成企业现金储藏的载体并被称为财务资产。合理、有效地运用企业财务资产对提高企业经营水平和经济效益具有重要作用。一、现金现金资产的特点是流动性大,现金的保管至关重要。企业要保障经营的正常运行就必须拥有充足的现金。现金管理和结算制度对现金使用范围作了规定,如在规定金额范围内才能使用人民币现钞结算,超出范围的款项必须通过银行进行转账…     

高校最佳现金持有量的测算

现金是流动性最强的资产,也是收益性最弱的资产。本文运用相关模型对某高校最佳现金持有量进行测算,以期为高校加强现金管理提供帮助。     

高校最佳现金持有量的测算

现金是流动性最强的资产,也是收益性最弱的资产。本文运用相关模型对某高校最佳现金持有量进行测算,以期为高校加强现金管理提供帮助。     

丰润区供电公司“零现金支付”的做法

现金管理一直是财务管理的关键领域。为减少现金管理成本，简化报账流程，国网冀北唐山市丰润区供电公司（以下简称丰润区供电公司）财务资产部通过对以往现金管理经验的总结，经过较长时间的酝酿，从2013年1月1日起推行“零现金支付”。该项财务管理制度提高了会计基础工作管理水平和信息化水平，实现了会计基础工作管理创优。     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

一、现金管理战略与战术企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此,经营稳健的企业现金管理战略应是现金为王,把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言,逆市理财可采用如下现金管理战术:     

企业现金内部控制的评价

现金是企业流动性最强的资产,加强现金管理对于保护企业资产安全完整、维护经济秩序具有重要的意义。在良好的现金内部控制下,企业的现金收支记录及时、准确、完整,现金支出严格按批准的用途使用,现金保管安全。一般而论,良好的现金内部控制应做到以下几点:(1)现金收支与记账岗位分离。(2)现     

关于企业现金管理相关问题的思考

现金指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金。经济意义上的现金包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等,在企业资产中,现金是一种流动性最强的资产,它具有流通和支付功能,但同时它也是控制风险最高的资产,目前许多企业中存在着现金监督、控制、考核不力,资金分散,使用效率低下等问题,如何加强现金管理,规避财务风险,在保持现金流动均衡性的同时,获得最大效益。本文拟从如何确定最佳的现金持有量、如何进行有效的现金收支管理和健全现金的内部控制等方面进行探讨。一、确定最佳现金持有量最佳现金持有量是使企业现金的利用效益和闲…     

加强现金审计 优化现金管理

加强现金审计优化现金管理□刘开瑞杨丽荣现金作为必要的支付手段，随着企业自主权的扩大和商品交易的活跃，一方面越来越重要，另方面出现了不少问题。因而，加强对现金业务的审计很有必要。现金管理业务存在的问题一是超限额库存情况普遍且量大。据估计，超限额库存情况...     

浅谈集团企业现金管理的问题与对策

现金是企业的重要资产,对企业的生存发展有着十分重要的作用。本文通过揭示集团企业在现金管理中存在的一些问题,探讨其加强现金管理的必要性。     

加强岗位控制规范医院现金管理

现金是流动资产及其他所有资产中最富流动性的资产,即流动性最强,其诱惑力也最大,最容易被人挪用和侵吞。因此,现金的特性决定了医院必须严格遵守国家关于现金管理的各项规定,并结合医院实际,加强和健全现金的内部控制制度,确保现金的安全和完整。提高现金使用效率。防止发生损失和浪费。根据医院实际情况,能接触大量现金的主要是出纳岗位、门诊挂号收费岗位和住院结账岗位,医院财务部门应依据内部控制制度加强对上述岗位的监督管理。     

企业逆市稳健理财的几点经验与启示

企业现金流量管理的总体和终极目标是实现企业价值最大化。因此，经营稳健的企业现金管理战略应是“现金为王”，把强化现金流管理、提高现金使用效率、增强企业应对财务风险的能力作为企业理财的重点与方向。具体而言，逆市理财可采用如下现金管理战术：