人行直接办理国库集中支付业务探析

正2001年经国务院批准,财政部、中国人民银行联合印发了《财政国库管理制度改革试点方案》,采取代理银行模式的国库集中支付改革正式拉开序幕。历经十多年,此项改革已经推广至全国,部分乡镇甚至也已经覆盖。但随着财政国库管理制度改革的深入推进,代理银行模式的弊端也逐渐显现,人民银行直接办理国库集中支付业务的呼声也日渐加大。一、代理银行模式国库集中支付业务的由来和历史作用2001年,国库集中收付制度改革试点方案采取了选     

规范商业银行代理国库集中支付业务行为的建议

(一)完善商业银行代理国库集中支付业务制度建设。代理银行应制定合理、完善的系统内办理财政国库集中支付业务相关管理办法,并在工作中认真严格地落实,必须按规定及时将制定的系统内管理办法报财政国库部门和人民银行国库部门备案,并定期、不定期接受人民银行、财政有关部门对相关业务的检查和监督,及时纠正发现的问题。人总行应尽快下发《商业银行代理国库集中支付业务     

重庆:找准突破口

2012年,财政部正式将重庆市纳入国库集中支付电子化管理改革全国首批试点,自试点以来,重庆市财政局组织了多次调研工作,充分了解到预算单位和代理银行在当前新形势下对财政资金支付有关效率和安全的新需求。市财政用了一年的时间,具体实施完成了国库集中支付全流程电子化管理改革各项工作,截至2013年9月,市财政资金拨付的所有业务类型和所有环节均已纳入电子化管理。     

国库集中支付电子化突围

支付电子化管理正是让财政政国库和银行国库连接和互动起来,财税库银横向联网简化了纳税缴库程序,实现了税款资金实时划缴和部门间信息共享。国库集中支付电子化管理可以分成国库集中支付制度和支付电子化管理两部分内容。支付电子化管理本质上是一种支付手段,它是以财政国库集中支付制度为基础的一种新型资金管理方式,其资金流转、职责分工都遵循国库集中支付制度的基本原则和体系框架,同时又具有传统资金支付管理方式无法比拟的优越性。     

目前国库集中支付制度执行中存在的问题

一、国库集中支付制度执行中存在的问题(一)代理银行先付后收的清算方式与《支付结算办法》的有关规定相悖。财政国库集中支付制度规定,代理银行为财政部门开立国库单一账户体系中的财政零余额账户,财政部门开出支付令,代理银行无条件将资金直接从财政零余额账户上支付给收款人或用款单位账户,并根据当日资金支付额向人民银行国库部门提出清算要求,营业终了该账户余额为零。代理银行这     

商业银行代理国库集中支付业务的调查与思考

一、商业银行代理国库集中支付业务存在的问题 1、商业银行代理业务规范性较差，存在操作风险 按照省级预算单位财政国库管理制度改革的规定，商业银行代理国库集中支付业务时，需要严格按照制度规定进行业务处理，但对于商业银行来说，由于国库集中支付业务属于代理性质，根据有关资料显示，大部分商业银行在办理国库集中支付时，存在开户资料不全、无国库集中支付授权协议书、预算单位存在基本账户、无财政授权支付银行开户情况汇总审批表、人民银行开户情况无备案、授权书上印鉴与印鉴卡上预留印鉴不符等问题，这种管理上的混乱，不仅直接影响国库集中支付业务处理的质量，而且极易导致资金风险。     

县区级财政国库集中支付电子化改革的实践与思考——以山东省聊城市茌平区为例

<正>习近平总书记在党的十九大报告中指出：“建立全面规范透明、标准统一、约束有力的预算制度”。县区级国库集中支付电子化改革是新形势下建立现代预算管理制度、深化国库管理制度改革的必然选择。根据山东省财政厅统一部署,聊城市茌平区于2022年1月份开始全面推行国库集中支付电子化改革工作。目前,集中支付电子化改革在财政、预算单位、代理银行、人民银行等部门的密切协作下进展顺利,     

电子化还需“软硬”兼施

国库集中支付系统是财政管理信息系统的核心部分。为加强国库支付的信息化管理,财政部国库司、中国人民银行和各代理银行都在硬件,软件和管理环境中做了调整和升级。显而易见,各部门的努力配合就是为了能在资金运行的安全性和支付的效率上面有较为显著的进步。不过在公共资金频频出现纰漏的现实中,国库集中支付电子化管理能否     

基层财政国库集中支付改革的问题与对策

<正>一、相关背景简介国库集中支付的实质是对政府财政支出进行"直达"操作,即将政府的财政资金全部集中在国库或其指定的代理银行开设的账户,通过这一账户对所有的财政支出进行统一操作。国库集中支付改革是我国财政体制改革的重要组成部分,从2001年开始进行财政国库集中支付改革的试点工作,至今已有十年,取得了重大进展和显著成效,确立了国库集     

ABIS二版技术知识问答（十六）

国库集中支付包括财政授权支付和财政直接支付。财政授权支付是指预算单位按照省财政厅的授权，向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户；财政直接支付是指省财政厅向代理银行签发直接支付指令，代理银行根据支付指令通过国库单一帐户体系将资金支付到收款人帐户。财政资金支付属系统内支付的，通过网内往来、跨系统联行往来等方式办理；同城跨行支付的，通过同城票据交换办理；异地跨行支付的，通过人民银行电子联行系统办理。     

国库集中支付改革后国库监管的难点及对策

以国库单一账户体系为基础、资金缴付以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度改革从2001年中央级预算单位试点开始,目前已在全国推广。实行国库集中支付业务改革后,人民银行国库部门在监管对象上增加了代理银行,在具体监管业务上增加了财政零余额账户和预算单位零余额账户的设置和使用情况、财政性资金支付与清算的及时性和准确性、相关管理办法和操作规程的制定和落实情况,     

推进国库改革 强化信息保障

2013年河北省本级财政支付电子化在全国率先上线以来,覆盖了全部财政资金、所有预算单位、全体代理银行,利用一套标准规范、"支撑控件"和"自助柜面"两个软件,打通了财政、人行、代理银行三个系统,实现了财政、人行、预算单位、代理银行四方资金支付和清算的电子化管理。目前河北省本级形成电子凭证46万余张,安全支付资金850多亿元。可以说,支付电子化已成为现代国库制度的重要支撑和特征。一、启动伊始,确定明确目标按照"统一规划、统一标准、统筹安排、分步实施"的工作思路,整合、贯通预算执行指标流、资金流、业务流,完善预算执行管理,建立财政数据分析     

对地市级实行国库信中支付清算备用金的思考

实行国库集中支付改革后．财政性资金先由代理银行根据财政的直接支付令或预算单位的授权支付令支付，再由代理银行向人行国库进行资金清算。从理论上说．这种业务流程可能导致代理银行产生资金垫付。经过2001年中央级预算单位改革试点至今的实践探索，形成了两种解决这一问题的办法：一是将入行国库的部分库存移存至代理银行（以下简称清算备用金制度）．另一种办法是对实际发生的垫付资金由财政部门向代理银行支付利息（以下简称垫付资金计息制度）。尽管这两种做法都可以解决代理银行垫付资金的问题．但在地市级财政国库管理制度改革过程中，尤其是欠发达地区的国库集中支付改革过程中．清算备用金制度则更普遍和流行。     

财政支出联网系统建设概述及风险

正实践证明,财政支出联网(即"国库集中支付电子化")系统建设工作在提升国库信息服务水平、降低业务处理成本、降低国库资金风险和操作风险、完善财税库银横向联网系统的服务领域和业务功能等方面具有重要意义。陕西省作为试点单位,省级财政支出联网系统于2013年12月20日顺利上线运行,实现了财政支出业务处理电子化,大大提高了国库业务处理水平,有效提升了财政资金支付的安全性和支付效率。财政支出联网系统建设不仅涉及国库集中支付业务与信息技术的融合和协调,而且涉及财政部门、人民银行、集中支付代理银行(以下简称"代理银行")信息     

信息化背景下人民银行直接办理国库集中支付的可行性研究

2001年起实施的国库集中支付改革,采用商业银行代理国库集中支付业务模式,该模式存在资金清算效率低、代理银行垫资频繁、国库被动清算、经理国库职能难发挥,国库资金存在风险等问题。随着人民银行现代化支付系统的全面建立和国库信息化的快速发展,人民银行办理国库直接支付的优势逐渐显现出来,已经具备一定的可行性,本文设计了人民银行直接办理国库集中支付的具体路径,并提出了相关意见建议。     

国库集中支付电子化业务监管相关问题探讨

为了提高财政资金支付效率,财政部门会同人民银行推行国库集中支付电子化①改革,唐山辖区作为国库资金集中支付业务电子化试点地区,目前已经实现了国库资金集中支付业务电子化.针对国库集中支付电子化这一新的业务处理方式,如何做好国库集中支付电子化业务监督管理,确保国库集中支付电子化业务安全、规范、便捷、高效的进行.本文分析了国库集中支付电子化业务监管相关问题,并提出了相应的监管机制.     

浅议国库集中支付的电子化管理

随着公共财政的不断发展,以国库单一账户体系为基础的国库集中收付制度改革一直是财政体制改革的重中之重。集中收付制度在加强财政监督,提高资金使用效率,规范财政收支管理等方面起到了重要作用。"十二五规划"中明确提出加强国库集中收付管理体制改革,大力发展信息化建设,提高财政资金使用效率,完善国库集中支付运行体制的要求,这一趋势为国库集中支付电子化改革提供了发展机遇。本文针对国库集中支付电子化管理取得的成效,并提出相应的优化措施。     

“直接支付”与“授权支付”的区分

在国库集中支付改革中,财政性资金的支付实行财政“直接支付”和“授权支付”两种方式。 财政直接支付是指由财政部门向同级人民银行和代理银行(系财政国库管理改革中,由同级财政部门确定的、具体办理财政性资金支付业务的商业银行)签发支付通知,代理银行根据支付通知,通过国库单一账户     

试论加强国库集中支付模式下的单位财务管理

根据财政部的要求，浙江省已于2012年底前，全面完成国库集中支付制度改革的目标任务。国库集中支付制度改革，是我国建立公共财政体系的重要内容，其核心是通过国库单一账户对预算资金进行集中管理。这是解决财政预算资金使用中诸多问题的治本之策，也是从源头上治理腐败的重大措施。国库集中支付改革涉及多个部门，财政、人民银行、代理银行、各预算单位，特别是作为执行主体之一的预算单位，由于预算资金管理模式的变化，对财务管理工作提出了更新、更高的要求。如何深化国库集中支付改革，加强国库集中支付模式下的预算单位财务管理，是我们当前必须思考的问题。     

商业银行代理国库集中支付业务监管存在的问题及建议——以甘肃省陇南市两当县为例

商业银行代理国库集中支付业务是国库监管的重要组成部分,始终受到各级人民银行的重视.近期,人民银行两当县支行组织人员对辖内商业银行代理业务进行了调研,结合存在的问题,提出了改进措施和建议. 一、两当县代理业务基本情况 2013年11月,人民银行两当县支行积极配合地方政府,协助县财政局在全县推广国库集中支付改革,制定了《两当县财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》,通过各部门的积极协作和紧密配合,全县集中支付改革业务开展顺利,国库集中支付代理银行职责由辖内农行、工行、农村信用联社承担.截止2013年底,在1个多月时间内,两当县国库集中支付完成预算支出1163万元,占非调拨预算支出总额的1.4％.同时,从2014年8月底数据来看,国库集中支付完成预算支付5602万元,占非调拨预算支出总额的13.6％,两当国库集中支付业务是呈不断上升趋势的.到目前为止,加入国库集中支付的预算单位为177家,占比为100％,随着全县预算单位陆续加入国库集中支付改革,相应引起代理业务进一步增多,代理业务亟待规范.