浅谈票据业务的发展与风险控制

近十年来,票据业务得到很大的发展,尤其是银行承兑汇票业务已逐渐成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点,它有效改善了银行自身的资产负债结构,提高了盈利能力,促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展,商业银行在票据业务中存在的一些管理和操作问题逐步暴露,大案要案时有发生,给银行资产带来了潜在的风险和损失,同时也反映出商业银行的内部控制尚存缺陷。本文主要关注商业汇票中涉及银行信用的银行承兑汇票,就其发展和风险控制方面的问题进行一些探讨。     

我国银行承兑汇票业务存在的问题及对策

一、我国银行承兑汇票业务的产生与发展 商业汇票是交易性票据,必须具有真实贸易背景,它的产生与商业信用紧密联系,商业信用越发达,使用商业汇票越多,票据的承兑、贴现、再贴现业务量越大,承兑、贴现、再贴现市场就越完善.商业汇票有商业承兑汇票和银行承兑汇票之分,银行承兑汇票是由收款人或付款人出票,经付款人委托其开户银行承兑的远期汇票.     

风险定价的管制与银行承兑汇票的真实贸易背景

银行承兑汇票既是一种支付结算工具，也是一种贸易融资工具。如果说贸易真实性是其支付结算功能的基础，那么商业银行在银行承兑汇票业务中，所暴露出的对真实贸易背景审核的形式化，则显示出其融资功能日益为银行和企业所强调。但基于支付结算功能的价格管制，限制了商业银行的风险定价权，导致企业在贷款与具有同样风险度的银行承兑汇票间的监管套利，从而使得虚假贸易背景的银行承兑汇票的屡禁难止。银行承兑汇票风险定价权的放开，将有助于促进银行承兑汇票向真实票据的自然回归。     

关于推广商业承兑汇票业务的思考

商业承兑汇票是由企业依靠自身信用签发并由企业到期兑付的一种结算工具.我国最早从1985年开始在全国推广商业承兑汇票,但由于当时缺乏信用基础和部分企业的违规操作,这一工具并未发挥应有的作用.1994年,为了解决企业间存在的严重三角债问题,国家又在煤炭、电力等五个重点行业推行商业承兑汇票,但当时使用和认可商业承兑汇票的企业和银行范围都比较小.近年来,为了弥补票据市场发展中票据种类的不足,也是为了解决信用制度缺失和企业发展对资金短期需求大的矛盾.人民银行各地分支行积极进行商业承兑汇票业务推广,取得了积极成效,使商业承兑汇票越来越多被更多的企业和银行所认识和使用.     

对周宁县银行承兑汇票业务发展现状的再认识

近年来，银行承兑汇票业务在各基层金融机构中得到迅速发展．周宁县，这个隶属福建闽东一个经济欠发达的山区小县，金融机构各项工作中银行承兑汇票业务一枝独秀，取得瞩目成绩。一个经济基础薄弱、工农业均欠发达的山区小县金融机构是如何赢得这块“蛋糕”呢?文章调查分析了该县商业银行银行承兑汇票业务发展原因、对当地经济金融造成的影响以及存在的风险隐患等，并针对该县经济金融发展的实际情况，提出了一些切实可行的措施．     

应收票据实例审计及账项调整

应收票据是企业在经营活动中因销售商品、提供劳务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本根据审计实质性测试程序重点对某公司应收票据的贴现业务进行案例审计。     

论银行承兑汇票业务的经营和管理

该文通过对嘉兴市银行承兑汇票业务开展现状的调查,剖析了当前银行承兑汇票在经营和管理中存在的突出问题及成因,并提出了完善和改进银行承兑汇票管理的对策.     

国有商业银行信息系统内部控制体系研究

信息化建设是我国商业银行的一项重要经营战略,二十年来取得了巨大的成绩,在我国商业银行的经营管理和业务运营中发挥了重要的作用.然而,国有商业银行的信息化建设具有"双刃剑"的作用,即在大幅度提高银行经营绩效的同时,也在一定程度上引发了商业银行的技术风险,从而增大了商业银行业务运行的不确定性.因此,信息系统的内部控制在商业银行内部控制体系中的地位日益重要,将逐渐变为商业银行内部控制的首要内容.借助于国有商业银行信息系统业务运作及控制的第一手调查资料,利用验证性因子分析,可以对基于理论设计的我国国有商业银行信息系统内部控制体系进行经验性检验,从而揭示我国国有商业银行信息系统内部控制过程中存在的若干现实性问题.     

陕西省商业银行信用卡业务困境及出路

信用卡业务在我国特别是东部地区日益升温,而陕西省商业银行信用卡业务发展却存在着困境.本文通过分析陕西省商业银行信用卡业务发展状况、存在的问题及原因,提出了促进商业银行信用卡业务发展的政策建议.     

影响票据业务发展的问题及对策

随着票据业务的不断深入,商业银行在办理银行汇票及银行承兑汇票业务中存在的一些问题逐步显现,派生出的全面效应不容忽视.同时这些问题也从侧面折射出影响我国票据市场进一步发展的症结所在.分析、归结和解决这些问题,不但有利于商业银行票据业务的健康发展,而且对于保证整个票据市场发展的稳健性和可持续性都有着十分重要的意义.     

商业承兑汇票业务发展的制约因素及对策

一、商业承兑汇票业务发展的制约因素 　　(一)企业信用控制体系不完善,制约了商业承兑汇票业务的发展.企业信用制度不健全,信用基础差,我国的企业信用控制体系尚不够完善,缺乏统一、规范的企业信用权威评估机构,不能为企业与企业间达成商业承兑汇票协议提供可靠的信用中介.……     

商业银行表外业务发展调查与研究

随着金融市场化和金融创新步伐的日益加快,商业银行业务经营结构发生了深刻变化,表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力.本文从表外业务概念入手,通过对陕西省商业银行表外业务发展的调查研究,深入分析制约商业银行表外业务发展的因素,并提出了相关政策建议.     

商业汇票推广的难点与对策

随着市场经济,特别是金融市场的进一步发展,商业汇票业务也得到不同程度的发展,在缓解企业流动资金矛盾,缓解银行贷款规模与资金紧张的局面,扩大企业生产经营规模,促进商品流通,保持市场繁荣等方面起起到积极的作用,但从总体上看,一方面发展不够理想,推广缓慢;另一方面发展也不平衡,银行承兑汇票业务发展较快,商业承兑汇票业务发展较慢。     

资管新规背景下商业银行理财业务发展问题研究

资管新规出台以来,商业银行的理财业务得以平稳发展,但在其发展过程中也遇到理财专业人才储备不足、产品类型相对单一、中小型银行研发能力不足等问题,且这些问题逐渐成为我国商业银行理财业务面临的新挑战。商业银行应从强化人才培养与激励机制、细分客户与丰富产品类型、增强中小型商业银行研发能力等方面推动其理财业务的顺利转型,实现商业银行理财业务稳健性与多样化,从而为我国金融市场的健康发展提供助力。     

对我国股份制商业银行未来的几点推测

伴随着规范的市场准入机制的建立,大量新的股份制商业银行将不断产生,一些经营不佳的股份制商业银行将退出市场.除少数会发展成为全国性的商业银行外,大多数将仍是区域性商业银行.上市将成为股份制商业银行发展的一个重要内容.兼并将成为股份制商业银行发展的一个手段.股份制商业银行会与客户互为支撑发展自己.同时,与其他银行之间的合作也会加强.     

商业承兑汇票评级及其发展初探——以中国人民银行无锡市中心支行为例

加快商业承兑汇票市场发展是缓解中小企业融资难的现实选择。以无锡市为例,在人民银行积极推动、商业银行大力促进、评级机构全面落实、企业积极参与评级下,商业承兑汇票评级工作得以有序推进,并取得初步成效。为进一步推进商业承兑汇票发展,应建立标准的市场评级体系,构建良好的市场信用环境,逐步扩大商业承兑汇票的影响力。     

澳大利亚中央银行及其货币政策

按照澳大利亚1911年的立法,澳大利亚联邦银行成立.1959年,更名为澳大利亚储备银行(RESERVE BANK OF AUSTRALIA,简称RBA),专门行使中央银行职能,其原有的商业银行业务和储蓄业务转移到新的金融机构,这一商业性金融机构承用了澳大利亚联邦银行的名称.     

商业银行风险防范措施

商业银行风险是指在经营过程中,由于不确定因素的影响,从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益机会的可能性。一、商业银行风险因素1.会计体系不完善带来的管理风险(1)坏账核销风险。无数研究表明,银行坏账的推迟核销与累积而不是坏账本身导致了金融危机。在我国,不良贷款主要是指逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款。信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项从垫付日起即作为不良贷款。     

商业票据背书中易发生的问题

商业票据(指银行承兑汇票和商业承兑汇票)在背书转让过程中,因各承兑行对有关法律、法规理解的差异,对商业汇票背书的要求也各不相同,使得票据到期得不到正常回款,对不能正常回款的票据无人愿意接受,从而影响商业票据的正常流通.只有不断完善会计制度并严格执行会计制度,做到理论与实践的统一,才是解决票路畅通的关键.     

地方国库现金管理投资工具的选择思路

国库现金管理商业银行定期存款模式在地方国库现金管理实践中存在障碍,而风险低、易管理、期限设置灵活的银行债权逆回购业务较为符合地方国库现金管理投资需求.从投资工具的易获得性、安全性、便利性考虑,现阶段可尝试开展银行承兑汇票贴现、固定利率的存单或国债质押贷款、地方政府债券投资等银行债权的逆回购业务,不同的银行债券逆回购适用不同情形的地方国库现金投资需求.同时,应完善相关管理和监督机制保障国库现金投资安全.