由几起存单质押纠纷案引发的思考

去年以来,甘肃省正宁县宫河、周家2家农村信用社连续收到县人民法院的传票,均系贷款担保人以信用社非法用质押物扣收担保贷款为由,将信用社推上被告席.经法院审理,周家信用社部分败诉,承担相应的民事责任.宫河信用社被诉案还在进一步的调查、取证.此案在当地金融界引起强烈反响.     

一宗电子邮件诈骗案引发的思考

外贸实务中,买卖双方相距甚远,电子邮件成为贸易过程中买卖双方沟通的重要工具。某些不法分子便利用进出口双方内部管理或信息沟通过程之中的漏洞,利用电子邮件信息传递的时滞,非法介入买卖双方的沟通过程,通过信息拦截与信息误导使信息传递失真,进而通过一系列操作达成其骗货敛财的目的。请看中国信保专家提供的案例分析。     

由一宗油料发票账务处理引发的思考

最近,我们在对某学校2007年度扣缴个人所得税义务履行情况检查中发现,该学校在一年之中列支了4万余元的油料发票,而在学校的固定资产中没有耗油的资产,列支如此大量油料发票引起了我们的注意,通过向校方询问,事由如下：     

防范银行信贷工作中的违规违纪行为——从一起信贷风险责任追究引发的思考

福建省某股份公司（以下简称Ｆ公司），１９９３～２０００年初，通过各种手段与福州地区６家金融机构发生信贷关系，贷款余额达十多亿元人民币，现该公司及其部分关联企业已呈停产、半停产状态，使巨额的银行信贷资金形成风险。造成信贷资金风险的原因，固然有Ｆ公司资产负债率高，抗风险能力差，公司在经营过程中受国际市场影响并存在违规行为等。但就银行业而言，最重要的是银行在向该公司贷款中存在严重的违规违纪行为。虽然目俞银行工作人员已有１６人被追究行政责任，２人被追究刑事责任，然而造成的信贷风险已严重影响到商业银行信贷…     

权责明确 防范风险——由遗失单据事件而引发的思考

遗失单据，往往在弱常工作中不可避免，一旦发生将带来诸多麻烦。只有处理及时，应对有序，运用国际惯例这一有利武器，并积极总结经验教训，采取对策，树立牢蘧的防范风险意识，才能使我们在纷繁复杂的国际贸易中处之泰然。     

加强住房公积金的立法进程——由香港强积金引发的思考

前阶段,有幸参加了江苏省政策性住房金融赴港培训,在学习交流活动中,对香港的强制性公积金计划尤为感兴趣,通过学习参观结合自己的工作内容,将香港的强积金制度与内地的住房公积金制度进行比较学习。首先我们来了解一下香港的强积金制度,强积金是香港政府在2000年12月1日正式实行的一项政策,     

推行五项措施 防范信贷风险——芜湖分行加强信贷风险管理的几点做法

近年来，芜湖分行信贷管理工作努力适应全行经营管理的需要，严格执行制度，规范操作程序，实行从严治贷，全力推行了几项行之有效的信贷管理措施，对全行信贷风险的防范和信贷结构的优化调整起到了积极作用。     

由一宗评估业务纠纷引发的对资产评估委托合规性的思考

本文由一宗评估业务纠纷引发对资产评估业务委托合规性进行思考。在评估实务中,评估业务所涉及的各有关当事方呈现出复杂化、多元化的趋势,在这种趋势下,注册资产评估师如何正确把握有关当事方关系,审慎接受委托,对降低评估风险有着长远和现实的意义。     

由一笔风险贷款的收回引发的思考—兼谈加强贷后风险防范

长期以来，受多种因素影响，信贷部门存在着“重放款轻收货”的思想，使贷后检查成为“三查”中相对薄弱的环节。因此，应加强跟踪检查，坚持分析预测，抓住突破口，采取对应措施，自觉和灵活运用药济的法律手段，综合防范贷后风险的发生。     

控制物权防范信用证融资风险——由仓单质押业务所想到的

国际银行界将有货物自行清偿的信用证业务看作一种低风险的资产业务,巴塞尔协议将其风险度定为20%,关键在于国际上银行能够控制信用证项下货物的物权。而国内银行贸易融资实践已经存在并且还在延续着一个沉痛的教训,就是进口信用证业务不能通过贸易中的货物进行自行清偿,贸易真     

股权分置改革——由市场走势引发的思考

股权分置改革后,沪深两市也走出了振荡中稳步攀升的走势,上证指数上涨幅度超过40％。这意味着,经过股权分置改革,资本市场“晴雨表”功能正在逐步发挥、资产定价标准趋于合理、价值投资理念逐步形成、管理层激励机制开始发挥作用以及我国的资本市场开始与国际接轨。然而现在毕竟处于股权分置改革初期,许多历史遗留问题还没有解决,因此还要通过完善新股发行的制度安排、切实解决上市公司大股东占款问题以及遏制更强烈的虚假信息披露冲动,来巩固股权分置改革的成果。     

加强医院内部审计防范财务报告错报风险——由《医院财务报表审计指引》引发的几点思考

中国注册会计师协会于2011年1月14日印发《医院财务报表审计指引》,该《指引》对注册会计师在执行医院财务报表审计业务时,识别和评估财务报表重大错报风险的程序进行了详细的规定.医院为避免财务报表出现错报的风险,一方面,应严格参照《指引》的标准对医院财务报表、报表附注及医院预算执行情况、资产利用与负债管理情况、成本核算与内部控制情况等进行内部审计;另一方面,还应重点关注本文中所列示的其他容易产生财务报告错报的风险点.     

旱灾风险的特征及其防范研究——由西南旱灾和冬麦区大旱引发的思考

旱灾不是所有自然灾害中发生频率最高、等级最重,却是受灾人数最多、影响范围最广的一种自然灾害.旱灾的缓发性、后延性、复杂性特征,容易引发饥荒、贫困、政治冲突甚至社会动荡等风险,故旱灾的风险管理日益成为一个国家自然灾害管理或社会管理的重要内容.传统的"危机管理"模式对旱灾等自然灾害管理的作用有限,"综合风险防范"模式具有很...     

风险为本抓防范 勤勉尽责反洗钱——由几起洗钱案引发的思考

洗钱犯罪已经成为国内外经济社会生活中的一个毒瘤,具有严重的危害性。本文从深入剖析几起典型的洗钱案例入手,继而对我国银行业金融机构的反洗钱现状进行评估,提出了坚持以风险为本防范反洗钱的工作思路。希望对加强我国反洗钱工作起到抛砖引玉的作用、。     

他山之石 可以攻玉——由日本银行支付系统引发的思考

2002年底我们应邀前往日本,实地考察东京、大阪等地的日本支付清算系统,了解和学习日本银行业对支付系统的开发、建设、运行、维护以及灾难备份系统的组织管理模式,以借鉴其有益的做法与经验。一、日本支付系统与组织管理体制概况1.日银系统位于东京与横滨之间的日本银行府中中心是日本银行开发管理的全额实时清算系统(RTGS)的全国处理中心(简称日银系统),也是日本银行信息服务局的办公所在地。日银系统(BOJ NET)     

论要素资本——由一则故事引发的思考

现代经济的生产要素不仅包括人力资源、财务资源、自然资源和物质设备资源,而且包括技术、信息和知识等新的要素.经济组织使用财务资本从市场上购置生产要素,则生产要素经过市场交易就转变为要素资本.要素资本结构的形成,决定着企业所有权结构模式的形成.技术、信息和知识等新的生产要素的投入已成为经济发展的核心驱动因素.要素资本价值的投入产出和计量则成为公司财务研究亟待解决的问题.     

对中小企业信贷风险防范的思考——深化基础与体制创新相结合

在受金融危机冲击和国内经济下行双重因素的影响下,银行业发展的各类风险也在日益凸显,如何防范风险、谋求发展成为最现实的课题之一。本文立足于当前经济形势,着眼于中小企业信贷风险的防控,认为贷前调查与贷后管理是目前有效防范中小企业信贷风险的关键环节,对于如何严控二者的操作的风险作出了一定探讨。     

务必加强基层农行金库安全管理工作——由邯郸农行金库被盗案引发的思考

农行河北邯郸分行金库资金被盗案发生,给各级金融机构库款管理工作敲响了警钟。库款管理工作,特别是欠发达地区库款管理中存在的安全隐患不容忽视。务必从以下几个方面加强基层农行金库安全管理工作。     

浅谈对外资银行的金融监管——由金融危机引发的思考

由房产市场的泡沫不断膨胀、利率不断调高导致的次贷危机对金融业的发展造成不容小觑的影响,也构成了较大的潜在风险.此次美国次贷危机告诉我们,必须加大金融防范措施力度,尤其从存在多种潜在风险的商业银行入手,笔者选取了典型的外资银行为例,提出其监管存在的问题,并给予相关建议.