基于全面风险管理视角的商业银行内部控制研究

我国金融领域的改革不断深化,然而近年来银行违规案件的频发则表明银行内部控制建设的滞后,如何通过建立完备高效的内部控制体系来抵御经营风险是商业银行必须面对的课题。本文从全面风险管理的角度着手,阐述了商业银行内部控制的内涵,并对目前商业银行风险管理与内部控制体系建设情况进行分析,指出目前普遍存在的风险防控意识不足、内部控制系统不健全、风险控制实效差等问题,最后从风险监管、制度创新、信用评级系统完善等方面提出改进措施。     

完善我国商业银行公司治理结构下的内部控制制度

近些年来,由于商业银行公司治理结构不完善,内部控制制度不健全,国际和国内金融领域风险不断显现和发生,尤其是一些商业银行由于内部突发事件而导致整个金融机构出现危机甚至破产倒闭的事件,给世界金融体系甚至经济体系带来了极大冲击。因此,商业银行应端正对内部控制的认识,完善各项规章制度并严格贯彻执行。     

商业银行内部控制制度建设探讨

健全有效的内部控制机制是防范金融风险,保障银行体系安全、稳健运行的关键。本文试图对商业银行内部控制的重要性以及我国商业银行内部控制中存在的问题进行分析,借鉴国外银行内部控制的经验教训,完善内部控制机制,构建安全、高效的银行内部控制制度体系。     

商业银行内控机制定位及完善策略

商业银行实行股份制经营发展,一方面要建立科学的法人治理机制,另一方面要加强内部控制,形成内外结合良好的环境系统。在实施股份制改革发展过程中,必须对原有的内部控制制度的缺陷进行矫正和完善,使其在良好的制度环境中有效运行。商业银行内部控制机制完善是一个不断完善、修正的动态过程。对商业银行内部控制机制薄弱和缺陷进行完善必须做到内部控制完善与业务经营发展的同步协调。     

浅谈商业银行内部控制

一、近年来我国商业银行内部控制发展成效 为了保证金融机构建立健全内部控制制度．有效地防范风险．中国人民银行强化金融监管职能，要求金融机构进一步建立和完善内部控制机制．各商业银行针对自身的内部控制状况，积极建立健全内部控制制度．取得了一定的成效，主要表现为：     

商业银行内部控制评价

本文是对商业银行内部控制评价机制的探讨.文章从商业银行内部控制评价理论也即商业银行内部控制的三大理论支柱出发,结合监管当局对商业银行内部控制评价办法的分析,指出建立商业银行内部控制评价机制的主要内容并提出完善评价机制的建议     

完善商业银行内部稽核，提升风险管理水平

商业银行内部稽核体系是商业银行对全行业务经营、制度执行、资金运用的经常性监控,旨在正确反映业务现状、监督经营管理、防范风险。但是,由于治理结构尚不完善,内部稽核机制存在很多问题。因此,借鉴国际经验并结合我国银行业的经营环境和内部控制管理现状,探索出一套健全、有效的内部稽核机制,已成为完善国有商业银行内部控制制度的重要任务。     

浅谈农村商业银行经营管理中的内部控制研究

内部控制机制是防范金融风险,保障银行体系安全、稳健运行的关键。本文试图对我国商业银行内部控制中存在的问题进行分析,借鉴国外银行内部控制的经验教训,完善内部控制机制,构建安全、高效的银行内部控制制度体系。     

基于内部控制视角的高校财务管理体系改进研究

随着教育体制改革的逐步深入,高校已然脱离了仅靠国家财政拨款的办学状况,进入了多渠道筹资的办学模式.随着高校自主权的不断扩大,其内部财务控制变得越来越重要.因此,建立完善的高校财务内部控制体系就尤为重要.然而,我国高校的内部控制制度目前还不十分健全,本文将通过分析高校财务管理体系中存在的问题,探讨如何完善高校财务管理体系,建立健全高校内部控制制度.     

要完善我国商业银行的内部控制制度

金融企业的内部控制制度，是防范风险、提高经营效益的重要保证。近年来，我国政府及央行对金融机构内部控制问题进行了研究与探索，加强了对金融业的监管。但我国商业银行的内部控制仍然存在着许多问题，在今后要随着金融业务的发展和客观环境的变化，不断健全完善我国商业银行内部控制制度，建立一套科学、完整、有效的商业银行内部控制制度。一、提高思想认识，充分认识内部控制的重要性与必要性１．随着我国市场经济体制的建立与发展，外部竞争越来越激烈，金融风险比较严重，有效的内部控制可以防范金融风险，确保经营目标的实现。２…     

完善我国商业银行信用风险量化管理体系的对策与建议

为了构建和完善信用风险量化管理体系,商业银行以及监管机构应当加强商业银行基础数据库的建设;开发适合我国实际情况的内部评级方法;研究与发展信用风险度量模型;建立健全以内部评级为核心的信用风险管理体系;促进资信评级行业健康发展。     

集团企业实施“内部银行”结算制度的探讨

企业实行经济责任制,必须强化对资金的管理,企业通过建立"内部银行"式财务结算中心,可以最大限度地解决企业资金使用分散、效率低、成本高、体外循环失控和余缺调剂不畅等问题。     

完善我国银行业监督管理体制的初步探讨

近年来,国家宏观经济情况良好,银行业整体情况不断向好,但随着我国社会结构日趋多元化,商业银行面临的社会情况越来越复杂,风险点日益增多,要加大对商业银行风险管理和内部控制的监管力度。文章提出要健全银行监管体制体系、改进监管理念、改善监管方法、提高监管人员的业务素     

基于粗糙集的RFM分析对银行贷款客户分类的研究

长期以来,信用风险是金融行业,特别是银行业的最主要的风险形式。贷款是商业银行的主要资产业务,因此其经营风险与生俱来,商业银行要保持稳健经营,必须加强贷款的风险控制管理,建立健全包括银行贷款风险管理在内的金融系统。本文旨在运用基于粗糙集的数据挖掘技术,将市场营销中的RFM客户细分的方法运用于贷款客户信用度的分类中去,为银行贷款的风险控制管理提供决策支持。     

上海市银行业内部控制系统评估研究

本文基于对上海银行大规模调研的基础上、运用定量的方法评估了上海地区商业银行业内部控制系统的完善性。在研究方法上,本文将以往的定性描述方法加以改进,设计了融合客观描述因素的评估方法,构建银行内部控制完善性的指数,成为判断银行内部控制系统完善性的科学测评方法。考虑到国有商业银行和股份制商业银行之间管理模式上的差异,论文在测评上海地区两类商业银行内部控制完善性总体指数之外,进一步对两类银行内控完善性指数加以分解,考察两者差异的具体来源。结论表明,构成数据样本的两个银行群体中,国有商业银行比股份制商业银行具有更高的内部控制完善性指数,总体的内部控制完善程度更高,经指数的分解可以看到这一水平高水平的内控完善性的来源。文章最后分析了银行内部控制完善性指数的成因并提出了强化内部控制的具体对策。     

基于我国商业银行风险管理对策探讨

本文结合当前世界以及中国经济形势,针对我国商业银行风险管理中存在问题,提出完善银行的治理结构,健全内部控制机制,规范风险管理的流程,完善商业银行风险管理信息系统,建立有效的风险管理实施方案,以及严格管理房地产以及地方政府项目贷款等措施。     

国有大型商业银行内部控制体系建设问题的思考

近些年,国有大型商业银行不断深化内控管理体制改革,在健全和完善内控体系上做出了积极贡献,但当前在其内部控制制度体系、监督评价体系、管理工作奖惩机制和内控文化建设等方面都存在着一些问题。为适应大型商业银行经营转型和建设现代商业银行体系工作的需要,必须在这些方面采取相应的有效措施,以构建起严密高效的内部控制体系。     

初探国有企业的内控制度评审

介绍内控制度的概念、内容及应遵循的原则,分析内控评审的作用与特点,尝试性提出内控评审的主要内容及基本程序与方法,阐述内部审计与内控、与管理的关系,呼唤企业的控制意识,强化企业的内控评审,以期有益于企业的内控评审有效开展,充分发挥内审工作促进国有企业在提高管理水平和防范风险能力上的积极作用。     

我国商业银行操作风险的度量方法刍议

随着我国金融市场的全面开放,商业银行三大风险之中的操作风险越来越受到人们的重视。正确识别、度量操作风险,不仅是加强银行监管和内部管理的迫切需要,更是我国商业银行适应国际金融环境变化和风险管理趋势的必然选择。另外,面对频频发生的银行要案,我国商业银行在急需加强对操作风险度量模型研究的同时,有必要基于危机管理的角度对不可预知的操作风险采取相应的防范措施。     

浅析我国中央银行在信用体系中的作用

在信用经济的条件下,不论是生产型企业还是商业企业,其信用交易的顺利进行主要是依靠金融机构的信贷支持。因此,信用制度的建设必须要有中央银行的参加,而且还应是主要角色之一。文章从我国中央银行的信用建设现状出发,分析了我国和其他国家中央银行的功能作用,为我国中央银行如何加强信用体系建设和管理提供了加强市场准入控制、加强信用法制化和发展信用工具等十一项建议。