商业银行操作风险的内部控制系统及完善策略

本文构建了商业银行操作风险内部控制系统,并根据该内部控制框架运行的需要研究了系统优化问题,同时提出了一些个人建议。     

内部控制视角下商业银行操作风险研究

近年来,国内商业银行中频频发生内部人员欺诈、腐败等违法违规案件,而且有涉案金额越来越大、涉案人员越来越多的趋势,这些案件对银行业乃至整个金融行业秩序都会有严重的负面影响。之所以会产生这些案件,很大一部分原因是因为我国部分商业银行在银行内控方面存在诸多隐患及漏洞。因此,规避商业银行的操作风险对于保障银行有效运营有着极为重要的作用。     

从操作风险成因看商业银行的内部控制问题

"新巴塞尔协议"的颁布提出了研究商业银行操作风险的要求,为探索降低操作风险的有效途径,本文在分析商业银行操作风险具体形式以及产生原因的基础上,从我国商业银行的实际情况出发,借鉴国外的先进经验,提出了防范与控制商业银行操作风险的具体对策,对降低商业银行操作风险进行了有益的探讨.     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。     

关于完善商业银行内部控制制度的思考

我国商业银行在内部控制系统的培育与健全方面取得了长足的进步。但从总体上说，由于我国商业银行特别是国有商业银行在内控体系建设方面起步较晚，且受传统的思维定式和经营管理模式的影响较深，在内部控制的许多方面仍然沿袭着旧体制上的一系列规章制度，缺乏一个对内部控制建设的总体规划，一套完整有效的内控系统远未形成，因此在内部控制工作中存在着诸多问题。这些问题的存在说明我国商业银行的内部控制建设还有大量的工作需要去做，要求我们必须狠练内功，加强内部控制系统的建设与完善力度。（一）深刻理解内部控制制度的内涵内部控…     

商业银行内部控制体系的建设与完善

近年来我国商业银行在数量和规模上都有了较大幅度的提升,民间资本进入银行业,虽然在很大幅度上能够解决近年来中小微企业的融资困境,但民间资本入股的商业银行快速增长不免会产生一些问题,齐鲁银行骗贷案、北京农商行骗贷案等等一系列案件,究其原因是民间商业银行在高速发展的情况下其内部控制与之增速不匹配所导致。通过完善银行内部控制机制,使商业银行的内部控制趋于完善,进一步改善在经营管理活动存在的随意、无效率的行为,这不仅可以保证商业银行的稳定发展,同时也是预防和抵御金融风险的一道有力屏障。本文简单分析了商业银行内部控制的重要性,以点概面浅析银行在内部控制方面存在的问题并分析原因;最后,从我国当下的市场现状出发,充分适当有效地借鉴先进的内部控制理论,提出切实可行的建议,在学习的过程中不断完善、建立健全我国商业银行内部控制机制,借此希望有效提高我国商业银行内部控制管理水平。     

完善我国商业银行内部控制的探讨

内部控制是商业银行的自我约束机制,对防范风险,保障稳健经营有着至关重要的作用。目前我国商业银行内部控制还存在较多缺陷,致使恶性事生件时有发生,影响了银行的健康发展。本文通过对我国商业银行内部控制中存在的问题进行了深入分析,提出了完善内部控制的措施。     

开展内部控制评价 防范商业银行风险

随着商业银行业务向多元化和国际化发展，风险也呈现出多样性的特征，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动风险等。近两年，中行“高山案”、建行“张恩照事件”相继曝光，操作风险是导致这些案件发生的主要原因。而操作风险可以通过银行风险管理加以控制。内部控制是银行风险管理的重要环节。商业银行可以通过对内部控制活动的综合评价工作，促进提高内部控制水平，增强银行防范操作风险能力。     

浅谈商业银行内部控制

内部操作风险已成为我国商业银行面临的第三大风险，本文以此为切入点，从控制商业银行内部操作风险的角度来谈商业银行的内部控制建设。     

多视角探讨商业银行内部控制与风险防范

本文从商业银行的操作实务和量化指标控制出发,研究关键控制点和监管的核心指标,并且关注未来商业银行的业务拓展风险和潜在的竞争对手的风险防范。从而改善商业银行内部控制与风险防范工作。     

完善内部控制制度是商业银行稳健经营的前提

1.完善内部控制制度是顺应市场经济发展,深化金融体制改革的客观要求 市场经济体制确立之后,金融作为社会经济体系的重要组成部分,同样面临着生存和发展的客观现实。从一定角度理解,市场经济就是法制经济。依照现行金融法规,商业银行实行“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制,以“效益性、流动性、安全性”为经营原则,以追求利润最大化为经营目标。因此,切实完善和加强商业银行的内部控制制度,不仅是落实贯彻金融法规的重要内容,也是强化商业银行内部管理,自觉依法经营,维护自身合法权益,适应市场经济运作的前提条件。特别是在当前经济体制改革由计划经济向市场经济转轨的过程中,新的体制还没有真正形成,旧的体制又没有完全摆脱,双重经济体制的摩擦,新旧金融模式的互斥,给金融体制改革带来极大的阻力。这就迫切需要有完善的内部控制制度加以协调和     

浅析COSO整合框架下商业银行风险的内部控制

商业银行是我国经济发展不可或缺的重要组成部分,保证好商业银行的良好运行,对我国经济高效发展有着重要意义.2013年颁布实施的《COSO内部控制整合框架（2013版）》为内部控制提供了一些新思路,从商业银行内部控制风险防范出发,为COSO新框架下商业银行内部控制提出了一些举措.     

浅谈商业银行内部控制

内部操作风险已成为我国商业银行面临的第三大风险,本文以此为切入点,从控制商业银行内部操作风险的角度来谈商业银行的内部控制建设。     

完善商业银行内部控制评价制度的建议

1.对内部组织结构设置的合理性进行评价。对决策系统的内部控制主要通过监事会列席决策会议,对决策过程进行监督来完成。对管理部门、业务经营部门等执行系统的内部控制从两方面着手,一看部门之间在职能上能否相互制约;二看同一部门内职能岗位的设置能否防范风险。对内审、稽核等监督反馈系统的合理性评价:一是这些部门是否独立设置,只有将内审、稽核单独设置,其职能作用的发挥才不会受大的影响;二是这些部门归谁领导,其监控信息能否直接反馈给决策层;三是内审、稽核部门负责稽核监督的对象是否属同一层次,从稽核实践的情况看,下查一级的监…     

我国商业银行会计内部控制及风险防范

随着计算机技术的快速发展,商业银行会计内部控制存在的问题,是金融行业目前存在的最主要的问题之一,只有建立健全银行会计内部控制机制,才能更好地促进银行的发展,本文着重的叙述了我国会计内部控制仍存在的问题,以及商业银行建立控制机制的对策和方式,提出了几点风险防范策略。     

商业银行内部审计质量控制体系刍议

商业银行构建内部审计质量控制体系的基本思路是：针对审计风险点,以审计制度规范为控制标准,以完善审计操作流程为核心,以提高审计质量、发挥审计的有效性为目的,加强审计的组织、管理,整合和完善现有的审计管理制度,形成有效的审计质量控制体系。内部审计质量控制体系是一系列质量控制政策和措施的总和,它包括目标控制、制度控制、过程控制、机制控制和人力资源控制等几个方面。具体内容如下：     

内部控制对操作风险控制的促进效应分析——基于股份制商业银行的数据检验

我国股份制商业银行在我国金融体系中占据重要的地位。操作风险控制是我国股份制商业银行风险控制的主要任务之一,而内部控制是操作风险控制的根本性策略。内部控制对操作风险控制的微观路径解析揭示了基于内部控制视角的操作风险控制机理,从而为我国股份制商业银行深化内部控制的实施策略,进而改进操作风险控制绩效提供了现实性的理论借鉴。     

关于加强商业银行内部控制的思考

由美国次贷危机引发的国际金融危机,使各国更加重视商业银行的内部控制.我国商业银行内部控制目前仍然存在着诸多问题,迫切需要采取措施予以加强.     

基于内部控制视角的股份制商业银行操作风险控制研究

股份制商业银行是我国银行系统的重要组成部分,操作风险控制是股份制商业银行风险控制的核心内容之一,而内部控制对操作风险控制存在着有效的推动作用.本研究基于股份制商业银行市级分行的样本数据,利用结构方程模型方法,检验了内部控制对操作风险控制的驱动机理,发现了内部控制中存在的问题,提出了内部控制的改进方案,从而为操作风险控制的完善提供了理论指导.