浅谈发票管理中存在的问题与建议

发票是税务机关进行税收会计和统计核算的原始凭证以及进行税务检查管理的原始依据。税务机关以发票为依据，对企业进行税收征管。加强发票管理不仅有利于保护国家税款的安全和税收法规的正确执行，而且有利于企业抵扣税款、出口退税、财务报销等，规避财税风险。     

后“营改增”时代房地产企业税收风险分析与管控

文章深入探讨后"营改增"时代房地产企业税收征管的特点,全面分析了当前房地产企业经营管理面临的各种税收风险,指出房地产企业加强税收风险管控的重要性,提出从各个流程加强管理的重要性和紧迫性,促进房地产企业不断提高纳税风险意识和管控能力,提高税法遵从度,加强房地产企业规范税收管理,有效规避税收风险,为房地产企业健康发展指明了方向。     

浅析税收管理风险的防范与控制

一、税收管理风险的内涵 税收管理风险．是风险管理理论运用到税收管理上的具体反映．是税收风险的一个重要组成部分。一般地风险管理理论将风险界定为：在特定的客观情况和特定期间内．某一事件的预期结果与实际结果之间的变动程度；即．只要某项活动有两种或两种以上的结果。就存在风险。由此引伸而来．国家在组织税收收入过程中．由于制度方面的缺陷，或政策、管理方面的失误，以及种种不可预知和控制因素的影响，导致实际征收结果与预期征收结果出现变动．就形成了“税收风险”。税收风险主要包括自然性的税收风险、经济运行的税收风险、制度性的税收风险以及管理性的税收风险。对税务部门而言，其所面对的税收风险主要是管理性的税收风险，即税收管理风险。具体可分为税款流失风险、税收数据安全风险以及税收执法风险，等等。     

企业加强税收风险控制的对策

现代企业在市场竞争中通过加强内部管理逐步成长壮大起来，都已经具备了一定风险控制能力。但是，目前企业面临的税收风险却不容忽视。企业的税收风险控制是企业运用管理的手段，制定各种制度，对企业的经营过程加以控制，来达到规范纳税行为、规避税收风险的目的。     

企业税务管理与纳税筹划策略研究

税收筹划对企业的健康发展有着巨大的影响,当前的税收筹划策略为大多数企业带来新的机遇和挑战,同时也发挥了税收管理的功能和作用,要求企业充分认识税收筹划在税收管理的意义,基于对税收筹划的理解,从企业实际需求出发,提高税收管理水平,本文探讨了企业税收筹划的作用,并分析了企业税收筹划的风险,特别是对税收筹划的实施风险和环境风险...     

经济合同中的财税风险分析与防范

税收涉及企业生产经营中设立、筹资、投资、生产、销售、分配等各个环节,面临着诸多税务风险。而经济合同是税务风险的主要载体,涉及合同条款制定、发票开具、销售收入实现的时间、印花税缴纳等涉税问题。为规避经济合同中的财税风险,企业中负责洽谈业务、签署合同的人应了解合同的财税风险,合理进行税务规划,签合同过程中避免使企业陷入"多交税、交糊涂税"的经营误区。     

对税收风险管理的几点认识

正税收风险管理是一种管理的理论和方法,是在全面分析纳税人税法遵从状况的基础上,针对纳税人不同类型不同等级的税收风险,合理配置税收管理资源,通过风险提醒、纳税评估、税务审计、反避税调查、税务稽查等风险应对手段,防控税收风险,提高纳税人的税法遵从度,提升税务机关管理水平的税收管理活动。在税收领域引入风险管理,是适应税源深刻变化的迫切需要,是提升税收管理水平的必由之路,也是顺应现代信息技术发展潮流的必然选择。税务总局2012年7月启动     

企业税收筹划风险及其防范的探讨

随着我国经济水平的不断提高,国家的税收管理逐步规范,如何平衡税收筹划的收益与风险,对存在的风险隐患进行有效的防范,成为了社会各界关注的热点话题。税收筹划是财务管理工作的重要组成部分,对企业的盈利情况以及企业未来的发展有着极为重要的影响。税收筹划有助于企业降低税收负担、增加经济效益,但是也会使企业面临筹划不当带来的经营风险等问题,所以必须要分析税收筹划的风险及其产生的根源,找到隐藏的问题或者危险性因素,然后科学合理的予以解决才能够降低乃至规避风险。本文从以下几个方面阐述了税收筹划风险的类别及其产生的原因与具体的防范策略,旨在促进企业提高财务管理工作的效率,实现企业经营管理的目标。     

浅析电子发票网络系统时代变革

发票是现在企业财务活动,政府税收管理的重要内容形式.而随着经济的不断发展,传统纸质发票已逐渐不能满足未来经济高速发展对发票快速、便捷传送的需求.应运而生的电子发票已经成为未来发展趋势,因而建立和完善电子发票网络系统是提升发票信息质量,实现财务发票信息数据化、传输便捷化,方便企业财务审计、政府税收监管的重要方式.     

浅析税收管理风险的防范与控制

一、税收管理风险的内涵 税收管理风险,是风险管理理论运用到税收管理上的具体反映,是税收风险的一个重要组成部分.一般地风险管理理论将风险界定为:在特定的客观情况和特定期间内,某一事件的预期结果与实际结果之间的变动程度;即,只要某项活动有两种或两种以上的结果,就存在风险.     

大企业税收风险内控调研与测试工作规范研究

税收风险内控是企业内部控制的重要组成部分。要具体分析其与税收相关的内控环境、信息系统、经营业务流程、税收业务处理等的制度建设和执行情况,有针对性地实施差别化税收管理。     

引入税收风险管理理念提高税收征管水平

20世纪70年代起,风险管理被广泛应用于企业、跨国集团、金融、政府的管理活动之中,但是将其运用到税收体制的运作中才刚刚起步十几年来的税收实践表明,分税制改革促进税收收入规模强劲发展,但政府收费规模也在不断膨胀、税收增长呈现超国民经济增长态势、税制结构中深层次矛盾不断暴露、税收违法犯罪问题日趋严峻、执法水平面临新考验,税收风险已经突显.如何防范和应对税收风险,保持税收的稳定性和可持续性.已成为一个世界性的课题.实现税收管理效能的最大化,不断提高税收管理的水平和质量,是今后税收征管工作的发展方向.     

国税总局将建大企业税收专业化管理体制

国家税务总局将建立大企业税收专业化管理体制机制。通过确定大企业的标准，合理设置备层级大企业税收管理机构，明确划分各层级大企业税收管理的事权，加强国税局与地税局在大企业税收专业化管理中的协调配合。据国家税务总局副局长王力介绍，要建立大企业税收专业化管理业务体系，按照以风险管理为导向、税企合作、共建税收风险防控体系的要求，依托信息化手段，不断创新和完善大企业税收管理业务体系，提高个性化服务水平。推行大企业税收风险管理，建设全国大企业税收服务与管理信息平台，试行大企业税务审计，     

制造企业纳税筹划的常见问题及优化途径

随着经济不断发展,制造企业的数量和规模都有很大增长,企业综合实力不断提升。伴随着企业发展,企业也亟需提升内部管理水平,因此税收管理越来越受到重视。依法纳税是企业的应尽义务,企业经营会受到税收政策持续而重要的影响,通过合理纳税筹划,能够降低企业税收风险,减少额外的税收成本,提高经营效益。基于此,从纳税筹划的概念入手,分析纳税筹划存在的风险及常见问题,从纳税筹划意识和专业水平、管理体系完善、信息化建设等方面提出优化路径,希望对制造企业的良好发展起到一定帮助。     

税收规避、生命周期与风险承担

党的十九大报告提出,要加快建设创新型国家,创新是引领发展的第一动力,是建设现代化经济体系的战略支撑.对于企业而言,提高风险承担水平促进企业创新投入是大势所趋.基于税收筹划的收入效应理论与生命周期理论,对2007—2018年沪深A股上市公司公开数据进行实证分析,探究了企业税收规避税程度对企业风险承担水平的影响,并探究了企业生命周期对企业税收规避程度、风险承担水平以及两者之间关系存在的影响.研究表明:企业税收规避有利于提高企业风险承担水平,企业处于衰退期时税收规避程度较大、企业风险承担水平较高.税收规避对企业风险承担水平的正向影响主要集中在成熟期.     

企业发票管理创新研究与探索——以电网企业为例

随着“营改增”的全面开展,发票管理进入了票种全增值税化和数据全电子化时代,税务机关的发票底账系统随着基础数据的完善和相关链条的补齐,其大数据分析监管能力越来越强,对税务监管作用也越来越大,企业面临更加严峻的税务管理环境和税务风险。加强发票管理不仅有利于保护国家税款的安全和税收法规的正确执行,也有利于企业规避财税风险。在电网企业面临新的税收征管环境下,2019年3月以来,浙江省电网有限公司、国网宁波供电公司等单位联合启动了企业发票管理创新研究项目,历时5个月,开展了具有理论性和实操性相结合的发票管理创新研究,并形成制度性的操作规范,具有较高的实际应用价值。     

电子商务运行中税收问题的思考

电子商务的迅猛发展，致使税务管理部门来不及研究相应的征管对策，更没有系统的法律、法规来规范和约束企业的电子商务行为，出现了税收管理真空和缺位，导致应征的税款白自流失。从理论上分析，从互联网上流失电子商务的税收主要有关税、消费税、增值税、所得税、印花税等。据测算，美国的函购公司搬迁到互联网之后，政府每年大约损失各种税收约30亿美元。由于电子商务可以规避税收义务，大大降低企业税收负担，因此，一些企业纷纷通过上网规避税收，牟取暴利，在逃避大量税收的同时，扰乱了正常的市场秩序。电子商务给现行税收带来的主要问题涉及多个方面。     

关于物流企业税收管理的问题及对策探析

企业税收是物流企业税收的主要税源,但是物流企业税收管理过程中还存在很多问题。针对物流企业税收管理存在的问题进行分析,并提出相应的对策建议,以期进一步使物流企业减轻负担,有更大的发展空间。     

优化税务服务 加强税收管理

加强税收管理是一篇大文章，实践证明，只有把握税收改革的大趋势、大方向，用改革的思想统揽全局，用改革的办法解决前进中存在的问题，克服困难，才能从根本上解决问题。优化税收服务，提高办税效率和质量，促进税收管理。才能推动税收工作的全面进步，使税收事业得到稳步发展。进而促进经济繁荣，国家富强。     

浅谈税收管理体制存在的问题及对策

目前我国正处于经济转型的关键时期，市场环境变幻莫测．加之外部风险的不确定性，造成了我国税收体制改革和完善的必要性。税收管理的主要内容是划分国家税收和地方税收的额度以及对开征税．停征税以及起征点等内容的商榷。笔者首先从总体上介绍了改革开放三十年来我国税收的变化趋势，然后分析了目前我国税收管理中存在的几个问题．最后针对这些问题以及我国市场环境的变化提出了相应的建议和意见，希望对相关部门在税收体制管理的工作中有所帮助。