商业银行开展国际保理业务面临的法律风险及防范

近年来，国内各家商业银行纷纷重视国际保理业务，并且试图从操作层面进行规范，以有效地防范风险。对于操作层面的业务人员而言，国际保理业务的法律风险尤为值得关注。国际保理业务既涉及了进出口商之间的买卖法律关系，又涉及到出口保理商和出口商之间的保理关系，还涉及了出口保理商与进口保理商之间的法律关系，这些关系都可能影响到银行保理商开展保理的风险大小及其控制问题。因此，银行保理商了解国际保理业务的法律风险极为必要。本文首先论述了国际保理的意义及其法律特征，然后分析了银行开展国际保理业务面临的主要风险，最后提出了银行开展保理业务防范法律风险的对策建议。     

国际保理业务的运作及其风险规避

国际保理在国际范围内已经是一项比较成熟的业务,但目前我国的保理业务仍处于探索阶段,加快国际保理业务的发展是我国商业银行面对国际金融新形势的必然选择,也顺应了当今国际贸易发展的要求。本文通过对国际保理业务中单保理和双保理运行模式的介绍,探讨保理业务中存在的风险,并对如何规避保理业务风险进行深入分析,以期对国际保理业务的发展有所裨益。     

国内无追索权保理风险控制研究——关于供应链融资保理的思考

作为金融创新产品的国内保理业务虽然为越来越多的中资金融机构承办,但是业务范围绝大多数还是带追索权的保理业务,这与国际趋势并不相符。近年来国内商业银行的保理业务热点——＂供应链融资保理＂通过依托核心企业的方式,试图打开无追索权融资保理业务的新局面,但是由于现阶段企业风险控制机制缺位,使得无追索权保理在我国的发展一直较为艰难。本文基于银行视角,通过分析国内现行供应链融资保理业务的特点和弊端,提出一套风险控制措施,引导银行保理商在发展保理业务的同时有效控制业务风险。     

保理业务的会计处理

目前，我国还没有专门从事保理业务的保理公司．只有中国银行、交通银行、光大银行及中信实业银行对外提供保理业务，并加入了国际保理商联合会(Factors Chain International，简称FCI）。本文在简要介绍保理业务的内容和基本操作流程的基础上，重点介绍保理业务在会计上的处理。     

保理业务风险分析及其防范对策

保理作为适用于赊销的贸易融资和结算工具,在现今赊销盛行的国际和国内市场上得到广泛使用。在企业信用体制完备的欧美国家,保理已成为最主要的结算融资工具,但在我国,由于企业信用体制建设才刚刚起步,保理业务发展缓慢。本文通过对保理风险进行全面的剖析,并有针对性地提出防范策略,以促进保理业务在我国健康快速发展。     

商业银行保理业务发展的制约因素

我国最早推出保理业务的是中国银行，该行于1987年试办国际保理业务，1993年加入了国际保理商联合会FCI（Factors Chain International），1999年开始提供国内保理服务。其后，各商业银行陆续开展了保理业务，但与国外商业银行相比，我国保理业务起步晚，总体规模小，发展速度缓慢，尤其是国内保理业务，目前还没有得到广泛的普及和推广，难以满足我国经济快速发展和金融产品不断创新的需要。究其原因，有诸多因素制约着保理业务的发展。     

从风险角度看国际保理业务的发展

近期中国银监会小台了《关于加强银行保理融资业务管理的通知》,一时间,保理业务的经营管理成为国内银行业谈论的焦点。事实上,保理业务可以划分为国内保理与国际保理,两者有着不同的业务模式和风险特征。近年来,我幽国际保理业务展示给世人一组神奇数据：国际保理商联合会（FCI）会员数量全球第一;从2008年起出口双保理业务量跃居全球之首,2011年又赶超英国成为全球最大的保理市场。     

我国开展国际保理业务的风险思考

国际保理业务日渐成为中外银行竞争的焦点，但从我国的现实来看，国际保理蕴涵的巨大风险成为其发展的主要障碍之一。本文从国际保理业务的运行机理、风险构成来对其风险进行具体解析，在此基础上提出防范我国国际保理业务风险的对策建议。     

国际保理业务中出口商的风险及防范——一则双保理案例

我国于1992年引入国际保理业务,而且近几年的发展势头非常强劲.特别是金融危机的爆发,为国际贸易的发展带来挑战的同时,也为国际保理的发展迎来了新的机遇.本文通过案例分析了国际保理业务中出口商所隐含的风险,进而提出了具有可操作性的各种防范风险的措施.本文的创新点主要在于对文献的整理以及对出口商在国际保理业务中面临的风险的分类角度.     

浅谈商业保理的风险控制

商业保理是一种综合性的金融服务产品,近年来随着保理行业的快速发展,给保理商带来利润的同时也出现了风险问题、规范问题、政策瓶颈问题。虽然保理业务存在各种风险,但风险与收益并存,不能因噎废食,而是应积极采取多种风险防控措施,在做好风险防范的前提下积极开展保理业务。确保保理业务规范稳健运作,制定完善客户资信评级标准体系和风险防控措施。     

有追索权保理业务及其会计核算

保理业务作为通过出售应收账款来筹措资金的一种方式，在西方已盛行了半个多世纪，而在我国尚属一项新兴的业务。考虑到风险因素，保理商大都会倾向于选择有追索权保理这种形式。本文在借鉴FASB有关规定的基础上，探讨有追索权保理业务的会计核算，以期对我国相关会计制度的设计提供参考。     

浅谈商业保理的风险控制

商业保理是一种综合性的金融服务产品,近年来随着保理行业的快速发展,给保理商带来利润的同时也出现了风险问题、规范问题、政策瓶颈问题。虽然保理业务存在各种风险,但风险与收益并存,不能因噎废食,而是应积极采取多种风险防控措施,在做好风险防范的前提下积极开展保理业务。确保保理业务规范稳健运作,制定完善客户资信评级标准体系和风险防控措施。     

保付商行与现代保理商

随着我国国际贸易市场竞争的日趋激烈,保理业务及其巨大的发展前景已引起了学界的关注。但在英美法系国家的国际贸易历史中,曾存在着另外一种类似的业务,那就是保付商行。虽然两者有着一些相似之处,但保付商行与保理商在国际贸易中是不同性质的主体。本文将对保付商行业务的流程和功能进行介绍,并对保付商行和保理商进行比较。     

中国保理新策略

中国保理已迎来了难得的发展机遇,2013年,夯实基础、顺势发展是其应对之策。 2012年,中国的保理业务继续保持了较快的增长势头。根据中国银行业协会保理专业委员会（FAC）的统计数据,2012年前三季度,我国23家已加入国际保理商联合会（FCI）的银行共办理国际保理业务669．90亿美元,同比增长85．87％;办理国内保理业务17034．53亿元人民币,同比增长49．24％;国际保理业务占比从16．59％回升至19．86％,国内保理占比80．14％。在信保保理方面,国际保理项下为135．29亿美元,同比增长32．22％,受外贸出口增速放缓影响,增幅弱于2011年同期;国内保理项下实现805．06亿元,同比增长208．71％,在扩内需政策拉动下,仍保持了倍增式发展。     

对发展国际保理业务的思考

国际保理业务有别于汇款、托收和信用证三大传统国际结算手段,无论对出口商还是进口商都具有独特的应用优势.对出口商而言,保理商可以代替出口商对进口商的资信状况进行调查与监督,从而为出口商的销售政策提供准确的依据和信息.出口商在货物装运完毕并向保理商转让发票等单据后,即可获得80%以上的融资,从而提高了收汇速度,加快了资金融通.对进口商而言,由于保理业务通过保理组织进行结算,可以省去买方高昂的开证费用及押金等支出,降低了买方的交易成本.保理结算的延期付款,也相当于为买方提供了信用放款,从而提高了其资金的利用率.     

保理业务的未来

从2000年开始，中国保理业务实现了高速发展，业务量从最初的1．12亿美元，跃升至2009年的962．39亿美元。目前，我国开办保理业务的主体是各家商业银行，加入国际保理商联合会（FCI）的银行会员有18家。也有一些中外资机构，看好中国的保理业务市场，设立了独资或合资的专业保理公司（如在天津滨海新区设立的瀛寰东润、IBM中国保理等公司）。     

论银行保理商国际保理风险的法律防范

近十多年以来，国内商业银行纷纷从事国际保理业务，保理方式成为银行传统业务竞争中的新亮点。国际保理涉及多方当事人之间的复杂关系，厘清这些关系有助于银行避免和控制保理业务操作中的风险。本文分析了银行保理业务中面临的法律风险，并有针对性地提出防范措施。     

掌控国际保理法律风险

国际保理业务是一种国际间重要的贸易融资服务方式,涉及出口商、进口商、出口保理商、进口保理商等多个主体间复杂的法律关系,因此,所涉及的具体法律问题较多。     

商业银行开展国际保理业务的风险及防范策略

随着我国对外贸易不断扩大,国际保理作为适用于赊销的国际结算和贸易融资新产品被引入我国并得到了长足发展,但相对于贸易总量增长而言还很缓慢,原因在于对于国际保理业务的风险控制研究不足。文章有针对性地提出了国际保理业务风险防范策略。     

中国保理发展面临的问题及其解决

保理在中国的发展 保理的一般操作流程为：保理商首先与其客户（商品销售合同中的卖方）签订一个保理协议．该协议一般规定卖方需将通过赊销所产生的合格应收账款转让给保理商．然后由保理商负责应收账款的收取。目前在我国开办保理业务的只有几家国内银行。从1992年中国银行引入保理业务以来，我国的保理业务量逐渐扩大，据FCI（国际保理商联合会）统计我国2001年国际保理业务量为9100万欧元．国内保理为11．5亿欧元。但是2001年全年保理业务量仅相肖于我国周内生产毛额的0．1％。