构建国有商业银行内部运作机制的具体设想

商业银行运作机制包括整体机制、系统机制、环节机制。整体机制主要是产权机制；系统机制，包括收入分配机制、业务拓展机制、用人机制等等；环节机制，包含在各个环节各项具体业务之中，如人才培养、任用、调配机制、机构网点制衡机制、各项业务考核机制等等。好的机制是企业致胜的法宝。因此，国有商业银行必须千方百计优化机制。为此，这里就内部运作机制的构建和优化提出三项具体设想。     

商业银行内部控制系统及运作机制探讨

<正>一、内部控制的分解内部控制是支持商业银行达到有效管理的重要工具, 其目的和功能是防范风险。商业银行内部控制好比人体中的神经系统,贯穿渗透到银行经营管理的各个部位。它是一个由众多相互作用、相互依赖的子系统和单元集合而成的,具有特定功能的有机整体。我们可以把商业银行内部控制看作一个系统,在认识和理解这个系统的基础上对之进行分解。     

完善县级人民银行监督机制运作的建议

<正>自2004年10月以来,人民银行县级支行监督工作机制经过改革,真正体现了监督工作从源头治理开始的工作要求,并向纵深开展,形成了监督合力,实现了职能互补,效能提高,监督范围和内容最大化,确保了监督工作的全面性和有效性。但是基层支行纪检监察室在各项具体工作实践中,仍然还存在着一些亟待解决的实际问题。     

论证券公司的内部稽核监督与经营风险防范

证券行业是一个高风险的行业，如何防范和化解证券业的经营风险，不仅是监督机关必须考虑的一个重要问题，也是证券公司面临的一个重大课题。内部稽核工作是证券公司独立的专职监督部门，是对公司经营活动全过程进行的一种内在经济监督，目的是防范风险，纠正违规，加强内控，自我保护。证券公司内部稽核和外部检查是不同的，主要体现在：（1）依据不同。外部检查主要依据是国家有关的法规政策，内部稽核的主要依据除了国家法律法规以外更注重公司的规章制度。（2）侧重不同。外部检查主要是规范运作，如检查偷税漏税；内部稽核侧重于防范风险，自我保护。     

浅谈人民银行内部审计风险及防范机制

内部审计是人民银行自我监督、自我约束机制的重要组成部分,是实行内部控制管理和防范风险的内在需要。人民银行内部审计风险伴随着内审专业的成立而产生,它是指内审人员未能发现被审计单位或部门业务活动及内部控制中存在的重大差异或缺陷而做出不恰当审计结论的可能性。如何有效防范内部审计风险是目前人民银行     

试论人民银行内部控制机制

完善内部控制是人民银行管理体制安全、有序运行的前提和基础,对于人民银行制定和实施货币政策,有效防范管理风险有着重要作用。为此,人民银行应根据“有效性、审慎性、全面性”的原则,构建科学的内控制体系、内控保障体系、内控监督体系,从而对于有效地防范金融风险。     

央行事后监督大集中运作思考

央行事后监督大集中运作，是指与业务枝算集中层次相适应，以中心支行乃至省会中支为监督主体，采用先进的电子监督设备和科学的系统监督手段，对央行所有核算业务进行独立的、连续的、全方位的核查与监督。[编者按]     

构建大监督体系 提升内部审计作用

随着社会经济的发展,企业的经济活动越来越复杂,治理难度不断增加,审计监督的作用越发凸显。传统的审计监督模式已无法满足当前经济发展需要,其缺陷和弊端日益显露,需要构建“大监督”体系,推动各个监督主体系统融合,发挥协同作用,形成监督合力,提升审计监督质效,为企业的高质量发展提供健康保障。在此背景下,研究“大监督”体系的积极意义、构建模式和完善路径。     

浅谈如何提高人民银行事后监督质量

当前金融方面的改革不断深入,对于事后的监督工作而言,无论是在方式、内容还是范围方面都有着较大的变化和发展,因此我们急切需要建立起一套全面、科学以及系统的监督机制,从而达到有效控制防范会计风险和保障资金安全的目的。本文从人民银行事后监督工作中发现的问题着眼,对如何提高人民银行在事后监督方面的质量提出自己的一些建议。     

关于完善农行内部控制机制的探讨

随着我国社会主义经济市场化改革的加快和深入 ,农业银行在商业化、国际化进程中将面临各种经营风险。如何针对农行内部控制的簿弱环节 ,建立和完善内部控制机制 ,防范化解经营风险 ,已成为目前农业银行经营管理中面临的一项重要课题。　　一、农业银行内部控制机制存在的问题分析(一 )内部控制体制建设方面存在的问题。1、内部再监督体制缺乏独立性。内部再监督部门包括稽核、保卫、纪检监察等。从内部控制结构看 ,由于农业银行自身层次多、机构多的总分支行经营管理体系 ,使这种体系本身存在以下问题 :一是内部控制的传导机制过长 ,容易导…     

浅谈内部审计风险及其防范机制

内部审计是在现代企业下自我监督、自我约束机制的重要组成部分，是现代企业建立和完善法人治理结构的内在需要。长期以来，我国内部审计受管理体制、职能定位、人员素质、法律法规等诸多因素的影响，缺乏必要的独立性和足够的权威性，难以发挥应有的监督作用。从内部审计职业自身分析，普遍存在审计风险意识淡薄的问题。许多人误认为内部审计在工作目标上没有特定要求，所提交的内部审计报告不具有法律效力，内部审计无所谓“风险”可言；或者认为内部审计在本单位负责人领导下开展工作，只是“奉命行事”，即使出现工作上的误差或疏漏，也…     

构建“大监督”机制 提升监督工作水平

本文从辖内人行系统内部监督工作的实际情况出发,通过大量事例表明,构建“大监督”机制,充分共享监督信息,共同防范和化解内部风险,已经是一种必然的趋势。认为“大监督”的内涵,就是要在同级党委统一领导下,充分发挥各监督部门和有关业务部门的职能作用,协调监督部门,共享监督信息,降低监督成本,形成监督合力,实现内部监督管理的综合性目标。其特征是部门相互支持、监督信息共享、工作高效低耗。同时提出构建“大监督”机制要坚持做到五点:一是党委统一领导;二是建立指导协调机制;三是逐步建立和完善监督信息共享平台;四是充分尊重不同监督部门和业务部门的独立性,并调动起各部门参与“大监督”的积极性;五是创新监督方式,降低监督成本,提高监督效率。     

人民银行基层支行内部控制缺陷问题分析

为了加强人民银行基层支行内控机制建设,防范各类风险的发生。本文通过对基层支行近年以来各类审计项目所查出问题进行系统归纳和总结,分析问题形成的原因,查找内部控制存在的缺陷,并就缺陷产生因素进行探讨,提出加强内控长效机制建设的建议。     

超前监督在人民银行内部监督中的运用

有效的内部监督机制是人民银行规范管理和操作行为，防范化解各种风险的重要手段。从监督过程看，内部监督应该包括事前监督（即超前监督）、事中监督和事后监督三个环节。但是长期以来，受传统观念和人为因素的影响，人民银行实施的内部监督基本上以事后监督和事中监督为主，     

论人民银行内审同级监督

"监督同级"是人民银行内审工作的原则之一.做好同级监督工作,有利于各职能部门更好地履行中央银行各项职责,防范金融风险和自身风险,提高管理水平;但同级监督也是人民银行内审工作的难点.本文结合工作实际,就如何加强内审同级监督作些探讨.     

基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点与对策——人民银行玉林市中支个案研究

一、基层人民银行内部控制风险评价体系建设的难点 (一)内部控制风险评价缺乏制度支持.现行制度没有对内部控制风险评价的一些核心和基本问题作出制度性安排和规范,基层人民银行内审部门开展内部控制评价工作主要由上级内审部门布置的任务来开展.从玉林市中支近年开展的审计项目来看,没有主动开展过对辖内支行和中支各科部室专项内部控制评价工作,只是2007年4月根据上级行的布置才开展了对中支办公室、人事科和工会三部门内部控制评价试点工作.