试论商业银行内部控制的有效性

<正>所谓商业银行内部控制,就是商业银行为贯彻执行银行经营方针和决策,实现总体经营目标,对各职能部门及其工作人员从事的业务活动采取的一系列具有组织、制约、协调功能的业务控制方法、措施和程序的总称。随着我国金融体制改革的进一步深入,商业银行所面临的问题也更趋多样化和复杂化,建立健全有效的内控制度,增强内部控制制度的有效性,强化金融风险管理已成为当务之急。     

商业银行内部控制特性探析

本文立足于商业银行交易活动和组织特性角度,分析了商业银行在主体、对象、产品、工具、时空、环境等方面的特性,阐述了其相应的风险特征,并进而探讨了商业银行内控活动的相关特征.在此基础上,本文得出结论认为,商业银行内部控制建设必须深入把握自身经营活动、风险表现的内在特征;商业银行的每一项独特交易和风险均需要其内部控制有效应对;商业银行的每一项内控举措也都需要兼顾到自身业务和风险的独特性.     

浅谈中小企业内部控制有效性

内部控制有效性是内部控制的精髓,是内部控制真正发挥作用的关键所在,是其完整性与合理性的最终归宿.本文根据中小企业的特点、针对其内部控制有效性现状,提出提高其内部控制有效性的措施和途径.     

论我国企业内部控制有效性的实现

近年来，企业内部控制问题一直是各方关注的焦点。虽然大多数企业都进行了内部控制建设，但许多企业的内部控制是有名无实，有制度无执行，有构建无效果。本文在阐述内控有效性概念的基础上，通过对我国企业内控普遍存在的现状进行分析，提出按层次进行分析并密切结合企业实际情况构建内部控制以提高内控有效性的建议。     

浅谈商业银行内部控制

内部操作风险已成为我国商业银行面临的第三大风险，本文以此为切入点，从控制商业银行内部操作风险的角度来谈商业银行的内部控制建设。     

《商业银行内部控制指引》探析

本文对比分析了银监会2014年发布的《商业银行内部控制指引》与2007年发布的《商业银行内部控制指引》以及财政部等五部委2008年发布的《企业内部控制基本规范》的主要差异,在此基础上建议行业监管部门在完善指引时应关注指引的定位、考虑过于原则导向的不利影响、界定内部控制是过程还是机制、明确内部控制与风险管理的关系。     

浅谈商业银行内部控制

内部操作风险已成为我国商业银行面临的第三大风险,本文以此为切入点,从控制商业银行内部操作风险的角度来谈商业银行的内部控制建设。     

商业银行会计内部控制的问题探析

本文在分析我国商业银行会计内部控制的现状基础上,引出存在的问题,并就目前商业银行内部控制薄弱的状况提出改进措施,以建立和完善商业银行会计内部控制体系。     

关于加强商业银行内部控制的思考

由美国次贷危机引发的国际金融危机,使各国更加重视商业银行的内部控制.我国商业银行内部控制目前仍然存在着诸多问题,迫切需要采取措施予以加强.     

浅析加强商业银行内部控制

目前,根据中国银监会办公厅银行业金融机构案件情况的通报,商业银行案件发生率居高。通过案例分析,正是由于案发银行内部控制的多个环节都出现各种问题,各级人员的内部控制意识薄弱,才最终导致风险的发生并转化为案件。因此,内部控制是一个需要从高层到基层共同努力才能实现的过程,内部干部员工都应当参与内部控制。良好的内部控制对银行稳健运行至关重要,只有建立良好的内部控制机制,才能实现银行从上到下、人人参与,才能确保内部控制制度的严格执行。笔者就商业银行如何加强内部控制从以下几方面谈一谈自己粗浅的认识。     

我国商业银行内部控制初探

银行业作为一个高风险、高负债的行业,与整个国民经济具有高度的关联性,如何防范银行业风险一直是社会各界关注的焦点。强化银行内部控制是防范银行业风险的基础,但是目前我国商业银行在实际工作中还存在诸多问题,影响内部控制制度的完善及其作用的发挥。因此,在目前的金融法律有待完善的条件下,加强商业银行内部控制研究,建立健全适合中国国情的商业银行内部控制系统,对防范和化解银行风险,提高我国银行的经营水平和国际竞争力,促进我国银行的健康、快速、有序发展,具有深远的意义。     

商业银行内部控制浅谈

近年来,金融环境日益复杂的大背景下,金融风险递增,逐渐的影响了金融体系结构的稳定性。银行作为金融体系下重要的一部分,城市商业银行快速扩张,银行内部风险控制低效率甚至完全失效,屡见不鲜的票据风波拷问着银行风险控制机制以及中小银行内控能力。     

加强商业银行内部控制浅析

文章从内部控制的内涵出发,分析国有商业银行所面临内部控制的现状与建立完善的内部控制系统的重要性,并初步提出加强国有商业银行内部控制的总体思路。     

浅谈商业银行内部控制的强化措施

我国商业银行作为特殊企业,在内控体系建设方面有一定的历史,需要在对内部控制的有效性进行自我评价的基础上,逐步建立既适应外部监管要求又满足商业银行内在发展需要的内部控制体系,进一步提高经营管理效率,促进发展战略的实现。     

商业银行内部控制执行力的构建

商业银行弊案频发说明银行内部控制执行力严重不足,所以有必要借鉴执行力理论来重构我国商业银行内部控制的执行力。本文先概述执行力理论,然后提出商业银行执行力存在的问题,最后提出相应的对策。     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行国际化业务的发展,各种金融风险应运而生,完善的内控制度是一种有效的商业银行机制,能够确保其稳定运行.文章以强化我国商业银行内部控制建设为出发点,结合内部控制的指导思想,对我国商业银行的内部控制体系进行剖析,根据目前我国商业银行内部控制已有的问题,进一步提出了加强我国商业银行内部控制的改善措施和建议.     

浅议完善商业银行内部控制

商业银行的内部控制是一种自律行为，它是指商业银行为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门以及工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施、程序的总称。纵观20世纪90年代以来发生的诸多银行危机，不难发现，银行内控制度存在重大缺陷或现有内控制度执行不力是危机发生的一个非常重要的原因。面对扩大金融开放的挑战，我国商业银行如何加强内部控制，建立和健全科学有效的内控机制，切实防范金融风险，是一个既紧迫又现实的课题。