完善我国商业银行内部控制的思考

国际金融领域风险不断显现与发生 ,严重威胁着金融业的安全和发展 ,我国商业银行的经营风险也正在逐步由隐性转向显性。正视日益增长的风险 ,完善和加强内部风险管理与控制 ,已成为商业银行生存和发展的首要的、基础的条件。按照《商业银行内部控制指引》的要求 ,借鉴国际经验并结合我国银行的经营环境和内部控制管理现状 ,探索出一套健全、有效的内部控制机制 ,最终实现银行体系安全与效率的目标 ,应是我国商业银行改革的必由之路。     

商业银行强化内部控制体系建设研究

随着《内部控制基本规范》的颁布实施,中国企业将逐步按照其要求,建立和完善内部控制体系。商业银行作为特殊企业,需要确立＂二维＂的思考模式,以历史的眼光看待发展过程中存在的问题,以基本规范等文件为现实标准和参照,以发展的观点解决内控体系建设方面存在的问题,按照整体和效率的观点,贯彻＂三个认知＂和＂六项措施＂,建立既适应外部监管要求又满足商业银行内在发展需要的内部控制体系。     

我国商业银行内部控制研究

随着金融自由化与经济全球化的不断加深,有效的内部控制成了提高商业银行核心竞争力的关键手段.作为我国金融业主体的商业银行,隐藏着许多不确定的风险,政府和相关监管部门已加强了对商业银行内部控制建设的要求,内部控制便成为商业银行可持续发展和长期稳定运行的一项基本保证制度.因此,完善内部控制是我国商业银行能在国际银行界占据一席之地的基础.本文围绕我国商业银行内部控制机制的现状及存在的问题,提出了相应的解决和完善途径,以保障我国商业银行安全、稳健地运行.     

规范商业银行内部控制审计评价体系

党的十八大报告提出:要深化金融体制改革,健全促进宏观经济稳定、支持实体经济发展的现代金融体系。完善金融监管,推进金融创新,提高银行、证券、保险等行业竞争力,维护金融稳定。当前,国际经济金融形势复杂多变,国内金融业运行中的各种潜在风险因素不容忽视。我们认为规范商业银行内部控制审计评价工作,是促进经济稳定和金融健康发展的有力措施。2008年6月,为了加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理     

商业银行内部控制的特点及任务

本文主要阐述了现代商业银行内部控制的主要特点、局限性和商业银行内部控制的主要内容等问题。     

商业银行风险管理中的内部控制

内部控制是商业银行风险管理中不可或缺的一部分，有效的内部控制是保证商业银行稳健运行的重要前提。本从COSO和Basle的角度分析了内部控制的内涵，并且从量化和定性角度评价了商业银行内部风险，提出了一些建设性的防范措施。     

我国商业银行内部控制研究

随着商业银行金融创新的不断深化,各种新的金融风险也随之产生,威胁着银行业的安全和发展。完善的银行内部控制是抵御各类风险的有效机制。本文分析了我国商业银行内部控制的发展轨迹以及存在的问题和不足,从内控应遵循的原则、内控体系的构建以及主要业务的内部控制等方面入手,对如何完善我国商业银行内部控制进行了探讨。     

商业银行内部控制方法及风险管理导向

本文主要阐述了银行内部控制的制定和执行、银行内部控制的组织控制法、授权控制法、目标控制法、标准化控制法、措施控制法等问题。建立以风险管理为导向的商业银行内部控制应从全面风险管理的高度,增强法人治理的有效性,整合商业银行的内部组织结构;商业银行经营管理目标的考核和监管目标设置时要增强风险性指标的考核力度;紧密围绕风险防范制定商业银行内部控制。     

健全商业银行内部控制体系

商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度,以确保管理有效、资产安全,最终实现安全与效率的目标。为此,商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行,以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。     

建立以风险管理为导向的商业银行内部控制

本文主要阐述了银行内部控制的制定和执行、银行内部控制的组织控制法、授权控制法、目标控制法、标准化控制法、措施控制法等问题。建立以风险管理为导向的商业银行内部控制应从全面风险管理的高度,增强法人治理的有效性,整合商业银行的内部组织结构;商业银行经营管理目标的考核和监管目标设置时要增强风险性指标的考核力度;紧密围绕风险防范制定商业银行内部控制。     

我国上市商业银行完善内部控制的策略

上市银行内部控制是指上市银行制定并实施的一系列程序和制度,是对风险进行积极的事前防范、有效的事中控制和完善的事后评价的过程。随着我国上市银行的风险不断加大,我国政府和相关监管部门也在不断加强对上市银行内部控制建设的要求,内部控制已经成为我国上市银行各项活动的基础,是我国上市银行长期稳定运行和可持续发展的一项制度保证。     

商业银行内部控制：国际经验与我国对策

国外银行业的发展实践表明，内部控制不仅是现代商业银行经营管理的基础，更是商业银行各级管理人员控制风险的基本工具。良好健全的内部控制对于商业银行实现既定的目标和维持良好的财务状况都至关重要。本文对我国商业银行的内部控制问题进行了研究和探讨，针对我国商业银行在内控制度建设方面存在的问题，提出了相应的对策。     

对商业银行会计内部控制的思考

加入WTO以后，金融改革力度越来越大，竞争也日益激烈，新的金融产品层出不穷，会计核算体系和核算手段跨越式发展，这些对银行会计内控管理都提出了新的挑战，而现有的会计内控制度严重滞后不能满足金融业务发展的需要，本文针对会计内部控制体系的现状及制约其发展的因素进行剖析，就如何建立套科学的会计内部控制体系、最大限度地发挥银行会计内部控制体系的作用进行一些探索。     

浅谈金融危机下我国商业银行的内部控制

我国商业银行的内部控制正处于不断完善与发展的阶段,2007年至今的金融危机不可否认的为商业银行的内部控制提出新要求,但同时也为银行提供了一个发展壮大的良机。本文通过分析当今经济形势以及国内外的商业银行内部控制情况,为我国商业银行的内部控制制度提供了内部控制模式重构、提升人员胜任能力、提高内部审计的独立性、提升风险管理水平、严格控制贷款流向以及提高上市商业银行内部控制的披露质量的对策。     

浅谈完善基于风险管理的企业内部控制的措施

随着经济的发展和科技的进步,全球经济一体化进程正不断加快,企业需要面临的不确定因素正日益增多;瞬息万变的外部市场环境也增加了企业的风险,使得企业管理面临着巨大的压力和挑战。与此同时近年来国内外发生的一系列内部控制和风险管理失效的危机事件也为企业家们敲响了警钟。内部控制和风险管理越来越被企业所重视。如何完善企业内部控制建设,建立一套严谨规范、行之有效的内控系统和风险管理体系,提高企业风险管理水平,已然成为当务之急。本文对我国企业完善基于风险管理的内部控制提出相应建议。     

商业银行票据业务内部控制问题浅析

本文在总结阐释新形势下商业银行票据业务发展新特点的基础上,针对新特点反映出的商业银行票据业务风险增加问题,提出有必要进一步加强其内部管理与控制;重点分析了当前我国商业银行票据业务内部控制中存在的问题,并探索性提出改进策略与建议;以期对促进新形势、新特点、新风险背景下的商业银行票据业务健康发展有所帮助。     

如何构建与完善我国商业银行内部控制机制

近几年,中央反复强调要加强国有商业银行会计监管力度,但收效甚微,内部会计控制失效的现象越来越严重,导致国有资产流失严重。本文就构建与完善商业银行内部控制机制的妊要性进行了分析,同时提出了具体的完善策略,以求防范和化解金融风险,使金融更好地为经济社会发展服务。     

商业银行内部控制失效及治理——基于QL银行欺诈案的分析

多年来商业银行在国家各项经济改革和社会发展中取得了显著成绩,推动了经济平稳快速的发展。但商业银行在蓬勃发展的同时,也产生了各种风险,影响着其稳定、健康发展。文章通过对商业银行普遍存在的内部控制方面的问题进行研究,以期对商业银行内部控制体系建设以及风险防范有所帮助。同时,也期望QL银行内部控制具体问题研究的成果,能对其他商业商业银行建立健全内部控制系统有所裨益。     

商业银行内部审计对风险管理的意义

2003年,国际内部审计协会(IIA)修订的《内部审计实务标准》提出:“内部审计应帮助组织评价重要的风险因素,帮助改进风险管理与控制体系;评价控制的效率与效果,促进控制的不断改善,以此来帮助组织保持有效的控制;评价并改进机构的治理程序,为组织的治理做贡献。”由此可知,内部审计在风险管理中具有突出作用。具体说来,事前审计可以进行风险识别,事中审计有利于完善风险管理,堵塞漏洞,事后审计可以最大限度地减少损失。商业银行内部审计作为一种独立的审查和评价活动,对于管理商业银行风险,尤其是操作风险具有重要作用。商业银行风险是指商…