强化企业资金管理的关键环节

企业各方面资金需求越来越大的时候，资金供需矛盾就会越来越突出。为保障企业资金安全，防止资金链条断裂，防范财务风险。促进企业持续、健康发展，企业应当着手加强企业资金管理。     

加强资金管理 创新管理流程 充分发挥资金集中管理的综合效能

财务管理的核心内容是资金管理。企业的资金状况既是各方面经济活动的财务反映，又是企业从事各种经济活动的必备要素，资金不啻为企业的命脉或血液。对于大庆油田昆仑集团（以下简称昆仑集团）这样一个完全面向市场，直接参与市场竞争的多种经营企业而言，资金直接关乎企业的生存与发展，如何能使企业在资金管理体制上处理好集权与分权的关系，在资金运作和资金控制上实现最优化管理成为昆仑集团组建之初亟待解决的重要课题之一。     

我区颁发预算外资金管理条例

自治区人大常委会根据中央有关规定精神，在认真总结我区预算外资金管理工作经验，广泛征求各方面意见的基础上，于八月二十九日在自治区第七届人民代表大会常务委员会第二十八次会议上通过并颁布了《内蒙古自治区预算外资金管理条例》。     

企业集团资金管理的主要模式

财务管理是企业管理的重要组成部分，而资金管理是财务管理的核心。由于企业各方面生产经营活动的质量和效果都可以综合地反映在资金运动中，有效合理地组织资金活动，对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要作用。企业只有加强资金管理，合理组织资金供应、降低资金成本、加快资金周转、优化资金控制和监督机制，才能促进企业现金流的良性循环和财务管理目标的实现。     

治理预算外资金违纪违规问题的思路

近年来，随着社会经济的快速发展，各部门、单位的预算外资金不断增多，预算外资金问题已超过地方财政预算内资金的一半，有的甚至能与地方财政预算内资金持平。为了加强对预算外资金的管理，财政部和地方各级政府相继出台了有关法规，但由于种种原因相当部分资金在管理和使用方面都不够规范。     

企业集团资金集中管理模式的分类与比较

根据企业集团资金管理集权的程度，资金集中管理从集权到分权依次分为资金审批管理模式、资金定额管理模式、资金总量管理模式、资金借贷规模管理模式和无控制资金管理模式五种管理模式。这五种模式在资金收支、融资管理、流动资产管理、固定资产采购等方面逐步放权，适用范围各不一致，其差异和特点如表一理论视角资金集中管理模式的比较所示。这是一种从理论角度出发所做的划分。     

我区修正预算外资金管理条例

《内蒙古自治区预算外资全管理条例》(以下简称《条例》)于1992年8月经内蒙古自治区第七届人大常委会第28次会议审议通过并公布实施。这是我区建国以来第一个由人大颁布的关于财政管理方面的地方法规，它运用法律手段调整预算外资金分配中的各种关系，保护预算外资金分配主体的合法权益，增强了预算外资金管理的权威性、严肃性。《条例》的颁布使我区的各部门、各单位充分认识到加强预算外资金管理的必要性和重要性，增强了管好、用好预算外资金的自觉性，同时为管理部门加强预算外资金管理工作提供了法律保障，开创了我区预算外资金管理工作的新局面。     

强化资金管理规避资金风险

近年来，济南钢铁集团总公司为了适应社会主义市场经济发展的需要，不断提高企业竞争能力，在强化资金管理，盘活存量资产，提高资金运营效率，规避资金风险等方面作了大量的工作，取得一定成效。本文拟结合工作实际，就如何强化资金管理和规避资金风险问题谈点具体做法和体会。一、以资金管理为重点， 强化企业财务管理资金作为企业经营活动的综合反映，它与供应、生产、销售等部门密不可分，哪一个环节出问题都将使正常的资金周转受阻，给生产经营带来不良影响。为做到以资金管理为中心，首先，集团领导坚持把资金管理摆在突出位置，当…     

加强资金管理 提高企业经济效益

随着社会主义市场经济体制的建立和企业经营机制的转换，市场竞争愈来愈激烈。企业要在竞争中立于不败之地，必须提高经济效益，追求企业财富最大化，这时财务管理尤为重要，而财务管理又必须要以资金管理为中心，以确保企业经营活动正常进行和健康发展。所谓资金，是指企业生产经营过程中具有价值的物资和财产的货币形态。企业财务就是企业再生产过程中的资金运动，它体现着企业同各方面的经济关系。     

企业资金质量分析

在市场经济条件下，企业的生存和发展离不开资金，资金能否保证企业的生存和发展，必须从两个方面去观察。一是量的问题，一定规模下的企业，其生存和发展必须有与之规模相适应的资金量；二是质的问题，如果资金的质量有问题，即使拥有足够量的资金，也很难维持企业的生存和发展。目前，许多企业往往只注重资金的量，而忽视资金的质量，以致造成资金运行障碍，严重制约了企业的发展。资金的质量如何，笔者认为应该从以下四个方面去观察。     

改革预算外资金管理的思路

国家财政资金根据预算管理范围．分为预算资金和预算外资金，预算资金是纳入预算管理的资金．它的来源主要是国家征收的各项税收，企业解交的利润及其他收入。预算外资金是指各地方、各部门、各单位按国家规定自行组织或自行提取，自行使用，不纳入国家预算的资金。     

企业资金管理现状及对策分析

近年来，随着全球经济一体化进程的加快，各企业在激烈的国内外竞争环境中不断的克服各种困难逐渐的扩大规模。企业的经济利益提高了，但是，其中也暴露出一些问题。例如：资金的运用与管理问题就是一个较为明显的问题。资金作为企业正常运转的血液，是现代企业财务管理中的核心内容。因此，各企业必须引入新的资金管理模式，对资金进行管理与优化，在提高企业资金管理效率的同时增强对资金的管控力度。     

归并和疏导预算外资金的改革势在必行

归并和疏导预算外资金的改革势在必行余天心一．预算外资金的现状预算外资金是相对预算内资金（即国家财政资金）而言，它做为预算内资金的补充和助手，做为地方财政部门、行政事业单位、国营企业和主管部门的机动财力和自有资金为支持各方面的建设与改革也做出了不少贡献...     

深化城建资金改革 提高资金的使用效益

城建资金是财政资金的一部分，管好用好城建资金对于加快城市建设步伐，改善投资环境，提高资金的使用效益，具有重要作用。一、当前资金存在的问题１、城建资金总量不足，严重制约着各单位正常履行职能。近年来，由于全球经济的萧条，导致财政收入的回落，财政收入占国民收入总产值的比重急剧下降，城建资金安排的比重也相对减少，资金支出的压力加大，使城建资金不得不收缩部分职能，城建资金只能先用于保“吃饭”，因此，城建资金用于城市建设维护上的部分相对减少。２、城建资金投资日益弱化，影响城市经济长远发展的后劲。近些年来，财…     

集团公司资金控制浅析

对集团公司来说，资金作为连接母子公司最重要的纽带，发挥了极其重要的作用，资金均衡、有效的流动是集团公司生存和发展的基础。文章提出集团公司应重视资金的管理，以资金为纽带或链条将企业内部各层次、各部门及其以外的管理对象和业务职能紧密地联系在一起，同时，还应注意将资金流程与业务流程相结合并进行适当的重整与改造，以更好地进行资金控制。     

改善扶贫资金管理和使用的思考

近几年来，我国在管理、使用扶贫资金、有效推进扶贫工作方面取得了显著成效。以四川省为例，通过对全省21个市(州)及其所辖36个扶贫工作重点县和122个“五大扶贫工程项目(市、区)2001年-2002年中央及地方各级政府安排的财政扶贫资金、信贷扶贫资金的审计表明，各     

财务公司“资金池”下各级单位资金集中管理方式探析

财务公司"资金池"管理模式目前已成为大型国有企业集团归集下级单位资金最主要的资金运作手段。文章从现金流量预算、传统资金集中管理方式、新型金融产品应用、深度资金集中管理方式四个方面对财务公司"资金池"下各级单位资金集中管理方式提出思路,借以提升集团各单位的管理效益。     

浅议加强预算外资金的管理

浅议加强预算外资金的管理□庞华谢英杰预算外资金是指根据国家财政制度规定不纳入财政预算，由各地区、各部门、各单位在国家预算之外按规定自行提取、自行使用、自行管理的一种财政资金。它是国家预算资金的必要补充，起着预算内资金不能起到的财政作用。随着国民经济的...     

如何加强企业资金管理

企业管理者普遍重视如何使企业在整个经营过程中资金不紧缺，但都忽略了不同经济环境下资金的时间价值对资金运筹的影响，因此，在资金的使用分配上缺乏科学性，为了提高财务管理水平，应把资金时间价值引入财务管理，在资金筹集、运用、分配等方面综合考虑，企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、运用的关键。但由于企业缺乏对现金流量的足够认识，很少对现金流量进行预测，因此，造成大量的半拉子工程和投产后因无流动资金而停产的项目，还有的为了维持企业生产，继续向银行贷款，形成固定资产折旧和利息费用同时加大，以致长期亏损，使企业处于瘫痪状态。笔者认为，应从以下几方面加强企业资金管理。     

资金集中管理的相关问题浅析

随着各大集团公司的迅速扩张,集团公司在发展过程当中的一些资本运作措施,对集团公司在资金管理的理念、手段、模式等方面都提出了很大的考验。集团公司已经认识到了实施资金集中管理的重要性,认为通过实施有效的资金管理模式,