银行承兑汇票业务操作中存在的问题及建议

银行承兑汇票业务操作中存在的问题及建议●陶敏银行承兑汇票是建立在法制基础上的一种商业信用，是现代市场经济中普遍采用的清算工具，它具有信用度高、权利义务明确、可约期延付、可转让贴现的特点。此项业务开展好了，既可以缓解商业银行的资金和规模紧张的矛盾，又可...     

企业收到银行承兑汇票该如何处理

银行承兑汇票是指由银行承兑 ,由在承兑银行开立存款账户的存款人签发的商业汇票。随着商业票据在全国范围内的推广使用 ,银行承兑汇票以其信用高、付款期限长而在商品交易关系中广泛使用。对于购货企业来说 ,由于可以延期付款 ,可以在资金暂时不足的情况下及时购进材料物资 ,以保证生产经营顺利进行。对于销货企业来说 ,可以疏通商品渠道 ,扩大销售 ,促进生产。汇票经过银行承兑 ,信用大大提高 ,可以按期收回货款 ,防止拖欠。在急需资金时 ,还可以向银行申请贴现 ,融通资金 ,比较灵活。一些不法分子正是利用银行承兑汇票的这些特点 ,大肆进…     

银行承兑汇票使用中的问题及对策

银行承兑汇票是银行的一种结算方式。由于它使用方便快捷，又有银行信用作保证，所以在客户中有较高的信誉，客户也非常愿意使用这种结算方式，因此，其成为企业间商品交易活动的重要结算工具。它的广泛使用不仅促进了经济的发展，而且由于持票人可以持未到期的商业汇票向银行申请贴现，贴现银行也可以持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，或向中国人民银行申请再贴现，为银行和企业融通资金提供了灵活而广阔的空间，对促进我国金融市场的发展和不断完善起到了重要作用。但在实际工作中，银行承兑汇票业务管理上仍存在一些不容忽视的问题，笔者就此谈点粗浅看法。     

银行承兑汇票业务中的风险研究与防范措施

在对银行承兑汇票的流通和使用过程中,由于银行在管理上、操作上会存在较为薄弱的环节,所以通常会存在对汇票进行变造、伪造等欺诈行为的风险。不仅银行本身存在漏洞,相关关联企业有时也会利用银行承兑汇票进行贴现,从中套取资金谋求利益。本文根据银行承兑汇票存在的不同风险的性质、特点和种类进行分析,对于乡音的风险分别提出了防范措施,保障和促进票据业务的健康发展。     

试析银行承兑汇票存在的风险及防范对策

银行承兑汇票在使用和流通中,存在的风险主要有伪造、变造等欺诈行为,银行操作上、管理上存在薄弱环节,关联企业利用银行承兑汇票贴现,套取银行资金等,根据银行承兑汇票存在的不同风险种类、特点和性质,应分别采取相应的风险防范措施,保障和促进票据业务的健康发展。     

关于银行承兑汇票资金成本问题的研究

银行承兑汇票是企业与企业之间进行支付债务、收取债权的一种结算方式,由于其具备流通性强、信用可靠、灵活性高、可降低资金成本的优点,在企业的购销业务中得到了越来越广泛地应用。本文在对银行承兑汇票进行简要阐述的基础上,进而对银行承兑汇票资金成本进行分析,并提出合理利用银行承兑汇票,控制企业资金成本的对策。     

运用商业汇票降低企业财务成本方法分析

随着社会主义市场经济的不断发展与完善，商业汇票在规范的基础上已成为企业主要的货款结算方式和短期的资金渠道之一。商业汇票还具有融资和理财功能，并衍生出信誉功能，恰当地运用商业汇票还可以有效降低财务成本。本文从开具银行承兑汇票还贷款、卖方担保买方信贷项下开立银行承兑汇票、背对背开票和贴现等四个方面具体分析了运用商业汇票来降低财务成本的方法，意在增强对商业汇票的进一步认识，从而有效运用商业汇票来提高企业的经济效益。     

当前票据市场风险和监管对策

一、当前票据市场风险现状 1．虚假交易骗取承兑资金。 根据银行承兑汇票的有关制度规定，企业必须同时具备购销合同及增值税专用发票，银行才能受理承兑，但在实际交易中，银行审查商品交易是否真实的主要依据是购销合同，而企业可以通过相互串通签订虚假购销合同，以虚假的商品交易及虚假的增值税发票来银行申请承兑资金。有的商业银行在输贴现和转贴现时缺乏深入的调查而使虚假的资料成为输贴现和转贴现的依据，甚至以此向人民银行办理再贴现。近几年，虽然人民银行和商业银行对贴现和冉贴现业务组织多次检查，但是虚假交易骗取承兑金的现象依然存在。     

浅谈银行承兑汇票的风险及管理

合理使用银行承兑汇票可为企业融通资金,增加企业资金的流动性,降低企业的财务费用,有效减轻现金短缺的风险,本文主要讲述银行承兑汇票的风险及从签发、接收、背书、贴现、委托收款等各方面进行管理,防范风险。     

对我国银行承兑汇票贴现业务的思考

银行承兑汇票贴现业务是票据市场的主要组成部分,在促进经济建设和金融发展中具有重要的积极作用。近几年来,我国商业银行票据贴现业务取得了快速发展,本文探讨了发展银行承兑汇票贴现业务的意义及风险防范措施,具有一定的实践意义。     

巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本

基本建设单位资金流出量大,单笔大额支付相对较多,合理运用银行承兑汇票的信用期限能够有效缓解资金支付压力,降低资金使用成本。1、办理银行承兑汇票业务,能够延迟资金支付时间,形成利息收入。办理银行承兑汇票敞口业务,在承兑期间不需要给客户支付资金,只需给银行交纳60％的保证金,这部分资金在承兑期存入银行指定专户,企业不能动用,但可以和银行交涉作为企业定期存款,年利率3．05％。     

浅谈商业汇票业务的风险控制

近 年来 ,我国票据市场发展迅速 ,各银行商业汇票业务量越做越大 ,一方面给商业银行带来了较好的综合效益和社会效益 ,另一方面 ,从人民银行的案件通报中可以看出利用商业汇票作案的案例也与日俱增 ;同时 ,随着我国人民币利率市场化进程的加快 ,商业汇票的经营风险日益成为商业银行风险的重要组成部分。商业银行如何在稳健开展商业汇票承兑、贴现业务的同时有效防范票据风险 ,已经成为刻不容缓的课题。一、商业汇票的风险种类从目前票据市场状况看 ,商业银行在办理商业汇票业务过程中 ,主要存在着如下几方面的风险 :(一 )信用风险票据信用风险是指票据债务人不能按时足额偿还票据债权人票据款项的风险。信用风险的源头有企业信用风险和银行信用风险 ,如 :(1)企业签发银行承兑汇票 ,银行承兑后 ,企业信用转化为银行信用 ,票据到期银行须无条件支付款项 ;(2 )银行为企业签发的商业承兑汇票办理保贴业务。上述两种情况若企业在票据到期时出现经营困难 ,导致到期不付款 ,银行就要被迫垫款。 (3 )承兑银行在票据到期兑付时 ,刻意寻找票据要素上的瑕疵作为拒付理由 ,造成银行贴现款到期不能如期托收入账。(二 )政策风险商业汇票业务的政策风险...     

巧用银行承兑汇票信用期限降低企业资金使用成本

基本建设单位资金流出量大,单笔大额支付相对较多,合理运用银行承兑汇票的信用期限能够有效缓解资金支付压力.降低资金使用成本. 1、办理银行承兑汇票业务,能够延迟资金支付时间,形成利息收入.办理银行承兑汇票敞口业务,在承兑期间不需要给客户支付资金,只需给银行交纳60%的保证金,这部分资金在承兑期存入银行指定专户,企业不能动用,但可以和银行交涉作为企业定期存款,年利率3.05%.     

当前商业汇票结算业务发展中存在的问题及对策

问　题一、商业信用低,企业接受难商业汇票结算只是适应在良好的商业信用基础上,要以企业相互信任为前提。目前我国正处在向社会主义市场经济转换的过渡阶段,企业经济效益不理想,经营行为欠规范,产品质量差,企业相互拖欠货款较为严重,商业信用低,由于商业汇票没有银行承兑担保,担心到时收不回货款,又怕受骗上当。因此,企业普遍不愿接受商业汇票,成为商业汇票结算的主要障碍。二、企业资金紧,银行承兑难在目前企业流动资金短抽情况十分严重,企业办理的银行承兑汇票,特别是大额银行承兑汇票,到期一般无足够资金支付,如果银行…     

应付票据贴现业务的帐务处理

企业签发、承兑商业汇票向银行借款时,可采用不带息票据,借款利息由银行预先按贴现率扣除,这种业务称为应付票据贴现。其实质是企业为取得银行资金而向银行贴付一定利息所作的直接取得现款的借贷行为。这种借贷关系是以票据方式确定下来的。应付票据贴现对贴现期限有一定的要求,一般不应超过3个月。贴现时,企业按规定的贴现率预付的贴现利息称为应付票据贴现折价（以下简称“贴现折价”）;银行按应付票据面额扣除贴现折价后的余额付给举债企业现款。即贴现折价＝票据面值×贴现率×贴现期,贴现实得金额＝票价面值－贴现折价。对于贴…     

大中型企业加强银行承兑汇票管理的探讨

银行承兑汇票由于集汇票的商业信用与银行信用于一体,具有高度的可靠性、稳定性和流通性,加上本身的资金融通功能,得到越来越广泛的运用,对拓宽企业融资渠道,促进经济发展起到了积极的推动作用。近年来受国家宏观经济形势影响,大中型企业回收资金中银行承兑汇票占比逐步攀升,由于票据收取不均衡以及流通转手时间影响,存量票据占压企业生产资金,给企业带来经营压力。通过着重分析银行承兑汇票给大中型企业资金管理带来的影响,对企业在银行承兑汇票管理中存在的现实问题进行探讨,并提出解决相关问题的思路和措施。     

浅谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及建议

商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照承兑人的不同,分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票是银行以金融中介者的角色,提供银行信用或商业信用,收取手续费,并承诺客户在一定期间内履行票据特定义务的约定。由于受社会信用环境差、企业制度建设不规范、财务制度不健全等因素影响,银行承兑汇票业务较难开展。文章介绍了我国银行承兑汇票业务发展的现状,指出了当前银行承兑汇票业务存在的突出问题及票据市场潜在的风险,提出了防范风险的建议及措施。     

发展票据贴现 引导商业信用

<正>在计划经济条件下,信用高度集中于银行,企业融通资金、银行放款都只有贷款这一种形式。适应商品经济的发展,恢复了票据贴现,才使银行放款又增加了贴现这一渠道。票据贴现:理论上的优势 与现实的反差 贴现是商业信用纳入银行信用的一个动作,比贷款更利于银行资金安全性、流动性、效益性的合理协调,更便于企业多渠道筹措资金,在当前资金供求矛盾较突出的     

谈规避银行承兑汇票风险

银行承兑汇票作为一种新型的结算业务，由于其具有能为客户提供及时、简捷、高效服务的独特功能，近年来越来越受到银企双方的青睐。银行承兑汇票广泛使用和发展，为企业创造了信用可靠的票据融资方式，无论对规范商品交易行为，促进商业信用票据化，还是为支持地方经济发...     

防范银行承兑汇票贴现业务风险的思考

近年来银行连续发生的有关票据案件,引起银行监管部门及商业银行的高度关注。如何有效防范银行承兑汇票贴现业务风险,文章展开深入分析探讨。