信贷创新产品助推中小企业融资的实证研究——关于“接续资金贷款”实施效应的调查与思考

在新一轮金融危机出现的特定时期,中小企业因占用增加带来的资金接续问题日益突出。六安市霍山县因地制宜推出"接续资金贷款"新产品,在弥补企业贷款审批与使用的时间差方面发挥了较好的作用。提出推广"接续资金贷款"产品的建议:在金融监管政策上实现突破,赋予"接续"用途的合法地位;地方政府在信贷新产品实施中积极承担平台搭建和风险责任;在贷款管理上因地制宜,确定不同的贷款额度和总量标准。     

财政补贴县如何走出困境

（一）采取倾斜政策 支持企业技术改造和技术进步。近几年，我们在支持企业发展上，对企业技术改造和技术进步有所忽视。企业实行承包后，企业自有资金基本处于自流状态。不少企业技术改造资金严重短缺，设备陈旧、工艺落后，消耗过高，这是企业经济效益下降的主要原因之一。目前从资金投入上应采取以下措施；（1）预算安排上逐年增加企业技改资金；（2）适当集中企业折旧基金，专项用于重点行业企业的技术改造；（3）从预算外资金中征集新产品开发基金，专项用于企业新产品开发和技术进步；（4）对补贴县继续采取财政提前拨补的办法，用于企业技术改造和技术进步；（5）调整信贷结构，在不突破总规模的前提下，适当增加企业技改贷款；（6）完善企业承包责任制，把企业技术改造和技术进指标纳入企业承包考核内容。     

试论高校金融贷款的风险规避

高校金融贷款是高校提高自身综合实力、实现跨越式发展的一种资金筹措方式，但在其运作过程中也存在着一定的贷款管理失控问题和因资金运作不当、负债总额增长速度过快、贷款利息增加、现行会计制度对潜在财务风险反映不充分、用于还贷的资金不足等等所导致的财务风险及其他社会风险。要想把高校贷款的财务风险控制在较理想的范围内，我们有必要对投资项目进行可行性论证；合理控制贷款规模；灵活运用银行融资产品，实行贷款组合，均衡负债；将贷款管理纳入高校预算管理体系；引入市场机制，推行公共采购制度；拓宽高校经费筹措渠道，分散贷款风险；优化资源配置，使高校资产“优质创优效”。     

政策视窗

“十二五”利用外资规划发布 国家发展改革委近日公布的《“十二五”利用外资和境外投资规划》明确规定，“十二五”期间，我国将有效利用国外贷款，稳定贷款规模，优化投向；统筹境外借款、融资租赁、债券发行等境外融资方式，进一步提高资金使用效益；提升外商投资水平，规模平稳发展，     

由"住房公积金全国第一案"谈"公积金中心"风险控制

被称为“全国住房公积金第一案”的原郴洲市住房公积金管理中心（以下简称“公积金中心”）主任李树彪，先后作案44次，犯罪金额超过1亿元人民币。据报道，李树彪作案的方式有三：一是擅自刻制假单位印章、假个人印章，用假印章作案获取贷款；二是虚构单位、理由，编造贷款资料获取贷款；三是利用职务之便，利用与他熟悉的有关单位向公积金中心申请贷款；同时，假冒领导的批示获取贷款资金，供其本人用于非法活动。事实上，只要公积金中心在贷款受理、审批、会计核算等环节上稍加核对，就知道这些纯属子虚乌有。巨额资金如此轻易地被非法动用，有李树彪等人个人方面的原因，也说明其体制与管理机制上有漏洞。怎样防范住房公积金营运风险，笔者认为关键是要加强公积金中心的内部控制制度。     

中小企业困境——中小企业的生存现状

在国内通胀压力加大及国家紧缩货币政策的大背景下，中小企业普遍遭遇“三荒”：由于贷款难、贷款成本高带来的“资金荒”；由于物价普涨、原料价格大幅上涨带来的“原料荒”；由于劳动力结构性短缺、技术工人缺乏所导致的“招工荒”。多重压力叠加，我国中小企业迎来新一轮冲击，今年以来，南方一些省份的中小企业出现的困境，如今已传导到北方地区，不少企业濒临破产及倒闭边缘。     

给“产品开发热”提个醒

目前，一股新产品开发热潮正在一些地方迅速升温，这的确是一件企业摆脱困境、增强后劲的大好事。但是，好事一定要办好，要让其健康发展。有些企业开发新产品，草草从事，措施不力，结果闯入了“死胡同”，很值得引起人们的警觉。为此，笔者甘冒“煞风景”之嫌，着重谈谈“产品开发热”的禁忌，给有关的厂家提个醒。一忌“闻热而动”。一些企业看到某种产品在市场上走俏，便头脑发热去挤“热门”，跑贷款，筹资金，技人力，上设备，不惜代价一哄而上，结果是步别人之后尘，落得个被市场淘汰之结局。前几年，某县盛行“锻造热”，一些乡镇企…     

银行业财务调查报告反映七方面问题

11家国有重点银行业金融机构监事会日前完成2004年度检查报告工作。年度检查报告着重指出了金融机构在经营管理上存在的七个方面的突出问题。一是有的银行不良贷款率仍然偏高、反映不实，有的银行通过发放新贷款或“注资盘活”清收不良贷款导致新的风险；二是铁路、民航、公路项目贷款的潜在风险较大；三是个人消费信贷业务操作不规范，违规发放贷款、盲目置换其他银行贷款和贷后资金监控不严问题仍较普遍；     

农村信用社资金管理的问题及对策

一、资金管理方面的问题 （一）信贷支农问题 农村信用社信贷支农政策的实施，不仅是农村经济持续发展的内生性要求，而且是农村信用社自身发展的扩张需求。支农贷款一方面推动了农业产业结构调整和优化，净化了农村金融环境；另一方面对农村信用社优化信贷资产，恢复经营活动起到了积极推动作用。然而长期以来，农村信用社市场定位不准、农业资金再投入能力不足，农民“贷款难”等问题一直没有得到很好地解决，严重影响了“三农”的发展。     

商业银行“假按揭”贷款分析

在宏观调控的大环境下，为了控制贷款高速增长可能带来的信贷风险，各个商业银行都在紧缩贷款规模。但个人住房按揭贷款等业务，则由于风险较低、收益较高而不在限制之列。一些开发商抓住银行政策的漏洞，进行“假按揭”，为房地产开发融资；部分不良购房与房地产中介合谋，通过抬高房屋单价等手段，骗取银行资金。“假按揭”增加了银行的贷款风险，     

中小企业应如何防范融资陷阱

目前，国内融资市场存在两大类骗局，一类以国际资金为背景，主要方式包括合资、合作、“过桥”等；另一类以国内资金为主要背景，主要包括银行保函、直存（大额存单抵押贷款）、有价证券抵押贷款、银行（商业）承兑汇票等方式。     

当前信托投资产品运作模式述评

一、信托投资的分类通常而言，我国的资金信托业务就其资金运用可以分为三大种类：一是基金性资金信托，比如证券投资基金信托、养老金基金信托等；第二类是投资性资金信托，比如信托投资、委托投资等；第三类是贷款性资金信托。目前北京、上海两地推出的信托投资计划，就基本形式而言，属于贷款信托一类，还不是真正意义上的信托投资。贷款信托又叫贷款信托投资，是资金信托的主要运用形式。贷款信托就是为了货币利值而做的信托，这一点与银行存款和其他投资方式相同，但也有其不同之处：首先，贷款信托是一种带有变动利息的金融商品。自从…     

大连市推行公积金便民措施

从7月1日开始，大连市住房公积金管理中心正式实行中午办公制度，极大地方便了正常上班时间不便办理房改资金业务的职工。这一制度是该中心落实2004年大连市“软环境建设年”推出的便民措施之一。从今年初开始，该中心就陆续推出包括降低贷款保险费率20％、二手房贷款评估费率40％；优化贷款流程、简化办事手续，将贷款程序压缩到两个环节；扩大贷款对象范围，     

企业利润分配新规定

我国企业所得税率统一为33％，取消对“国营”大中型企业征收调节税，取消税前偿还贷款规定。逐步建立“国营”资产收益按股分红，投资分利或税后利润上缴的税后的利润分配制度，取消对“国营”企业征收能源或交通重点建设基金和预算调节基金，企业相应增加的财力，应首先用于归还固定资产借款，对企业的“老贷款”可依情况分别处理。企业归还“老贷款”确有困难的，经银行审核，可延期归还；经审核的呆帐，银行按规定用呆帐准备金抵消，同时提高银行的呆帐准备资金提取率；取消包税及取消国家“税收法规”规定之外的税收减免。对外资企业的…     

日元贷款造林项目资金审计方法

根据日元贷款造林项目资金管理的要沫。日元贷款造林项目贷款的投放必须经过五道程序：项目设计、按照设计要求进行营林生产、按设计要求对项目进行验收、按验收结果申请提取贷款、根据贷款协议按验收结果投放贷款。笔者在本次全省林业专项资金审计工作中，根据以上程序，通过在审计工作中摸索，总结出日元贷款造林项目资金审计“五一致”与“三锁定”的方法。     

关于高校贷款风险防范的思考

本从不同层面提出了防范高校贷款风险的应对之策：从思想上构筑贷款风险的防线,强调了“确立科学发展观、认知贷款风险、强化责任意识”三点新思考;从管理上提高贷款使用的效益,提出了“建立可操作性强的科学决策程序、建立行之有效的贷款资金管理机制、建立科学规范的财务内部控制体系”三条新举措;从总量上控制贷款的规模,给出了“以资金成本承受力来控制贷款规模、以学校筹资能力来制约贷款规模、以贷款风险评价模型来测算贷款规模、以财务报表中的若干指标分析贷款规模”四种新方法。     

“封闭式”工程资金管控

文章从贷款银行、项目业主对工程资金的安全性和使用效率的角度，结合财务管理的专业知识和工程实际管理经验，提出对工程资金进行“封闭式”管控的方法，并论述和探导“封闭式”工程资金管控的运作方式和具体内容，期待建立一项切实有效的工程资金管控机制，有助于提高金融贷款监控和工程建设项目的财务管理水平。     

县级农村信用社存在的风险与防范对策

县级农村信用社作为农村金融的主力军，承担着全县百分之八十以上的信贷支农任务，农村信用社贷款已成为广大农民筹集生产、生活资金的主渠道。农村信用社积极推行“农村信用工程”，推广“农户小额信用贷款”、“农户联保货款”和农村个体工商户贷款、农民消费贷款等新的金融服务品种，对于解决农民贷款难，帮助农民增加收入，加快农业产业化，     

运用财政信用 为振兴地方经济服务

齐齐哈尔市信托投资公司自成立以来，采用强化制约手段，加强贷款管理，提高了资金利用率和全盘效益。截至1990年末共筹集运资金1．9亿元，累计发放贷款1．8亿元，扶持工、商、农等企、事业单位435户，已投产见效的项目246个，新增产值2．05亿元，创利税3350万元；已回收贷款5，400万元，利息收入929万元，上缴税金504万元。我们在贷款投向上重点扶持了“七五”期间全市的能源、交通、轻化工业、集体乡镇企业和出口创汇企业。对那些企业素质差、经济效益低及计划外的项目则坚决不予贷款。为了达到发展经济，培植财源，运用经济手段促进经济结构调整的目的，我们又进一步强化贷款管理，采取了以下几项措施：     

对职业技术学院财务创新管理研究的思考

一、当前职业技术学院财务管理中存在的主要问题 职业技术学院是面向社会自主办学的新的体制和运行机制，其筹集资金的渠道和模式已初步形成，主要包括：财政拨款；税收减免渠道；收费渠道；企业渠道；基金渠道；科研渠道；贷款渠道；合作渠道等。其中，金融贷款是主要渠道。金融贷款不仅有明确的资金使用成本（利息等），而且约定了资金偿还的期限，到期必须全额偿还所举借资金的本息。因此筹资风险变大，财务管理由原来的无风险管理变为风险管理并存在着很大的问题。