风险价值法及其在金融风险管理中的应用

探讨了金融工具风险价值测定的有关问题，包括风险价值的含义、金融工具风险价值测定的数理基础和具体方法等，并论述了风险价值在风险管理中的应用。     

金融风险定量模型及其应用

金融风险管理的基础和核心是对金融风险的定量分析和评估,即风险测量.风险价值模型是目前风险测量的主流方法.VaR模型具有概念简单、对风险的测量科学、实用、准确和综合等许多优点,因而获得了广泛的应用.     

基于公允价值计量的衍生金融工具的会计风险探析——以中国建设银行股份有限公司为例

本文首先介绍在新会计准则中,衍生金融工具的公允价值计量的方法和原则。在此基础上,以中国建设银行股份有限公司为例,重点分析基于公允价值计量的衍生金融工具在会计确认、会计计量和会计信息披露中可能产生的风险。最后,提出了防范衍生金融工具使用公允价值计量的会计风险的方法。     

金融工具的风险计量、分类体系与公允价值

金融工具会计准则过于复杂的原因之一在于金融工具本身具有丰富的风险内涵.现行金融工具会计体系是一种基于分类基础上的混合计量基础或计量属性体系,公允价值单维计量模式比现行的混和计量模式更简易,公允价值单维计量体系将是金融工具会计准则的长期目标.本研究表明,公允价值在应用层面并不会增加金融工具计量的复杂性,同时也契合全面风险...     

浅谈基于风险价值的金融风险管理研究

近年来,金融风险在金融行业中的地位越来越高,金融风险管理研究成为当下热门话题。本文首先简要介绍了风险价值,然后对以风险价值为中心的金融风险管理做了详细分析,以期能够为金融风险管理提供理论参考。     

银行业与证券业间风险外溢效应研究——基于CoVaR模型的分析

此次金融危机表明,混业经营领域是金融风险管理或监管的重点领域,也是金融风险监管的难点.混业经营不可避免地使得不同金融行业存在的潜在风险交叉传染.风险价值(VaR)模型很难捕获金融市场之间的风险的传递,从而在测量市场极端情形时存在较多弊病,容易导致金融市场风险水平低估;而CoVaR很好地弥补了这个缺陷.本文通过分位数回归方法,将CoVaR方法应用于测量单个金融市场所发生的极端风险对其他金融市场风险外溢的方向和大小.结合模型结果,我们得出结论,CoVaR方法可以有效地计量行业之间或金融机构之间的风险外溢效应,并有利于金融集团或金融监管当局及时有效地跟踪行业内(或集团内)系统性风险的变化.     

衍生金融工具在企业中的运用

企业无论处于生存、发展与盈利的任一阶段，风险总是存在的。而金融风险的防范与化解始终是一个重要的议题，控制、防范和化解金融风险是确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地的前提条件。为了对付外汇汇率、利率、商品和股票价格的日趋多变，世界上各个企业的财务主管已经找到了很多新颖独特的手段进行风险管理，防范金融风险。金融服务行业相应地提供了很多金融工具，尤其是品种繁多的衍生金融工具，包括掉期、期权等。就企业所从事的金融工具及衍生金融工具的交易来看，其最基本的目的在于套期保值（Hedging）。风险管理的迅速发展使…     

我国商业银行信用风险量化管理VAR方法研究

风险价值是近年来发展起来的一种用于量化和控制金融风险的模型。VaR方法作为金融风险的计量工具已得到国际金融界的广泛认可,目前已经在金融投资、金融监管、信用风险管理等方面广泛应用。本文介绍VaR方法的原理、特点和计算方法,分析VaR方法在风险管理中的应用。最后,对风险价值及计量方法进行总的评述。     

金融工具创新的风险防范研究

20世纪60年代以来随着布雷顿森林体系的解体、利率自由化进程的加快,金融市场上的交易主体面临着很大的汇率和利率风险,为了规避风险,逃脱金融管制,各种新型的金融工具营运而生。但金融工具创新在分散、转移、减轻风险,逃脱管制的同时,往往又会产生新的金融风险如市场风险、信用风险等,对金融监管也提出了挑战,针对金融工具创新风险其交易主体必然要采取一系列的防范措施,同时金融监管当局在面对金融工具创新带来的挑战也应改善相应的监管措施,维护金融体系的安全。     

金融衍生工具风险的会计控制

2006年美国"次贷危机"演变成了全球性的金融危机对全球经济造成重创,最先受损的金融巨头纷纷把矛头指向了公允价值会计。如何提高会计在衍生金融工具中的风险控制能力,尽量降低风险成为企业的当务之急。本文旨在从金融工具的特点及风险方面入手,在我国现行会计制度下,如何降低衍生金融工具使用的财务风险。     

衍生金融工具的会计风险及处理

现代金融环境下,企业为赚取更多经济利润,规避市场金融风险,不断推动金融工具模式的转变和创新,衍生金融工具正是在这样的背景下孕育而生.对于会计从业人员来说,衍生金融工具的出现必然伴随着新的会计风险,需要新的会计处理模式来加以应对.基于此,本文从衍生金融工具的内涵入手,分析了衍生金融工具的会计风险类型及其有效处理对策,希望本文能对我国衍生金融工具的会计风险防范提供一些帮助.     

法律的价值在于运用——评朱明的《金融担保法律实务研究》

爱因斯坦说过，上帝在掷骰子的过程中制造了不确定性和风险，人类注定要在充满不确定性和风险的世界中生存。然而，正是世界的不确定性和风险催生了人类抵抗风险的智慧，并创设了化解风险的法律制度。进入市场经济时代后，银行、贷款、信托、债券、股票、期货、保险、基金等形形色色的金融制度和金融工具不断产生．与之相伴的抗金融风险的技术。尤其是相应的金融法律制度也随之涌现。担保便是最直接、最普及的抗金融风险机制。所谓法律上的担保，其意旨在通过第三者的信用补充（保证担保）和责任财产分离（物权担保）的形式．减少乃至消除债务人不履行债务的风险．     

对衍生金融工具公允价值计量的研究

随着我国经济的发展,市场环境复杂多变,国际上也在不断加大对规避风险的需求,由此产生了衍生金融工具,并随着金融危机的爆发有关计量问题受到质疑,一直是金融界研究的重点。在我国仅于2006年才在新会计准则中全面引入衍生金融工具,其发展尚属初级阶段,还存在在一系列问题,当前运用公允价值计量衍生金融工具较为困难。本文阐述了公允价值计量衍生金融工具的优越性,并对我国目前公允价值计量衍生金融工具存在一系列问题进行了分析。     

浅谈衍生金融工具对会计业务带来的风险

衍生金融是指基本金融工具(债券、股票)以外的金融工具。衍生金融工具在规避外汇风险和提高资金使用率方面提供了一条新的途径。衍生金融会计本身也会存在风险,如何规避衍生金融工具引发的风险,是目前会计研究的一项重要课题。     

金融衍生产品：风险控制与市场监管

金融衍生产品（或工具）（Financial Derivatives)是20世纪70年代以来金融创新的核心成果，它往往是由于基础金融工具的持有主体为了保值或赢利的需要，冲破金融管制而产生的金融创新，随着国际金融迅猛发展，金融衍生新产品的种类越来越丰富，为满足经济发展对金融服务产生的新需求发挥了重要作用，在金融市场的实际效果中，金融衍生产品的效应具有显著的双重特征，即在有效地规辟金融风险时，也产生了新的风险，因此，深入研究和认识金融衍生产品及其风险，为市场监管提供决策依据，从而有效防范和化解金融风险，为市场监管提供决策依据，从而有效防范和化解金融风险，为市场监管提供决策依据，从而有效防范和化解金融风险，具有重要的意义。     

基于会计信息的区域银行金融风险测度研究

2017年4月份财政部发布了重新修订的金融工具会计准则(以下简称新金融工具准则>,新金融工具准则改变了银行业部分会计确认和计置的标准,使得银行业财务状况和经营成果出现波动性变化,进而会对银行收益的不确定性产生影响。同时,我国已进入经济增长放缓、结构优化调整的新时期,金融风险问题日益凸显。鉴于此,本文在新金融工具准则全面实施的环境下,研究如何利用会计信息对银行金融风险开展监测,并借助空间趋同模型分析区域溢出效应以及区域对整体金融风险的影响程度。     

衍生金融工具会计信息披露问题的思考

衍生金融工具固有的高风险、突发性、复杂性的特点,使得衍生金融工具交易失败的案例数不胜数。而会计上的财务报告未能充分披露衍生金融工具的风险,很大程度上是投资者蒙受损失的一个重要原因,也造成了监管部门对衍生金融工具监管的困难。本文通过对衍生金融工具会计信息披露问题进行了分析,提出了相应的完善措施。     

构建商业银行风险控制体系的思考

银行是经营风险的企业,风险无处不在、无时不在,回避风险就意味着停止或死亡.花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯在总结花旗集团的成功经验时说:"银行工作的全部内容是管理风险而不是消除风险."因此要坚决摒弃将风险管理与业务发展相对立的错误认识,处理好风险与收益的辩证关系,把风险管理的过程视同创造价值的过程.在业务的拓展中,预见性地进行风险计量分析、控制和化解,从管理风险中追求高于风险的价值回报.随着中国金融市场开放程度的不断提高,商业银行面临的金融风险也将与日俱增,未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争.如何防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,是当前我国商业银行亟须解决的问题.     

衍生金融工具会计信息披露问题的思考

衍生金融工具固有的高风险、突发性、复杂性的特点,使得衍生金融工具交易失败的案例数不胜数。而会计上的财务报告未能充分披露衍生金融工具的风险,很大程度上是投资者蒙受损失的一个重要原因,也造成了监管部门对衍生金融工具监管的困难。本文通过对衍生金融工具会计信息披露问题进行了分析,提出了相应的完善措施。     

浅谈金融衍生工具

美国的次贷危机使得全球经济都发生了大规模的动摇。在此背景下,如何正确地认识金融衍生工具,并用其来规避金融风险、获取收益成为一大关注点。本文首先由金融衍生工具的定义出发,进一步介绍了金融工具的各种类型及其风险,并在文章的最后重点介绍了控制金融衍生工具风险的有效措施,希望能够为我国金融衍生工具的发展提供一定的建议。