企业对银行承兑汇票审查及风险防范建议

<正>当前,银行承兑汇票办理由付款(购货)单位,由购货单位向开户银行申请,经开户银行同意承兑的一种商业汇票。银行汇票具有信用好、兑现性强、方便灵活、节约资金成本等特点,随着现代化金融、经济的发展,银行承兑汇票在商品贸易中被广泛应用。一、企业如何审查承兑汇票笔者所在的公司部分产业以经营纸浆大宗贸易为主营业务,承兑汇票已经成为公司重要结算工具。首先,接     

商业汇票诈骗:业务成因与道德风险

商业汇票是一种常见的支付结算工具。商业汇票通常是由企业签发出票,分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种。银行承兑汇票是法人或其他组织(在银行开有账户)签发的,并由开户银行承兑付款的票据,付款人为企业开户银行;商业承兑汇票是由付款人(法人及其他组织)签发并承兑付款,也可由收款人签发交由付款人承兑付款的票据,付款人为承兑人。商业汇票除具有支付结算功能外,还具有流通手段、进行质押融资、充当信用工具等功能。随着我国市场经济的逐步深入,商业汇票因其方便、高效、安全等特点,已广泛地应用于商品流通、劳务、技术服务等交易活动及…     

变事后反映 为事前监督

异地托收承付结算的主要缺点,是对购货单位很难进行事前监督。购货单位外出采购时,不经开户银行审查签证,销货单位开户银行就同意办理托收承付结算。结果货已运到,购货单位无钱承付货款,开户银行只好任其延付,形成合法赊销。我们的改进意见是:1.关于采购设备物资价款的结算,银行要     

中国工商银行信贷产品介绍(二)

银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由承兑申请人签发,并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票.办理银行承兑汇票必须以真实的商品交易为基础,最长期限不得超过6个月.申请办理银行承兑汇票的客户必须具备下列条件:在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织,具有支付汇票金额的可靠资金来源,近两年在我行无不良信用记录.     

信用证

信用证是购货单位开户银行接受购货单位的委托,通知异地销货单位开户银行,按照购货单位指定的结算条件,对销货单位结付货款的一种异地结算办法。信用证结算的具体做法是:购货单位采用信用     

商业银行加强银行承兑汇票的控制和管理

银行承兑汇票是商业汇票的一种。它有利于企业单位及时收回贷款,加快资金周转,提高资金使用效益,受到越来越多企业单位的青睐。但是办理银行承兑汇票结算,对商业银行来说并不是万无一失的事。加强银行承兑汇票的控制和管理,是当前商业银行研究提高经营管理水平必不可少的议题。为此提出以下见解、建议与同行们商讨。 一、树立汇票承兑的风险意识。必须明确认识到银行承兑汇票是解决银行客户经济交往需要的一项授信活动,银行承兑汇票是银行的信用行为。承兑银行对承兑汇票负有到期无条件支付票款的责任。     

积极推进银行承兑汇票业务的开展

商业汇票是经济交往中常用的一种信用工具和结算工具,是现阶段我国经济中商业汇票的主体,银行承兑汇票作为商业汇票的重要形式之一,由于其通过银行承兑,由银行对汇票的信用提供了保证,所以受到了广大企业的欢迎。银行承兑汇票的发展,对我国市场经济体制的建立和发展...     

运用追索购货发票及时发现无交易承兑——对一起签发无真实交易银行承兑汇票套取银行资金的安全分析

甲企业于2003年8月6日签发5张银行承兑汇票，每张汇票金额均为400万元，期限6个月，5张汇票合计金额为2000万元，收款人均为乙企业，付款银行均为甲企业的一家开户银行。汇票签发后，甲企业当日持5张汇票向付款银行申请承兑，付款银行当日予以承兑。汇票承兑后，甲企业将5张汇票交予乙企业，     

浅析银行承兑汇票授信业务风险防范

银行承兑汇票是出票人签发的委托付款人(即银行)在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据,它属于商业汇票的一种,其与商业承兑汇票的主要区别是承兑人(付款人)不同,银行承兑汇票由银行承兑,比商业承兑汇票具有更大的优势,其实质是用银行信用替代商业信用.对于采购方来说,采用银行承兑汇票结算方式,可享受低廉的服务费用和银行融资,解决了企业因购货款不足而影响生产的问题,使产品交易合同能得到切实的执行,而对销货方来说,通过接受银行承兑汇票既可以开拓市场、扩大销售,又可以保证在承兑到期日能够收回款项,解决了货款回笼的问题.同时,企业通过银行承兑汇票的贴现,不能缓解资金紧张,有利企业的生产和发展.     

试论银行承兑汇票在农购资金封闭运行中的运用

试论银行承兑汇票在农购资金封闭运行中的运用中国人民银行河北邢台分行冯志坚，张素玉一、在农副产品收购资金运行中推行银行承兑汇票的可行性在农副产品调销过程中推行银行承兑汇票结算方式，首先，应探讨购货方开户银行在开出银行承兑汇票中承担的风险。从邢台市粮食、...     

计提坏账准备的简捷计算公式

当前，随着市场经济的不断发展，银行承兑汇票作为信用工具在商品购销中得到广泛使用。但作为银行承兑汇票持票人的企业和单位，往往由于该汇票背书方式不符合法定形式，在银行承兑汇票到期时得不到及时承兑，持票人的经济利益直接受到损害，银行承税汇票的形象也受到一定的影响。在实际工作中银行承兑汇票背书经常遇到的问题主要有以下几种：一、银行承税汇票的背书签章和背书日期的记载。根据《票据法》第２９条规定“背书由背书人签章并记载背书日期，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书”。背书人签章是确定背书的债务人地位及担…     

关于处理商业汇票承兑、贴现的几点建议

随着我国对外开放及经济体制改革的深化，为了提高企业间相互结算的效率，加速商品的流通，中国人民银行在1988年12月19日颁发的《银行结算办法》中，把商业汇票列为主要的结算方式之一。该《办法》对于商业承兑汇票、银行承兑汇票以及商业汇票贴现均作了规定。然而，由于除上海市人民政府以地方法规形式于1988年8月1日发布施行的《上海市票据暂行规定》外，国家迄今尚未制定全国统一的票据法，而《银行结算办法》也确有不够完备之处，因此商业汇票通过银行承兑或贴现骗取国家巨额资金的事件虽屡屡发生。     

当前商业汇票结算方式存在的问题与对策

当前商业汇票结算方式存在的问题与对策□朱丹商业汇票是指由收款人或付款人（或承兑申请人）签发,由承兑人承兑,并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据,按承兑人的不同,商业汇票分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。作为一种重要的信用支付工具,它集支付、信用、...     

银行承兑汇票不应限制使用

<正>银行承兑汇票是商业汇票的一种。在交易中,银行应购货人请求,允许购货人以自己为付款人签发汇票,经银行在汇票上签章,办过承兑手续,承认到期付款的汇票。因承兑者为银行,故名银行承兑汇票。这一结算业务是在我国停办三十多年后又新恢复的一项传统业务,1985年率先在全国工商银行系统内试行。经过几年来的实践证明,银行承兑汇票这一业务的推广,对疏导商业信用,维护购销双方的正当权益,促进商品生产发展的流通和扩大,加强银行资金的管理,改善宏观控制,增强间接调控能力起着积极的作用。近年来,各专业行为增加原有的结算种类,也相继开展了银行承兑汇票这一结算业务,但由于对这一结算业务的管理上没有跟上改革开放形势发展的需要,及时制定出与之相适应的配套管理办法及有关制度,以致出现了某些专业行严重违反结算纪律和银行结算制度,违章签发银行承兑汇票现象,使国家银行的信用被套取,信誉受损害。这一现象,引起了各专业行的重视,金融部门的理论工作     

浅议基层央行再贴现业务操作中的风险防范问题

近年来,随着我国票据市场的不断完善和发展,商业汇票（银行承兑汇票、商业承兑汇票）这一结算工具也在银行、企业事业单位得到广泛的推广运用,与之相应的贴现、转贴现、再贴现业务在商业银行、中央银行逐年增长,并日趋活跃,逐渐成为企业、     

银行承兑汇票业务风险防范之我见

银行承兑汇票作为商业汇票一种,自推广应用以来,已成为企业的重要结算工具,同时由于银行承兑汇票低费率的特点,也使它成为了企业重要的融资工具。但随着这项业务广度和深度的扩展,银行办理银行承兑汇票的风险也越来越大,有些问题已成为金融业潜在的风险。因此,本文通过分析其风     

基层银行结算风险及防范

目前基层银行结算风险突出表现在以下几个方面： 1．异地票据结算风险。异地结算业务，相对而盲在途时间长，兑付地点难以确定，犯罪分子转让或提现都比较容易，防堵难度较大。从手段上表现为四种形式。一是克隆票据。作案分子以真实票据为样本，按照真票的规格、尺寸、防伪标识仿制假票据，然后再将真票据的各项票面内容全部照搬到假票据上，凭证向企业单位或银行行骗。二是伪造印鉴。犯罪分子利用到企业推销产品，索要货款之机，骗得企业预留银行印鉴后，利用高科技手段，伪造单位预留银行印鉴，到被骗单位开户银行骗开户银行汇票。三是以小变大。诈骗分子一般是在出票银行……     

试行中的承兑汇票与贴现

商业汇票原是资本主义商业信用与货款结算的一种形式,它是一种票据,一般由销货人对购货人开发,经购货人或他委托的银行在汇票上签章承兑,于汇票到期日由承兑人付款给持票人。这种承兑后的汇票称“承兑汇票”,承兑人在法律上负有到期履行付款的义务。贴现是与汇票相适应的资本主义银行的一种放款形式,是以未到期的经过承兑的汇票,向银行融     

采用“报文承兑”防范诈骗风险

一、现行汇票查复方式存在着诈骗风险漏洞随着银行承兑汇票使用的日益广泛,商业银行办理银行承兑汇票贴现业务的风险也与日俱增,其中票据诈骗危害性最大。汇票查询是银行办理汇票贴现前的重要环节,也是识别票据真假防范风险的重要措施。目前国内各家银行都以《银行承兑汇票查询查复书》为依据,采用     

改进银行承兑汇票核算手续与票样的设想

自从商业银行开办银行承竞汇票业务以来，为防止银行承兑汇票风险，在核算手段上，目前主要是实行电报查询制度，但它未能较好地解决银行承兑汇票存在的风险问题。特别是近几年来，犯罪分子采用高科技手段，将眼光瞄向银行承兑汇票，银行承兑汇票，提示电报屡屡被“克隆”，以致达到以假乱真的地步，给银行工作人员审查工作带业很大麻烦，造成银行动辄上百万元、上千万元的损失或纠纷，因此，改进银行承兑汇票核算手续，日趋迫切。