我国人口老龄化下第三支柱养老保险初探

我国人口老龄化的速度最快、规模最大,在第一支柱养老保险承压巨大、第二支柱养老保险发展不理想的国情下,大力发展第三支柱养老保险成为目前较为可行的选择。从世界主要国家第三支柱养老保险发展情况看,当前和今后一段时间政府需要在政策激励、制度设计、金融推进、百姓观念等方面持续发力,完善中国特色第三支柱养老保险,尽快实现多层次、多支柱养老保险体系建设。     

规范发展第三支柱养老保险

在多层次社保体系建设中,第三支柱养老保险刚刚起步.2021年国务院《政府工作报告》明确提出"规范发展第三支柱养老保险",年末国家明确第三支柱的发展方向为个人养老金制度.实现第三支柱的规范发展,需要从供给侧改革入手,从统一制度设计、加大税优支持和简化操作流程等方面,完善相应的政策.     

养老保险第三支柱发展研究

近年来,我国已初步形成了包含社会基本养老保险、企业(职业)年金和个人养老保险在内的三支柱养老保险体系,但多层次的养老保险制度构建步伐仍远低于人们的预期,特别是存在"第三支柱"养老保障严重缺位问题.从国际上看,美国、德国和日本是世界上第三支柱养老保险发展较快的国家,分别构建了相对完善的第三支柱养老保险管理体系.基于此,本文深入分析养老保险第三支柱发展的实践困境,结合发达国家的发展经验,为我国第三支柱规模的逐步扩大及长远发展提出相应的对策建议.     

保险科技赋能我国第三支柱养老保险创新发展研究

人口深度老龄化背景下，保险科技为解决我国第三支柱养老保险发展缓慢问题提供了新思路与新方式，对其创新发展意义重大。本文分析了我国第三支柱养老保险的发展现状；探讨了保险科技提升其各项管理能力、完善全程基础设施建设、促进产品和服务创新升级、减少信息不对称等推动第三支柱养老保险创新发展的路径；分析了其可能面临产品和服务创新难、相关数据获取难、有效监管难、复合型人才缺乏的挑战；并借鉴保险科技赋能其他险种及行业的经验，最后从强化顶层设计、完善产品体系、深度挖掘养老行业数据、实施动态化和科学化的风险管理、引进和培养复合型人才方面，提出推动我国第三支柱养老保险实现创新发展的政策建议。     

关于第三支柱个人养老保险的思考

第三支柱个人养老保险本质上属于补充养老保险范畴,是指个人以政府提供的财政税收支持为基础,以养老资产储备为目的,自愿参加的个人养老补充养老保险.发展第三支柱个人养老保险,与第一、第二支柱共同组成功能互补、制度完备的养老保险体系,是应对人口老龄化的改革方向.我国探讨第三支柱个人养老保险已多年,随着《关于推动个人养老金发展的...     

个人税延养老保险,十年难磨一剑

第三支柱从最开始个人储蓄养老保险,到税延商业养老保险,到税延养老保险,其内涵在发生变化,体现了政策制定过程的反复权衡。     

发展第三支柱养老保险需要把握的几个重点问题

"十四五"规划和2035年远景目标纲要明确提出,规范发展第三支柱养老保险.在近期召开的中央全面深化改革委员会第二十三次会议上,习近平总书记强调,要推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金,与基本养老保险、企业(职业)年金相衔接,实现养老保险补充功能,从国家战略层面部署推动第三支柱发展.     

中国特色第三支柱养老保险发展逻辑

<正>当前，我国已基本搭建起“三支柱”养老保险体系框架，然而“三支柱”间发展并不均衡。由政府发起的第一支柱基本养老保险“一支独大”，基金可持续性受到挑战；由用人单位建立的第二支柱企业（职业）年金发展平缓，补充养老作用发挥不明显；由个人负责的第三支柱刚刚建立，政策优势较为显著，发展前景广阔。     

2021年我国商业养老保险市场调研分析

发展商业养老保险,建立我国养老保障第三支柱问题受到关注.为此课题组通过网络调查和实地调研相结合方式,对当前商业保险市场运行情况与居民对商业养老保险的需求情况等问题进行全面了解.调研对商业养老保险市场消费者、商保企业、政府三个层面存在的问题和原因进行了分析,并就发展商业养老保险市场提出针对性的政策建议.     

商业保险参与第三支柱养老金融体系建设研究

据中国社科院《中国养老金精算报告2019-2050》显示,我国基本养老保险累计结余或许在2035年耗尽,“十四五”期间我国养老金保障缺口可能达到8万亿至10万亿元。本文通过分析国外商业保险参与第三支柱养老体系建设的模式及我国第三支柱养老体系建设的现状,提出商业保险参与第三支柱养老金融体系建设的对策建议,包括健全养老保险等社会保障制度、规范养老金投资监管及商业养老市场发展、完善第三支柱养老产品多层次财税政策支持、推进第三支柱个人账户制度改革和提升公民养老保险意识与素养等。既有国家引导乡村振兴的金融战略导向,也有国家扶持居民创收的金融支持举措,使养老保障类型的选择建立在遵循法制化原则条件下,寻求效率与公平均衡的基点之上,以期更好地推进乡村振兴,在法律保障下实现养老险事业的高质量发展。     

第三支柱养老保险开启"加速度"

2021年政府工作报告在"加强基本民生保障"的工作任务中提出,"推进养老保险全国统筹,规范发展第三支柱养老保险".与往年政府工作报告关注"养老保险"不同的是,"第三支柱养老保险"专门作为一项内容在政府工作报告中提出还是首次.     

内涵探讨与路径选择：我国第三支柱个人养老金制度发展进路思考

第三支柱养老保险是国家养老金体系的重要支柱,也是推动共同富裕的重要制度安排。目前,我国个人养老金制度处于规范发展期,但学界之于第三支柱的内涵探讨莫衷一是,虽有共识却未能统一。因此,基于第三支柱的缘起和现实内涵对第三支柱做内涵界定,以更为明晰的概念明确第三支柱具体所指,进而观测第三支柱之中国情境,认为应从税优环节的阶段异质性视角着手,以破解第三支柱的发展遗漏。总的来看,在缴费环节,亟须加强信息披露、健全税优机制,在投资和领取环节,应着力于打通支柱间制度壁垒,完善投资、运营监管规则,并在资金出口处优化支取政策,补全养老金支付功能。     

优化第三支柱养老金供给体系

<正>"十四五"规划纲要明确指出"发展多层次、多支柱养老保险体系,规范发展第三支柱养老保险",要求我们必须加快补齐养老金体系短板,多措并举发展第三支柱。养老金体系建设是个世界性难题,随着我国人口老龄化、少子化程度日益加深,迫切需要从完善优化养老保障体系与制度设计、发掘第三支柱养老金发展潜力、畅通养老基金投资渠道等多方发力,为增强全社会养老财富储备、积极应对老龄化夯实基础。     

个税递延养老保险试点应注意的问题

目前,中国养老保险有三层体系,第一支柱为社会基本养老保险;第二支柱为企业年金;第三支柱为个人商业养老保险。2010年,我国60岁以上人口比重已经达到了13．3％,远超过国际老龄化标准的10％,并且还有继续发展的趋势。可以说我们国家已经面临“未富先老”的不利局面。     

商业保险参与第三支柱养老保险的现状和前景思考

<正>一、我国三支柱养老保障体系现状（一）第一支柱居绝对主导地位,第三支柱发展尚不充分截至2021年末,第一支柱基本养老保险参保人数10.29亿,基本养老保险基金累计结存6.4万亿元,是我国养老保障体系的核心。第二支柱企业年金和职业年金投资运营规模分别为2.61万亿元和1.79万亿元,是我国养老保障体系的重要组成部分。截至2022年11月末,全国税延养老保险保费收入仅8.35亿元,专属商业养老保险、商业养老金业务仍处于初步试点阶段,作为我国养老保障体系的重要补充,第三支柱尚无法匹配庞大老年群体的养老保障需求。     

金融机构如何发展个人养老金融市场

<正>随着个人养老金制度的不断完善,商业银行、证券公司、保险公司、公募基金等市场主体将积极布局个人养老金市场,依托各自优势,满足客户的差异化养老需求。随着我国老龄化程度的加深,养老保险体系第三支柱的重要性愈发凸显。发展第三支柱有利于缓解第一支柱的支付压力,弥补第二支柱的不足,扩大养老保险覆盖面。2022年4月21日,国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（以下简称《意见》）,个人养老金制度的正式落地为我国第三支柱养老保险的完善打下坚实基础。在个人养老金制度的建设过程中,商业银行、     

我国个人养老金第三支柱账户制发展模式的思考

基本养老保险、企(职)业年金和个人养老金制度共同构成我国社会养老保障体系的三大支柱.目前,我国第一支柱基本养老保险占比较高,但第二支柱和第三支柱发展相对不足.伴随着我国老龄化的加速,加上新冠肺炎疫情影响造成短期内经济发展的不确定性增加,以基本养老保险制度为主的养老体系的可持续性发展面临较大的挑战;第二支柱发展受制于民营...     

城镇职工基本养老保险基金收支平衡与财政负担分析——基于社保“双降”与征费体制的改革

我国城镇职工基本养老保险自2019年开始实行"双降"政策与征费体制改革,在减轻企业负担的同时,也对城镇职工基本养老保险基金收支平衡造成一定影响,引起了社会各界的广泛关注。本文通过精算方法模拟测算了不同政策作用下城镇职工基本养老保险基金收支平衡状况。研究结果显示:社保"双降"政策对城镇职工基本养老保险征缴收入产生明显的"挤出效应",夯实费基是社保"双降"的物质基础。建议国家尽快出台夯实费基的具体改革措施,提升城镇职工基本养老保险覆盖率,并积极发展第二、第三支柱以适度提升养老保障水平。     

个人养老金发展的国际借鉴

<正>改革开放以来,经过多年建设和发展,我国已经初步建立起多支柱养老金体系。我国养老金体系与世界银行提出的三支柱结构在形式上具有相似性,但在具体内容上更具中国特色。第一支柱是政府主导的基本养老保险制度,包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险;第二支柱是单位主导的、具有补充性质的职业养老金制度,包括企业年金和职业年金;第三支柱是个人主导的、     

基于“三支柱”视角的吉林省养老保障筹资问题再思考

随着我国人口老龄化的发展,养老保障资金支出规模逐渐扩大。从"三支柱"角度分析吉林省养老保险资金筹措的现状,发现吉林省养老保险资金结构不尽合理,第一支柱中的财政投入能力有限,第二、三支柱对养老保险资金的支持力度尚未显现,养老保险资金缺乏可持续性的积累机制。结合国外发达国家养老保险资金筹措的先进经验,在财政支付能力有限的情况下,筹措养老保险资金的渠道应向第二、三支柱拓展,发展企业年金和商业养老保险,从多渠道筹措养老保险资金,以缓解养老保险资金短缺的状况,实现养老保险资金的保值和增值。