改进资金经营方式 提高资产运行质量──台市头灶镇管好用好企业改制资金的经验

为管好用活乡镇企业改制回收资金，许多地方相继建立了集体资产营运组织。但是改制变现资金的营运管理却不容乐观，有的将改制资金挪作他用，平衡财政；有的改制资金“空对空”转账，虚假变现；有的放款逾期率高，潜在风险大；有的收益分配无章可循，积累缓慢。江苏省东台市头灶镇不断改进资产经营公司资金营运方式，取得了较好的成效。他们的经验值得重视。一、变现资金收取改分期收款为一次性变现头灶镇１９９７年按照市委统一部署，先后对９家镇办企业进行股份合作制改造，对集体净资产实行参控股。１９９９年他们按照“两化”改造要求，…     

加强回收资金管理 防止集体资金流失

近几年，乡镇企业实行改制，明晰了产权，盘活了资产，调动了生产者和经营者和积极性，使企业增强了生机和活力。企业改制，集体经济组织回收了部分资产，主要表现形式是：出售集体资产实现的货币资产、从企业中分离出来的部分实物资产和各类债权资产及以租赁等形式保留在企业中的实物资产等。最近调查中发现，天津市东丽区有的单位企业改制后，在回收资金的管理方面存在着一些问题，如不及时采取措施加以解决，将严重削弱集体经济的基础。现就回收资产管理中存在的问题、原因及其治理措施提出一些粗浅意见。     

企业资金管理与控制分析

企业的资金管理作为一种管理工作，在当前新形势下，有了更高的要求，就是需要提高资金使用效益和变现能力，努力促使资金加速周转     

以资金管理为中心的现代企业管理模式

资金是企业法人的“血液”,而资金的有效运动是企业法人的“命脉”,资金紧张是当前企业普遍面临的一大难题。在市场经济体制下,企业法人及其经营者,如何强化以企业资金管理为中心的现代企业管理模式,笔者谈点初浅看法。 一、经营者的基本观念 (一)竞争意识。竞争机制是市场机制的核心,企业在市场经济的大潮中公平竞争,这就要求企业经营者和财务人员,在资金决策和日常运筹中,善于抓住机遇,通过趋利避害,扬长避短,促进企业经营目标的实现。     

企业资金管理中的风险控制措施探讨

资金是企业进行一切生产经营活动的最重要物质保障，加强资金管理已经成为当前我国各个企业管理者和经营者的共识。如何有效提升管理工作质量、最大限度消除风险隐患就成为企业管理者、经营者和决策者所应该重视的现实问题，本文从企业资金管理存在的主要问题分析入手，结合当前企业资金管理现状谈谈如何有效加强企业在资金管理方面的水平提升，以供参考。     

“免疫系统论”框架下对企业挖潜改造资金绩效审计的思考

依据“免疫系统论”思路，对企业挖潜改造资金绩效审计进行了积极的探索，指出了目前在企业挖潜改造资金审计中存在的现实问题。并提出了相应的解决思路。     

资产类企业财务管理中的资金预算管控模式探究

资产类企业往往以集团化公司为代表，并时刻面临着内部“官僚主义”的影响。而在这一影响下的根本损失便是，企业资金的低效率配置结果．由此，探讨企业财务管理中的资金预算管控模式十分必要。通过解析该类型企业预算资金管控特征，需要在组织架构、流通环节、生产环节等三个方面强化管控。     

房地产企业如何走出资金困局

“土地”和“资金”是房地产企业的两大命脉。而在土地市场走向规范化之后，获得土地首先要求企业有足够的资金实力。因此，最终决定房地产企业生死存亡的就是“资金”。在目前的宏观调控形势之下，“银根”不断收紧，从银行获得贷款的间接融资渠道受到了限制。     

质疑物业“专项维修资金”

2003年9月1日颁布的《物业管理条例》规定，房屋业主和开发商按照购房款比例共同交纳“专项维修资金”，“专项”用于房屋共用部位共用设施设备的大修、整治、更新、改造。但是，近几年来发现，一些地方政府往往跳开业主大会和业委会，直接投入“专项资金”，以“为民办实事”的名义搞改造、搞整治，搞大修等等，沿袭了原先传统直管公房的管理方式。     

浅谈基建项目的资金管理

一个建设项目，从立项到设计，从勘测到开工，从施工到建成，都是以资金为基础，没有资金，项目的各个环节就无法实施。有了资金，如何没有很好的建设项目资金管理，项目建设下也不能顺利完成。建设项目资金管理，就是在项目的投资决策阶段、设计阶段、发包阶段和实施阶段，把资金支出控制在批准的投资限额以内，总括反映和控制资金的使用趋向，并迅速反馈给责任部门，以保证建设项目的实现，获取最好的投资收益和社会效益。基建项目资金，从宏观上看是国家进行的一次性投入，从建设单位看，它又渗透项目的第一个角落，为了使项目建设避免时间的拖延和成本的超支，还需按市场经济的要求去管理。基建项目资金管理具有一次性、综合性和开拓性特征。因此，要管好、用好基建项目资金，必须做好以下几方面的工作。     

加强国土资源资金审计 规范土地市场管理

为促进加强国有土地管理，维护农民群众切身利益，我厅于2004年组织全省各级审计机关开展了全省国土资源资金审计。这次审计坚持“全面审计，突出重点”的方针，按照“审计重心前移，审计重点分化”的工作思路，采取“三维立体交叉”的审计模式，取得了突出效果。审计资金总额108．98亿元，查出违法违规问题金额49亿元，省政府领导批示要求有关部门逐项逐条研究解决审计发现的问题，落实审计建议。省政府下发了《关于做好全省土地收购储备工作的意见》，省国土资源厅、省财政厅联合下发了《关于加强国土资源资金收支管理的通知》，省国土资源厅制定了《黑龙江省用于农业土地开发的土地出让金收入管理实施办法》，全省协议出让土地最低价格标准，全省各业用地定额、投资强度、征用农地补偿安置标准等30项具体制度与措施也相继出台。目前，我省土地市场逐步趋于规范化，国有土地资产流失问题基本得到遏制，拖欠土地补偿费问题得到很好解决，审计机关在促进加强国土资源管理中发挥了积极有效的作用。     

预算外资金要严格分级管理

按照国务院《关于加强预算外资金管理》的决定,预算外资金是财政资金,还权于政府,还钱于财政。这就要求我们,在加强预算外资金管理的工作中遵循“分级管理、分级核算、管理与核算相统一”的原则。 一、当前预算外资金管理存在的问题 目前各省的预算外资金管理分两种形式,即块块     

应加强预算外资金使用管理

预算外资金，是指国家机关、事业单位和社会团体履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算的各种财政性资金。它的规模和数额，在国家预算内外资金总量中已占了“半壁江山”。为了管好用好这部分资金，国务院、财政部、审计署制定了一系列有关预算外资金管理办法的法规、规范性文件，最近财政部还发出了通知，要求今年各级财政部门要切实加强预算外资金的日常监管工作。所有这些文件，均指明了预算外资金的使用，必须严格按照国家规定和经财政部门核定的预算外资金收支计划和单位…     

企业理财之8大误区

误区一：资金越多越好 资金是企业经营必不可少的原动力，因此不少企业把理财重点放在筹资上，总以为只要有了资金，企业经营就会如鱼得水。事实上，很多企业的资金并不缺乏，缺乏的是营运资金以及运用资金的能力，其结果导致优质资产少，劣质资产多，资产流动性差，变现能力不强。一个企业应拥有多少资金，必须与其自身的经营规模、投资方向相适应，一味追求取得增量资金而不盘活存量资产，往往是其经营失败的祸根。     

改进资金经营方式提高资产运行质量--东台市头灶镇管好用企业改制资金的经验

为管好用活乡镇企业改制回收资金,许多地方相继建立了集体资产营运组织.但是改制变现资金的营运管理却不容乐观,有的将改制资金挪作他用,平衡财政;有的改制资金"空对空"转账,虚假变现;有的放款逾期率高,潜在风险大;有的收益分配无章可循,积累缓慢.     

资产·通道·资金

2003年3月底,国内有关的两则企业融资与资产变现的相关报道引起人们的关注,一个是于三月下旬在云南省举办的“香港企业资产及股权交易所云南推介会”,是关于不良资产转让变现的;一个是3月26日在上海举行的“中国企业如何在日本上市和筹措资金”的推介会,主     

加强资金管理的几点建议

资金是企业生存和发展的基础，而在部分企业中普遍存在着一个重要的问题，那就是资金短缺，不但影响了企业的供、产、销，而且波及到市场，导致企业经济效益下降。因此，加强资金管理，提高资金利用率，是企业实现经济效益增长的重要保证。     

分税制后预算外资金管理方略

分税制后预算外资金管理方略方林舟，汪自国按照社会主义市场经济的客观要求，在“抓住机遇，深化改革，扩大开放，促进发展，保持稳定”的大政方针指引下，逐步建立起分税制财政体制下的宏观调控机制，是财政面临的一个重大课题。改革以来，尤其是在分税制财政体制实施以...     

对粮食收购资金封闭运行中存在问题的探讨

１９９８年下半年以来，农业发展银行按照国务院粮食流通体制改革的要求，对粮食信贷资金实行“封闭运行”管理，总的来说，对督促粮食企业加强资金管理，减少费用开支和扭亏增盈起到了积极作用。但其管理办法不尽科学，手续繁多，不利于购销企业改善管理和作好增收减亏工作，从我省情况看，不同程度地存在以下问题：一是银企双方思想认识上存在着较大差距。农业发展银行是专门负责粮、棉、油收购、调销资金供应和管理的政策性银行，按国家政策规定向粮食购销企业提供信贷资金是农业发展银行的职责，粮食购销企业从银行取得的信贷资金必须按…     

农网资金管理使用中违纪违规的表现形式与审计方法

农村电网改造资金投入大，点多面广，政策性、专业性强，要求高。本文就农网资金使用管理中存在的问题与审计方法谈点浅见。一、违纪违规问题的表现形式（一）材料、资金未专户存储。在资金管理上有的企业对材料及资金没有实行专款专户管理，违反了国家计划委员会[2000]2178号文件“农网资金不得与生产经营等其他资金混存混用”的规定，有的地方把农网材料与其下属“三产”经营材料混在一起。（二）结算不及时。一是在拨出资金时，一般挂其他应收款，长期不结算；二是施工结束后，材料领取、使用不能及时核对，且材料账没有按台区详细记录。…