我国保险行业反垄断行为的主要举措

本文从保险行业的反垄断案例入手,针对保险行业当前存在和将来可能出现的垄断行为,提出了保险行业反垄断行为的主要举措：立足当前,清理现有的行业自律公约,废止或删除不符合《反垄断法》规定的条款或内容,预防与制止达成或施行垄断协议的垄断行为;放眼未来,预防与制止经营者滥用市场支配地位、行政机关和组织滥用行政权力排除或限制竞争的垄断行为;转变观念,突破传统局限,行业自律由价格自律向规范经营行为转变,由固定价格、固定销售渠道、划分销售市场、联合抵制进入、限制发展速度等涉嫌违背《反垄断法》的自律行为,向行业规范或行业标准的方向转变,实现行业自律质的飞跃;深入研究,探讨反垄断法律法规的适应性,促进立法工作不断完善,营造良好的法律环境,维护消费者和行业的合法权益.     

注册会计师职业管理体制的博弈分析

在市场经济运行中,从博弈分析的角度看,注册会计师行业管理模式的选择是注册会计师行业与政府监管者博弈的结果,而注册会计师行业正是在与政府博弈中,不断完善自律机制,促使本行业健康发展。我们可以把注册会计师协会自律活动看作是一定制度安排下,依照该制度的规则由注册会计师协会的自律行为和政府的监管互动的博弈过程。     

浅谈保险业发展中的几个问题

随着我国保险业的快速发展,行业发展定位与有效监管成为重要议题.本文分析了我国当前保险行业发展的现状和存在的问题,指出保险行业发展需要“顶层设计”、需要有效监管、需要保险企业主动自律.     

福建省中小企业信用担保机构发展瓶颈与对策

建立中小企业信用担保体系,是解决当前中小企业融资的有效途径之一。现阶段福建中小企业信用担保机构发展环境和发展势头良好,但面临可持续发展能力有限、代偿能力有限、违规经营乱象、与银行合作困难、内部风险控制能力较弱等发展瓶颈。因此,担保机构应提高自身的业务拓展能力和公司治理能力;政府应加强政策监管,完善信用评级工作,健全担保业多方风险分担机制和引导行业自律规范发展。     

我国融资性担保行业有效监管的思考

我国融资性担保行业的发展速度极快，但是作为一个高风险、低收益的行业．担保行业陷入发展困难、违规经营的危机之中。超常规的发展暴露出担保行业一系列的问题。政府必须对担保行业实施有效监管，约束其合规经营，促进其健康发展。     

我国融资性担保行业有效监管的思考

我国融资性担保行业的发展速度极快，但是作为一个高风险、低收益的行业，担保行业陷入发展困难、违规经营的危机之中。超常规的发展暴露出担保行业一系列的问题。政府必须对担保行业实施有效监管，约束其合规经营，促进其健康发展。     

保险业不正当竞争的手法、后果及对策

我国保险市场发展迅速。但是，一些保险公司自律不够，违规、随意降低费率吸引保户，违规支出佣金和手续费，强制保险，违规理赔，保险代理不规范，人才恶性竞争等等，保险行业不正当竞争严重。这些现象，破坏正常的市场秩序，增加保险公司经营成本，使我国保险业面临着公众信誉危机，潜藏着巨大的支付风险和经营风险。作认为，反不正当竞争是一个系统的工程，需要从立法、政府管理、行业自律、保险公司、公众教育等宏观、中观、微观三个层面同时着手，采取对策措施，逐步将保险业存在的低层次的无序的恶性的竞争引向高层次的有序的良性的竞争。     

构建商业银行风险防范机制的探讨

构建有效的金融风险防范机制应包括：宏观上：强化中央银行监管力度,规范商业银行经营行为;微观上：完善资产负债比例管理,增强自我调节功能;参照国际金融界惯例和经验,建立贷款风险约束机制;强化信贷行为约束,提高营运资产质量;加强内部监督检查,建立健全经营约束机制     

关于加强我国商业银行内部控制的几点思考

商业银行的内部控制是商业银行的一种自律行为,它是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制.商业银行的内部控制与官方监管、市场约束共同构成商业银行稳健经营的三大支柱.     

会计人员职业道德与自律机制探讨

本文首先通过对会计职业道德的理性认识入手,分析目前我国会计人员职业道德与自律机制的现状,然后结合实际情况,提出了构建会计职业道德自律机制的具体对策。一般而言,一个良好的会计人员职业道德自律机制应由有效的道德认知系统、良好的道德环境系统、科学有效的道德自律指标系统和行之有效的约束系统等内容构成。因而,具体构建会计职业道德自律机制应从这四方面着手。     

从信息不对称理论看税收流失治理

税收征管过程中信息不对称导致税收流失,通过对纳税人违规博弈模型的分析,可知税务机关可以通过设计激励约束机制来有效促使纳税人依法纳税、征税人依法征税从而减少税收流失.     

完善我国个人信用社会征信体系的对策探讨

我国个人信用社会征信体系存在法律法规不健全,监管体系和监管机制不完善,行业自律机制和专业人才匮乏,个人信用资料不全,信用数据开放渠道不通畅,缺乏科学、统一的个人信用评价机制等问题,借鉴发达国家的经验并结合我国实际,提出了完善立法、加强行业监管和行业自律、加大专业人才培养力度,健全信用资料和完善个人信用评价机制等建议.     

注册会计师行业自律初探

安然事件发生后,美国各界对注册会计师行业自律管理模式提出了质疑,美国国会迅速出台了《萨宾纳斯—奥克斯莱法案》,这也标志着美国以独立监管模式取代行业自律监管模式的“后安然审计时代”的到来。我国处于市场经济转型时期,注册会计师行业自律近乎空白,如何构建有效的注册会计师行业自律体系是值得我们研究的问题。一、行业自律与他律相结合:我国的现实选择在市场经济条件下,资源配置通过“看不见的手”进行自我调节。具体到注册会计师行业来看,就需要通过建立健全行业自律制度来规范注册会计师的执业行为。就监管体制而言,行业协会距离市场主体最近且具有专业优势,行业自律有其不可取代的优势。市场不是万能的,市场失灵会带来诸如收入分配不均、垄断等种种问题,造成了社会资源的巨大浪费,这就在客观上需要政府干预经济生活。具体到注册会计师行业来看,行业自律不能有效解决行业发展中面临的所有问题,同时,行业自律本身也存在“自己监管自己”的弊端。行业利益与社会公众利益之间相冲突,行业组织出于“经济人”的考虑,势必做出损害社会公众利益的行为。因此,行业监管必须有政府监管的介入。但政府监管本身也有弊端,政府监管效率低、效果差以及由此所滋生的寻租现象在客观上需要通...     

民营银行市场准入监管的博弈分析

运用博弈论理论与方法,建立银行审批机构和申请企业之间的博弈收益矩阵,计算、分析博弈均衡解,据此建议申请企业必须坚持以创新的模式进行特色化经营,从而达到提高经营收益的目的.审批机构应不断创新评审工作机制,提高低门槛下的识别率;通过降低高门槛下的审批成本减少其与低门槛策略下审批成本的差距;规范和完善对申请企业的审批管理,加大对违规企业的处罚力度.政府应完善法律政策条件,支持申请企业合规经营,降低其违规经营得到的超常收益.     

会计信息披露与违规的处罚研究

通过对上市公司和监管者之间的博弈分析,提出了强化证券市场信息披露监管和加大信息披露违规处罚力度的必要性;分析2001~2008年因信息披露而受到违规处罚的301家上市公司,表明证券监管部门对违规上市公司的处罚力度与上市公司是否会出现再次违规具有明显的相关性,解释了上市公司信息披露质量和证券市场信息披露监管力度的密切关系。     

从信息不对称理论看税收流失治理

税收征管过程中信息不对称导致税收流失，通过对纳税人违规博弈模型的分析，可知税务机关可以通过设计激励约束机制来有效促使纳税人依法纳税、征税人依法征税从而减少税收流失。     

上市公司信息披露的博弈分析

本文首先从上市公司的囚徒博弈模型出发进行分析,得出上市公司不完全披露公司信息的结论;然后分别讨论了加入社会舆论要素,双方对于社会舆论的主观评价具有不同的支付权重,从而使原来的对称博弈变为非对称博弈,各公司对于是否完全披露信息产生成本差异;以及加入声誉度依赖机制,囚徒双方为对方支付赋予一定权重,于是又转化为对方支付型的又一博弈形式;最后又在行业自律监管条件的博弈分析中,涉及道德的因素分析,得出在一定背景下双方选择完全公布公司信息的概率变大,进而走出囚徒困境.     

从监管角度谈完善保险消费者权益保护机制

保护保险消费者权益对维护消费者信心、树立保险行业形象,进而推动行业持续健康发展至关重要.保护保险消费者权益是一项复杂的系统工程,需要打造消费者自我保护、保险企业自觉、行业自律、部门监管、司法保护、社会舆论监督六位一体的消费者保护体系.本文基于信访投诉反映出的问题,从监管角度对如何进一步保护保险消费者权益进行思考并提出相关建议.     

我国商业银行高管人员的监管与治理对策

近年来我国商业银行高管人员的违规具有利用职务之便谋取私利、内外结合共同作案等特点.通过对国有商业银行高管人员违规的博弈分析,提出相关部门应加强对商业银行高管人员的监管和违规处罚力度、建立健全商业银行高管人员的持股制度和内部控制制度、建立合理的绩效评估和激励机制、改变商业银行高管人员的选拔机制.     

入世过渡期结束后中国保险监管制度的完善

保险监管机构具备制度供给职能,可以弥补市场的制度供给不足。但监管制度有时不能达到社会最佳水平,而是制度供给过剩与制度供给不足并存。入世过渡期结束后,中国保险监管制度面临着竞争形势严峻化、保险费率自由化、保险经营综合化、监管规则国际化等带来的挑战。因此,必须开展监管制度创新,即以提高监管效率为核心,完善监管体系;以树立行业形象为目标,加强信用体系建设;以行业协会建设为依托,培育保险市场的自律机制;以推动行业创新为重点,促进保险业的发展;以此促进监管制度均衡。