中国经济自主性的评价指标构建与实证分析

经济自主性是后发国对发达国家实现经济追赶的关键性变量。文章引入控制力、竞争力和获利性三个维度,来刻画中国经济自主性的现状。通过对1996-2006年中国经济自主状况进行实证分析,得出中国经济自主性呈现小幅波动、略有上升态势,其中控制力指数趋于下降,竞争力指数提升较快,获利性指数波动幅度较大。     

全国及各省居民消费价格指数变化的同步性分析——基于2000年1月-2006年6月月度运行数据的一个比较

本文主要基于月度数据使用滤波分析方法分析省际CPI的同步性,结果显示(1)去掉区域间运输成本的影响,区域间消费品价格一般没有差异,而不可贸易的服务业产品价格和要素价格存在差异.(2)省际之间CPI的波动是非对称的,而且离散程度大小不一,但近几年大部分省区CPI波动的幅度有所减弱.(3)就CPI的波动成分而言,全国同各省区之间相关,分时间区间来看,相关性有增强趋势;省际之间CPI波动的相关性大小不一,分时间区间来看,均有不同程度的增强.(4)就CPI的趋势成分而言,全国同各省区高度正相关,而且相关程度明显增强,大部分省与全国同步,广东、北京、上海领先于全国,全国领先于青海、新疆.绝大多数省区之间CPI的趋势成分高度相关,而且随着时间的推移,相关性不断增强.这些结论基本和直觉感受一致.结合CPI月度数据趋势成分的相关分析结果和年度分析的结果,可以得出大部分省CPI与全国基本平行运行,而且随着全国市场一体化程度的不断提高,同步性会进一步增强,产生差异的将是CPI的波动幅度和个别省运行上的领先或者滞后.最后文章指出我国宏观调控必须坚持全国一盘棋,有效调控总量.同时,在尊重市场规律的前提下,在科学的范围内谨慎探索"突出重点,有保有压,区别对待"的实践.     

改革以来我国物价波动实证分析

改革以来我国物价波动实证分析所用考察指标为商品零售价格指数。按照“谷 -谷”法划分 ,1 977～ 2 0 0 1年的2 5年中 ,物价波动共呈现 4个周期。这 4个周期中 ,物价波动总的特征是 :波动幅度越来越大 ,逐渐远远大于经济波动。     

实物资产内部会计控制方法与实务

存货和固定资产是企业主要的实物资产,因此企业实物控制的主要内容包括存货控制和固定资产控制。一、存货的关键控制点（一）授权审批的关键控制点1．存货取得的关键控制点。购买存货的申请,要通过生产、财务等部门共同审批,其他方式取得的存货也要进行审批;取得存货过程中发生的资金收益和费用支出的处理需要经过财务部门的审批;存货在企业内部的转移需要得到主管部门的审批.     

西部民族地区保险发展比较研究

近年来广西经济和保险业呈现高速增长的态势,但纵观全国,广西保险业发展水平不仅落后于全国平均水平,而且落后于同为西部少数民族自治区的内蒙、宁夏、新疆。本文搜集并分析比较了四个少数民族自治区社会、经济、自然条件及保险业发展的相关数据,得出广西保险业在保费收入、尤其在保险深度、密度等方面与其他三自治区存在一定差距,主要是由于经济社会发展相对落后,保险主体相对较少,兼业代理发展相对较慢及保险从业人员数量相对较少等因素的制约。建议:宏观上须从经济社会协调发展、微观上须从保险主体、从业人员、保险市场营销策略创新等方面入手改进,从而确保广西保险业健康快速发展。     

当前我国通货膨胀的成因及对策研究

继2008年金融危机后我国部分行业产品价格呈大规模上涨,出现了一定程度的通货膨胀。文章通过我国2009年1月至2012年3月的时序数据从内生和外生两方面建立回归方程来研究当前我国通货膨胀的成因,得出以下结论:食品对CPI的影响最大,其次是烟酒类指数;CPI有一定的惯性作用,上年CPI和上上年CPI对当年有正的推动作用;价格波动的原因错综复杂,有需求拉动因素又有成本上升因素。在此基础上提出了相关的对策,以平抑物价,抑制通货膨胀现象。     

当前我国通货膨胀的成因及对策研究

继2008年金融危机后我国部分行业产品价格呈大规模上涨,出现了一定程度的通货膨胀.文章通过我国2009年1月至2012年3月的时序数据从内生和外生两方面建立回归方程来研究当前我国通货膨胀的成因,得出以下结论:食品对CPI的影响最大,其次是烟酒类指数;CPI有一定的惯性作用,上年CPI和上上年CPI对当年有正的推动作用;价格波动的原因错综复杂,有需求拉动因素又有成本上升因素.在此基础上提出了相关的对策,以平抑物价,抑制通货膨胀现象.     

基于随机波动率模型与GARCH模型的资本市场研究

本文就我国股市上证综指、深圳成指与香港恒生指数和美国道琼斯工业指数分别运用单变量GARCH、多元GARCH、单变量随机波动率与多元随机波动率4个模型来刻画资本市场的波动.研究结果表明,在对4个资本市场指数波动率的刻画中,多元模型优于单变量模型,且随机波动率模型要优于GARCH模型,上证综指与深圳成指和道琼工业指数之间存...     

行业的存货投资研究——基于经济“后危机”时代面板数据的实证分析

关于存货的研究在我国还并不成熟,前人大多是研究宏观经济与存货的波动关系,本文首先利用月度的采购经理人指数（PMI）从生产者角度分产成品存货和原材料存货进行H-P滤波分析,发现产成品与增长呈逆周期波动,原材料与增长呈顺周期波动;随后,细分行业分析增长与存货投资的波动关系,利用面板数据建立变系数模型,通过模型的系数可以观察行业存货的周期性,并通过P值的显著性划分出存货敏感型,产成品敏感型与原材料敏感型行业,同时结合存货的比重划分出高存货行业和敏感型行业,为行业的发展提供参考依据.     

税法与会计准则在资产处理上的差异及纳税调整办法

新的<企业所得税法>与新的<企业会计准则>向着各自的发展目标和方向不断的调整与改革,二者存在着许多差异,本文主要是准对二者在资产处理上的差异及纳税调整办法进行了简要分析,从五个方面即固定资产、无形资产、长期股权投资、投资性房地产以及存货在税法与会计上的不同处理进行分析.     

宏观经济指标发布和市场预期——基于我国股票市场的实证研究

文章运用EGARCH模型,实证分析了未考虑市场预期和考虑市场预期的国内生产总值、固定资产投资、消费者物价指数、生产者物价指数、进出口、失业率及货币供应量七个宏观经济指标的发布对我国股票市场收益和波动的影响。结论表明,股票市场的收益和波动没有对发布的宏观经济指标做出反应,能够影响股票市场收益和波动的是经济指标包含的内容——消息。另外,货币供应量、进出口、消费者物价指数和生产者物价指数指标的发布对我国股票市场最重要。     

基于VEC模型的物价对产险保费增长的影响研究

物价对产险需求有两种效应：货币收入效应和保险价值效应。对CPI与产险保费增长关系的分析发现：CPI与保费增速存在一阶长期协整关系,当短期波动偏离长期均衡时,将以9.40%的调整力度把非均衡状态拉回到均衡状态;CPI对保费增长表现为负向冲击,反映货币收入效应大于保险价值效应,而保费增长对自身是一个正的响应;在对保费增速波动的贡献率方面,CPI对保费增长波动的影响不大。     

利用信托方式处置不良资产的探讨

距离我国承诺的全面开放银行业所余时间已经不足两年,然而居高不下的不良资产却让四大国有商业银行在冲刺上市的道路上步履蹒跚。本文从不良资产的现状入手,提出了不良资产的信托处置方式,并着重分析了这种方式的优势,是对不良资产的处置所作的有益探索。     

国家和政府资产负债表初探

贯彻党的十八届三中全会精神,研究探索编制国家资产负债表和建立权责发生制的政府综合财务报告制度等改革,对于指导做好政府审计工作至关重要。本文概述了国家和政府资产负债表的概念及中外概况,阐述了编制国家资产负债表的重要意义和编制政府资产负债表的重要作用,分析了编制国家和政府资产负债表的难点,从研究制定《政府会计准则》、加快政府会计的改革、严格界定资产负债表与表内项目的范围、尽快编制国家和政府资产负债表、地方政府应当公布资产负债表、发挥政府资产负债表对中长期财政的预测作用、加强对政府资产负债表的审计监督等七个方面,提出了探索编制国家资产负债表和建立权责发生制的政府综合财务报告制度的建议。     

上市公司的企业规模对高管薪酬水平影响的实证研究

该文主要检验上市公司高层管理人员薪酬水平与公司规模之间的关系。企业规模由六个指标构成:公司总资产、员工总人数、国际化指数、多样化指数、主营业务收入、总资产排名。模型分析结果显示上市公司高管薪酬水平与资产和收入规模显著正相关,而与员工人数弱负相关,国际化指数和多样化指数对高管薪酬产生积极的影响,排名越前的公司高管薪酬水平越可能高于平均水平。     

广西上市公司发展现状及持续发展之对策

虽然经过12年的发展,广西上市公司仍存在数量相对较少、行业优势不突出、经营业绩差等缺陷。广西要积极推动优质企业改制上市,改善现有上市公司的经营业绩,用好绩差公司的壳资源,适时引进优质资产,支持非国有企业上市融资,拓展海外融资渠道,提高广西上市公司股权融资的能力。     

法定存款准备金率对宏观经济各变量的影响——基于SVAR模型的实证分析

准备金率是近年来中国人民银行使用频率最高的货币政策工具。准备金率除了直接影响货币供应量外,还通过货币传导机制间接的影响价格水平、利率以及股市。在考虑了变量间同期变化的基础上,首先了结构向量自回归模型（SVAR）,然后通过脉冲响应函数分析了准备金率调整对相关宏观经济变量的冲击,同时利用方差分解技术考察了其它变量对存款准备金率变动的相对贡献率,最终结论发现,存款准备金率的变动对三个变量的影响是不同的,其中对M1影响最大,对CPI影响较小,对于股市影响也较小,并且比较短暂。最后探讨了相关原因及一些政策建议。     

河北省上市公司1997年中期资本结构分析

本文通过对河北省上市公司1997年中期股权结构分析、资产负债的结构分析、流动比率分析、固定资产与长期资本的结构分析以及对股东权益内部结构分析，对河北省上市公司的资本结构进行初浅的评价，并根据存在问题，运用所学知识提出改进措施。     

人民币汇率波动对我国货币供给影响的机制探析

人民币汇率制度改革后,人民币汇率波动对我国货币供给的影响越来越强。文章从货币供给决定模型和我国中央银行资产负债表的分析发现,人民币汇率波动会影响我国的货币供给。进一步分析发现：人民币汇率波动通过我国国际收支的经常项目路径,资本和金融项目路径,储备资产路径和我国货币政策的公开市场操作路径,信贷传导路径等影响我国的货币供给。最后,在文章分析的基础上提出了相关的政策建议。     

论我国房地产业与股票市场间的区隔与整合——基于APT投资组合理论模型的分析

本文研究结论表明,在我国,全国房地产报酬、上海房地产报酬均与股票资产不存在关联。因此,投资者在构建自身的投资组合时,可以将房地产商品与股票资产同时纳入,并因此达到分散风险的效果。此外,APT理论模型的这种非相关性还表明,我国房地产业与股票市场之间,尽管存在一定的相关性,但二者之间的区隔仍然较为严重。而要弥合房股区隔,就应该建立多层次的资本市场。