中小企业现金流管理存在的问题及对策

我国中小企业由于自身发展不完善,缺乏货币资金的内部控制制度,在现金流管理方面存在现金日常收支管理混乱、应收账款占用大量营运资金等问题。对此,本文指出中小企业应该进行最佳现金持有量预测,并且在经营活动中加强现金流管理,提高日常现金收支管理水平,在现金流产生的各个阶段加强现金流的全面预算。     

把库存降下来

在经济低潮期,企业销售放缓,库存成本压力增大,现金流趋紧,控制并降低库存成为企业管理工作的重中之重金融危机将企业置于百年一遇的逆境中,企业难以加速发展却能趁机修炼内功,其中一门必修课就是加强库存管理。库存往往会占用企业大量的营运资金,形成可观的持有成本并产生一定的管理成本。同时,过多的库存会降低企业对市场变化的快速反应能力。因此,降低库存始终是企业不断追求的目标,此刻,更应是当务之急。     

集团公司营运现金流管理探析——以E集团公司为例

现金流的战略管理是一项全局性的系统工程,贯穿企业整个生产经营过程,涉及企业管理的方方面面。对产品种类多、交易模式多变、资金流量大的集团公司,生产经营过程中现金流管理是否有效,关系到企业的生存与发展。本文以E集团公司为典型案例,在探讨E集团公司营运现金流管理的重要性基础上,分析了E集团公司营运现金流管理现状和存在的问题,并针对性地提出了加强E集团公司营运现金流管理的对策措施,包括建立全面预算管理制度、建立科学的供应商评价体系和存货资金内控制度、完善应收账款风险管理等。     

浅析企业集团营运资金管理

从现金流量表的结构看,企业的经济活动包括经营活动、投资活动、筹资资活动等三大活动。三大经济活动中,经营活动无疑是贯穿于企业全生命周期的,其所涉及的现金流具有业务笔数多、资金流量大等特点。这一活动中涉及的现金即是营运资金的主要构成部分。对于企业集团来说,由于所处行业不同,不同子公司、参股公司、分支机构的营运资金各有特点,需要厘清内部关系,加强营运资金管理。本文首先对营运资金管理进行概述,在此基础上,分析了企业集团加强营运资金管理的重要性,进而结合企业集团营运资金管理中存在的主要问题,提出加强营运资金管理的主要措施。     

关于通过“两金”占用管理来优化企业现金流的探讨——以三家传统企业为例

本文从企业“两金”占用与现金流之间的关系出发,将A企业、B企业和C企业三家同行业企业三期财务数据进行总体比较分析。然后,通过对企业营运能力中的两金——存货管理和应收账款管理分析三家企业两金占用管理情况,进而根据实际情况对优化企业“两金”占用管理及影响现金流的情况进行探讨,以传统企业应收账款管理和存货管理中存在的问题作为切入点,对管理情况进行具体分析并提供应对措施,促进企业现金流的良性循环以保障企业健康经营。     

跨国公司营运资金管理方式的实务分析

跨国公司在当今的世界经济中具有举足轻重的地位,有不少跨国公司来华投资,我国一部分优质企业也向境外投资而成为跨国公司。在全球经济一体化的大潮中,研究现代跨国公司经营和管理有着重大意义。财务管理在企业管理中处于核心地位,营运资金管理不仅是财务管理重要的组成部分,同时是企业生存运营的根本,正确的营运资金管理能促进企业的顺利发展并不断壮大,不适当的营运资金管理则会成为企业发展的重要障碍,甚至会影响企业的生存。本文试图就跨国公司财务管理中营运资金管理做一些探讨。     

零营运资本管理分析

营运资本对企业的经营发展有着不可忽视的作用,营运资本管理的好坏影响着企业长远发展。在我国,许多企业存在着经营管理水平不高,经营状况不佳的情况。为增强市场竞争力,企业应不断提高营运资本管理水平,实现零营运资本管理。具体内容包括:缩短占用在生产上的时间;有针对性的开拓市场;尽量实现零存货;运用各种结算方法保持资金顺畅;充分利用短期的筹资方式等。企业应可以根据自身条件,根据企业处的环境和行业状况,在确保企业生产经营的安全性下,加快资金的周转,提高其流动性,科学正确地制定有利于企业长远发展的营运资本管理模式。     

谈商业企业营运资金的有效管理

在商业企业中,营运资金占企业资金的绝大部分,其周转速度及平均占用余额直接影响企业效益,营运资金管理是财务管理的重中之重。本文分析了目前商业企业中存在的存货和应收账款资金占用不合理、预算控制不力等低效管理问题,提出了财务集中管理、制定合理信用政策等有效管理措施。     

企业集团营运资金管理模式研究

随着经济的发展,我国的企业也在不断的发展。企业并购已经成为一个企业增大规模、扩大经营范围等的重要手段。然而,在集团不断壮大的过程中,关于营运资金的管理出现了许多问题,如企业集团营运资金结算管理较分散、资金的使用效率不高、资金的使用监督以及评价机制落后,跟不上企业集团扩大的速度。因此,寻求新的企业集团营运资金管理模式是十分必要的。     

供应链视角下京东营运资金管理研究

如今的商品经济持续发展,企业在生产运营过程中的营运资金也随之提升管理水平,其做为流动资金为维持企业的正常运行提供动力。企业若要在激烈的市场竞争环境中提升优势和竞争力,就要对营运资金加强管理。目前在社会经济的飞速发展中,企业要构建完整供应链都需要营运资金的融入,这对企业促进经营发展有着关键作用。现在的互联网经济也在不断发展,商品供应链内的各个企业利用互联网,将市场供应范围从单一企业扩大到集合的供应链联盟,在这种经济环境下,可将供应链管理投入使用到企业营运资金的管理中。本文以供应链为基础,分析京东实施的企业营运资金管理成效,研究营运资金的管理制度应如何更好的进行完善。     

企业现金流与营运资本的探讨

本文围绕企业在营运资本管理中的具体项目-现金展开研究,具体包括现金存量管理和现金流量管理,同时提出相应措施来减少现金的占用和提高现金使用效率,文中最后涉及了现金流管理应遵守的原则和在管理中可能存在的相关问题.     

营运资金核算办法

在经济全球化的今天,很多企业以加强其营运资金管理为途径,挖掘其内部发展潜力来提高竞争力。营运资金管理逐步的发展成为企业财务管理体系的一个重要领域。营运资金是企业资产的重要组成部分,也是企业资金总体中最具有活力的部分。营运资金的管理同样遵循着企业整体的财务管理要求,就是要保证企业长期规划中预测现金流量的顺利实现,更好的为企业创造价值。本文结合我国转型经济的特殊环境,对营运资金的核算办法做出相关的分析。     

企业自由现金流管理研究

自由现金流指标综合反映企业的经营业绩、投资效率和营运资本管控水平,提前预警风险,关注可持续发展能力的提升,已逐渐成为企业绩效管理的核心指标之一。围绕长期自由现金流最大化目标,构建资金管理体系,有助于企业立足长远,实现高质量发展。文章对自由现金流算法的常见误区进行了阐述,结合指标的优势和目前在企业管理中存在的问题,为管理者进一步完善管理体系提供可行的建议。     

企业现金流与存货管理的探讨

企业的经营运转离不开营运资金，而现金流是营运资金的重要组成部分，它自始至终贯穿于企业的经营过程之中，是企业生生不息的源泉。现金流如同流水一般，不能干，也不能溢，要寻求一个平衡。平衡的寻求，依赖于企业对自身实力的科学认知和客观评价，既不能因为过于保守而无所作为；更不应盲目自负而拉断现金流，使企业陷入财务危机。因此，在企业管理中要有全面、科学的预算，使企业的整体运营计划与现金流相御接，同时企业对外应加强与银行的联系与合作，以保证企业现金流的顺畅。     

企业应收账款保理业务应用

近些年,随着我国经济的蓬勃发展,商业信用运用日益盛行,企业往往在应收账款中占用企业大量资金,那么在日常企业资金管理中,如何有效规避或降低出现的应收账放风险,盘活应收账款所占用的资金成为企业资金管理亟待解决的一个重要课题.而保理业务作为一项新兴的综合金融服务,在应对费金风险,加快企业资金周转方面起到了独到的作用,成为解决上述难题的重要途径之一.     

施工企业加强应收账款管理研究

施工企业一般都有大量的应收账款,这不仅占用施工企业大量现金,还给其带来一定的财务风险。现金流是企业的血液,应收账款的管理,更是企业资金管理的重中之重,如何加强对应收账款的研究,已经成为施工企业必须重视一个问题。文章在对为分析国内施工企业应收账款管理现状的基础上,对如何加强其管理进行了讨论。     

论企业应收账款管理中存在的问题及对策

应收账款是企业营运资金管理的一项重要内容。对其管理的好坏直接影响到企业营运资金的周转和经济效益。目前很多企业在应收账款管理中存在不少问题,导致财务状况恶化。因此,加强对应收账款的管理已成为企业的当务之急。     

企业营运资金管理浅析

营运资金日常周转性强、流动性大,是企业最具有活力的组成部分。成功管理营运资金有助于企业现金流的良性循环,有助于确保企业的可持续经营,提升企业形象。     

浅议应收帐款管理在企业管理中的作用

企业占用的资金中，有一部分是通过商业信用形成的。随着经济的发展，商业信用不断应用，企业应收账款问题日益严重，呆账和坏账比例不断提高，甚至还会威胁企业的资金周转，影响企业营运。     

施工企业加强应收账款管理研究

施工企业一般都有大量的应收账款，这不仅占用施工企业大量现金，还给其带来一定的财务风险。现金流是企业的血液，应收账款的管理，更是企业资金管理的重中之重，如何加强对应收账款的研究，已经成为施工企业必须重视一个问题。文章在对为分析国内施工企业应收账款管理现状的基础上，对如何加强其管理进行了讨论。